九章存款貨幣銀行

1、九章存款貨幣銀行九章存款貨幣銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的主要類型 1、職能分工型商業(yè)銀行 只能在法定范圍內(nèi)經(jīng)營銀行性業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。 2、全能型商業(yè)銀行 可以經(jīng)營所有金融業(yè)務(wù)并提供全方位金融服務(wù)的商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的主要類型一、商業(yè)銀行的主要類型分業(yè)經(jīng)營：指在金融機(jī)構(gòu)體系中，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)具有明確的分工，各自經(jīng)營專門的金融業(yè)務(wù)，在這種模式下 ,只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款。 混業(yè)經(jīng)營：在這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限的存貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等。 一、商業(yè)銀行的主要類型分業(yè)經(jīng)營：指在金融機(jī)構(gòu)體系中，各個(gè)金

2、融第一節(jié)商業(yè)銀行的概述 二、商業(yè)銀行的組織形式 指商業(yè)銀行在社會(huì)生活中的存在形式。根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的不同，商業(yè)銀行分為： 1、 單一銀行制： 也稱單元銀行制，是指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。 目前只有美國還部分地采用這種模式。 第一節(jié)商業(yè)銀行的概述 二、商業(yè)銀行的組織形式二、商業(yè)銀行的組織形式 2、總分行制：銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。 總行制是指總行除管理控制各分支行外，本身也對外營業(yè)。 總管理處制是指總管理處只管理和控制分支行，不對外營業(yè)，總管理處所在地另設(shè)對外營業(yè)的分支行二、商業(yè)銀行的組

3、織形式 2、總分行制：銀行在大城市設(shè)立總行，二、商業(yè)銀行的組織形式 實(shí)行分支行制的國家比較多，有代表性的是英國，英國只有十家商業(yè)銀行，其中規(guī)模最大的有四家，即巴克萊銀行、米蘭銀行、勞合銀行、國民西敏士銀行，共有分支機(jī)構(gòu)一萬多家，總存款額占整個(gè)銀行體系的70% 二、商業(yè)銀行的組織形式 實(shí)行分支行制的國家比較多，有代表性的二、商業(yè)銀行的組織形式集團(tuán)銀行制：又稱持股公司制，就是由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行。 實(shí)行集團(tuán)銀行制最突出的國家是美國。二、商業(yè)銀行的組織形式集團(tuán)銀行制：又稱持股公司制，就是由某一二、商業(yè)銀行的組織形式連鎖銀行制：指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購買若干

4、家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。這些被控制的銀行在法律上是獨(dú)立的，但實(shí)際上其所有權(quán)卻控制在某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理被控制。 二、商業(yè)銀行的組織形式連鎖銀行制：指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購體制類型 優(yōu) 點(diǎn) 弱 點(diǎn)單一銀行制可避免壟斷，實(shí)現(xiàn)充分競爭；有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不利于分散風(fēng)險(xiǎn)，難以取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，資金集聚與運(yùn)用受限，不利于國際競爭總分行制有利于設(shè)備現(xiàn)代化與規(guī)模經(jīng)濟(jì)，充分有效積聚運(yùn)用資金，分散風(fēng)險(xiǎn)，便于監(jiān)管，國際競爭力強(qiáng)易于形成壟斷，金融集中度高，對地方經(jīng)濟(jì)支持不力，內(nèi)部矛盾較多，易出現(xiàn)低效率控股公司制用少量資本可支配大量資金，可增強(qiáng)集團(tuán)實(shí)力，擴(kuò)大市場

5、份額，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，國際競爭力強(qiáng)易形成壟斷集中，不利于開展競爭和靈活經(jīng)營，內(nèi)部協(xié)調(diào)困難，連帶風(fēng)險(xiǎn)大連鎖銀行制同控股公司制同控股公司制，并因沒有股權(quán)公司，擴(kuò)張受限制體制類型 優(yōu) 點(diǎn) 弱 點(diǎn)三、商業(yè)銀行的功能信用中介 變小為大，變短為長支付中介 社會(huì)支付體系的中心。信用創(chuàng)造金融服務(wù)三、商業(yè)銀行的功能信用中介四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢負(fù)債種類與方式多樣化;資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與資產(chǎn)證券化;其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新與服務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)展.四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢負(fù)債種類與方式多樣化;第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表是綜合反映其在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。通過對商行資產(chǎn)負(fù)債表的

6、內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹，不僅有助于了解商行的資金來源狀況、資產(chǎn)總量及結(jié)構(gòu)，掌握商行的主要業(yè)務(wù)，而且有助于理解商行的經(jīng)營原則。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)部分 負(fù)債部分現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 存款準(zhǔn)備金 同業(yè)存款 在途資金貸款 工商業(yè)貸款 個(gè)人貸款 不動(dòng)產(chǎn)貸款 其他貸款投資 政府債券 其他有價(jià)證券固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)資本帳戶 認(rèn)定資本 資本盈余（股票盈余） 資本儲(chǔ)備金 未分配利潤存款 活期存款 儲(chǔ)蓄存款 定期存款借款 向中央銀行借款 同業(yè)拆借 其他借入資金其他負(fù)債 資產(chǎn)部分 負(fù)債部分現(xiàn)金資產(chǎn) 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)： 固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的中很小 自有資本

7、比重較低 （1）認(rèn)定資本，是持股者在銀行初次發(fā)行股票時(shí)所認(rèn)購的股本。 （2）凈利潤，未分配給持股者的積累資金，在銀行倒閉而進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理時(shí)，這部分資金可供持股者分配。有三部分組成： 資本盈余；準(zhǔn)備金；未分配利潤。一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)：巴塞爾協(xié)議 1987年12月10日“十國集團(tuán)”（美、英、法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷蘭、比利時(shí)）加上瑞士和盧森堡在巴塞爾召開12國中央銀行行長會(huì)議，討論加強(qiáng)對經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管問題，目的是防止銀行的過渡競爭，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。會(huì)上通過的協(xié)議經(jīng)修改1988年7月在巴塞爾簽署。巴塞爾協(xié)議 1987年12

8、月10日“十國集團(tuán)”（美、英、法、巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定 1、核心資本 核心資本包括實(shí)收資本和公開儲(chǔ)備。核心資本的價(jià)值相對穩(wěn)定，對銀行的盈利水平和競爭能力影響極大。 （1）實(shí)收資本主要包括已發(fā)行并完全繳足的普通股和非累計(jì)優(yōu)先股。 （2）公開儲(chǔ)備包括保留利潤、股票發(fā)行溢價(jià)、普通準(zhǔn)備金的增加值。 巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定 1、核心資本巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定2、附屬資本 附屬資本總額不得超過核心資本。（1）非公開儲(chǔ)備（2）重估儲(chǔ)備，固定資產(chǎn)和手持證券價(jià)值的重新估價(jià)。 （3）普通準(zhǔn)備金/普通呆帳準(zhǔn)備金，用于防備目前還不能確定的損失的準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金， 巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定2、附屬資本巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定（4

9、）混合資本工具（資本性債務(wù)），具有股本資本和債務(wù)資本結(jié)合特性的工具，包括可轉(zhuǎn)換為普通股的債券、長期性的優(yōu)先股和可累計(jì)的優(yōu)先股，等等（5）次級長期債務(wù)，銀行通過發(fā)行長期債券持有的資本，包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限在5年以上的次級債務(wù)資本工具和不許購回的優(yōu)先股。 巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定（4）混合資本工具（資本性債務(wù)），具有股二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)可劃分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)三大類。負(fù)債業(yè)務(wù)形成資金來源，是銀行經(jīng)營活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)，是銀行最基本的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得經(jīng)營收入，是銀行經(jīng)營活動(dòng)的主體部分；中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的派生業(yè)務(wù)，是銀行經(jīng)營活動(dòng)的重要內(nèi)容。 二、

10、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)可劃分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) （一）負(fù)債業(yè)務(wù) 是指與銀行融通資金有關(guān)的各種活動(dòng)，決定著銀行資金來源的構(gòu)成及規(guī)模?；咎攸c(diǎn)： 必須是現(xiàn)實(shí)存在 必須能夠用貨幣計(jì)量 只有在償付后才能消失負(fù)債業(yè)務(wù)包括存款業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)兩大類 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) （一）負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 1、存款業(yè)務(wù) 是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 1、存款業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)存款的分類：按存款穩(wěn)定性：活期、定期和定活兩便

11、按存款形成來源：原始存款和派生存款按存款經(jīng)濟(jì)主體：企業(yè)、財(cái)政和儲(chǔ)蓄按存款幣種：本幣存款和外幣存款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)存款的分類：二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款：傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，不規(guī)定存款期限，可以由存戶隨時(shí)存取或轉(zhuǎn)讓的存款。 參加活期存款的對象主要有工商企業(yè)、個(gè)人、政府機(jī)關(guān)等，主要是為了通過銀行進(jìn)行各種支付和結(jié)算。 活期存款一般不支付利息 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款：傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，不規(guī)定存款期限二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄存款：是一種便于居民個(gè)人積蓄貨幣并能得到利息收入的存款。 參加對象一般是個(gè)人和非盈利性組織。儲(chǔ)蓄存款有活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款兩種。 大多數(shù)情況下，銀行儲(chǔ)蓄存款采

12、用存折的方式，作為日后存取的憑證。 儲(chǔ)蓄存款帳戶不能使用支票，不能用于轉(zhuǎn)帳支付，銀行給存戶支付利息。 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄存款：是一種便于居民個(gè)人積蓄貨二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)定期存款：是一種由存戶預(yù)先約定存款期限，憑存款單到期時(shí)提取的存款。 定期存款存入時(shí)，銀行一般向客戶出據(jù)存單，存單不能流通轉(zhuǎn)讓。定期存款最短的一個(gè)月，長的可達(dá)510年。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)定期存款：是一種由存戶預(yù)先約定存款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)2、借款業(yè)務(wù) 銀行主動(dòng)的通過金融市場或直接向中央銀行融通資金的業(yè)務(wù)。 主要包括同業(yè)借款、向中央銀行借款、境外借款、發(fā)行金融債券等 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)2、

13、借款業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行運(yùn)用資金并形成資產(chǎn)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲取收益的重要方式。 主要由現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資、固定資產(chǎn)組成。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 1、現(xiàn)金資產(chǎn) 商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，被視作是銀行的一線準(zhǔn)備金。 數(shù)額一般不大，基本上不給銀行帶來直接的收益，卻是銀行正常經(jīng)營所必需的部分，法律對其持有量有嚴(yán)格的規(guī)定現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、法定準(zhǔn)備金、存放同業(yè)款、托收未達(dá)款。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 1、現(xiàn)金資產(chǎn)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 2、貸款業(yè)務(wù) 是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按照一定的利率貸給客戶并約期歸還

14、的業(yè)務(wù)。 貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行運(yùn)用資金、取得利潤的主要途徑，也是銀行同客戶維持良好關(guān)系的重要因素。 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 2、貸款業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)貸款的分類：按貸款期限：短期、中期和長期按保障程度：信用、擔(dān)保和抵押貸款按償還方式：一次性和分期償還按貸款質(zhì)量：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)貸款的分類：二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 3、投資業(yè)務(wù) 是指銀行購買有價(jià)證券的經(jīng)營活動(dòng)。 目前各國商業(yè)銀行主要投資于政府債券，對股票的購入一般加以限制或禁止 投資的目的主要是為了增加收益和資產(chǎn)的流動(dòng)性。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 3、投資業(yè)務(wù)二、

15、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)4、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行擁有的房地產(chǎn)和設(shè)備，是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的基本條件。 業(yè)務(wù)的開支應(yīng)該由商業(yè)銀行的自有資金支付。由于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能增加盈利，要加以限制，一般說來，固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)的0.52%，而且每年都要攤提折舊，不斷更新。 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)4、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（三）中間業(yè)務(wù) 凡不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金，而是利用銀行人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢為客戶提供各種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)既能增加銀行的利潤，又能吸引更多的顧客，增強(qiáng)自身的競爭能力。 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（三）中間業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)

16、：銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收款人的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行應(yīng)客戶要求為其通過支票所引起的貨幣收付行為進(jìn)行結(jié)帳或清算信用證業(yè)務(wù)：由銀行保證付款的業(yè)務(wù)，可解決買賣雙方互不信任的矛盾。另外還有信托業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)：銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異表外業(yè)務(wù):指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表的金額變動(dòng)，但能夠改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資本，從而提高銀行收益率。表外業(yè)務(wù)主要包括三類：1、金融衍生交易等2、出售貸款（二次參與貸款）3、銀行通過向客戶提供若干專業(yè)化的服務(wù)來收取費(fèi)用，即傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù):指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，

17、這些業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)并不直第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 1、盈利性原則 追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的要求，是銀行發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。同時(shí)銀行盈利還是銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要力量，因此商業(yè)銀行在競爭中必須不斷改善經(jīng)營管理，采取各種措施以獲取更多的利潤第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則2、流動(dòng)性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲取可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存級銀行支付的需要。 銀行流動(dòng)性包括兩層： 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。 負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能以較低的成本隨時(shí)獲取所需要的資金。 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則2、

18、流動(dòng)性原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則3、安全性原則 銀行管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求。 銀行自有資本所占比重很小，主要依靠吸收客戶存款或?qū)ν饨杩钣糜谫J款和投資。在經(jīng)營過程中，存在信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)，如果本息不能按時(shí)足量收回，必然會(huì)削弱乃至喪失銀行的清償力，危機(jī)銀行本身的安全。 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則3、安全性原則“6C”原則:商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對放款對象進(jìn)行審查時(shí)所采用的信用分析方法。審查主要從：品德（Character）、才能(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保品(Collateral)、經(jīng)營環(huán)境(Condition)、事業(yè)的連續(xù)(Continuity)6個(gè)方

19、面展開。“6C”原則:商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對放款對象二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論是最早出現(xiàn)的商行經(jīng)營管理理論，是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性為重點(diǎn)的傳統(tǒng)管理方法。 形成與發(fā)展時(shí)期：從商業(yè)銀行出現(xiàn)到本世紀(jì)60年代，資產(chǎn)管理理論一直占統(tǒng)治地位。 二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論基本內(nèi)容：該理論認(rèn)為商行的利潤主要來自對資產(chǎn)的運(yùn)用，銀行能對資產(chǎn)業(yè)務(wù)施以主動(dòng)的管理，而負(fù)債業(yè)務(wù)主要來自存款，存款的多少及期限取決于客戶的意愿，主動(dòng)權(quán)在客戶手中，銀行只能被動(dòng)的接受。因此，商行經(jīng)營管理的核心是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過對資產(chǎn)結(jié)

20、構(gòu)的合理安排，達(dá)到盈利性、安全性、流動(dòng)性的統(tǒng)一。（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論基本內(nèi)容：該理論認(rèn)為商行的利潤主（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款論（真實(shí)票據(jù)論） 產(chǎn)生于18世紀(jì)，認(rèn)為銀行的資金主要來自存款，而存款人的提存難以預(yù)料，因此要保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性，以隨時(shí)滿足存款人的提現(xiàn)要求。所以商行貸款應(yīng)該是短期的、商業(yè)性的自償貸款以保證流動(dòng)性。 自償性是指在生產(chǎn)和購買商品時(shí)所借的款項(xiàng)，可以用生產(chǎn)出來的商品或出售商品的款項(xiàng)來償還。（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款論（真實(shí)票據(jù)論）（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 2、可轉(zhuǎn)換性理論 產(chǎn)生20世紀(jì)初，認(rèn)為為了應(yīng)付提存的要求，銀行能夠可將資金的一部分購買流動(dòng)

21、性強(qiáng)的金融資產(chǎn)，貸款不一定要局限于短期的自償性貸款。（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 2、可轉(zhuǎn)換性理論（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 3、預(yù)期收入理論 產(chǎn)生于本世紀(jì)40年代，只要根據(jù)借款人的預(yù)期收入發(fā)放貸款，安排貸款的到期日，銀行就能保持規(guī)律性的現(xiàn)金流入，就能應(yīng)付提存，保持高度流動(dòng)性。（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 3、預(yù)期收入理論（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論的優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：有利于防止、減少貸款的盲目性，增強(qiáng)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，推動(dòng)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。缺陷：難以滿足經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展對資金的需要。（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論的優(yōu)缺點(diǎn)：（二）商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論 商行負(fù)債理論的基本思

22、想是指商行可以借入資金以保持銀行的流動(dòng)性，從而開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。1、銀行券理論2、存款理論3、購買理論（二）商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論 商行負(fù)債理論的基本思想是指商行（二）商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論負(fù)債管理的優(yōu)點(diǎn)：可借助主動(dòng)負(fù)債管理來保證銀行的流動(dòng)性，促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)擴(kuò)張。不足之處在于提高了銀行經(jīng)營成本；增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。（二）商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論負(fù)債管理的優(yōu)點(diǎn)：可借助主動(dòng)負(fù)債管 （三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論是要求商業(yè)銀行對資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面管理。 該理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代中期，背景是利率劇烈波動(dòng)，銀行如何利用資產(chǎn)和負(fù)債的調(diào)整來降低利率風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)盈利

23、性、安全性、流動(dòng)性的共同均衡，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)。 （三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論是要求商（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本思想：在融資計(jì)劃期和決策中，策略性地利用對利率敏感的資金，協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的各個(gè)項(xiàng)目，為股東取得更大利潤 該理論認(rèn)為只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融情況的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，才能實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本思想：（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循的基本原則：規(guī)模對稱原則償還期對稱原則資產(chǎn)分散原則（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循的基本原則：第四節(jié)商業(yè)銀行

24、的存款派生一、兩種基本理論（一）信用媒介論 18世紀(jì)創(chuàng)始，19世紀(jì)上半期盛行，代表人物為斯密、李嘉圖等人，認(rèn)為銀行的主要功能在于媒介信用，進(jìn)行資本轉(zhuǎn)移，信用不能創(chuàng)造資本。銀行只有在接受存款的基礎(chǔ)上才能發(fā)放貸款，負(fù)債業(yè)務(wù)決定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第四節(jié)商業(yè)銀行的存款派生一、兩種基本理論（二）信用創(chuàng)造論先驅(qū)者為18世紀(jì)的 約翰.勞，代表人物為19世紀(jì)的麥克魯?shù)录?0世紀(jì)的熊彼特，認(rèn)為銀行的主要功能在于創(chuàng)造信用。銀行能夠超過所吸收的存款發(fā)放貸款，且能先行發(fā)放貸款，借以創(chuàng)造出派生存款。銀行通過信用的創(chuàng)造，能為社會(huì)創(chuàng)造資本，推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（二）信用創(chuàng)造論先驅(qū)者為18世紀(jì)的 約翰.勞，代表人物為1二、存款創(chuàng)造的

25、基本原理（一）基本概念 原始存款商業(yè)銀行接受客戶的現(xiàn)金存款以及從中央銀行獲得的再貼現(xiàn)或再貸款而形成的存款。派生存款由商業(yè)銀行的貸款等業(yè)務(wù)而衍生出來的存款，也是在原始存款基礎(chǔ)上擴(kuò)大的那部分存款。二、存款創(chuàng)造的基本原理（一）基本概念 二、存款創(chuàng)造的基本原理 存款準(zhǔn)備金：商行在經(jīng)營活動(dòng)中保留的現(xiàn)金，有庫存現(xiàn)金和在央行的存款兩部分構(gòu)成。 法定準(zhǔn)備金：以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行必須保留的最低數(shù)額的準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金率：在法定的存款準(zhǔn)備金制度下，商業(yè)銀行存款中必須繳存中央銀行作為準(zhǔn)備金的比率。 二、存款創(chuàng)造的基本原理 存款準(zhǔn)備金：商行在經(jīng)營活動(dòng)中保留的二、存款創(chuàng)造的基本原理超額準(zhǔn)備金：準(zhǔn)備金中超過法定部分，其

26、與總準(zhǔn)備金之比稱作超額準(zhǔn)備金率。 超額準(zhǔn)備金率超額準(zhǔn)備金與總準(zhǔn)備金之比稱作超額準(zhǔn)備金率。存款派生倍數(shù)以總存款為分子，以原始存款為分母的比值，表明在原始存款基礎(chǔ)上擴(kuò)張出多少倍的派生存款，也是衡量商業(yè)銀行創(chuàng)造派生存款能力的指標(biāo)二、存款創(chuàng)造的基本原理超額準(zhǔn)備金：準(zhǔn)備金中超過法定部分，其與二、存款創(chuàng)造的基本原理 （二）基本原理 存款貨幣的創(chuàng)造是在現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)行部分準(zhǔn)備制度和轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行的. 在發(fā)達(dá)的銀行制度下，客戶之間的支付普遍采取了轉(zhuǎn)帳結(jié)算的方式,銀行向客戶發(fā)放的貸款也首先形成客戶在銀行的存款，然后客戶再用這部分存款去進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付，使得其它銀行客戶的存款增加，這樣，通過貸款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算,

27、原始存款可以派生出數(shù)倍的存款貨幣來.二、存款創(chuàng)造的基本原理 （二）基本原理 三、派生存款的創(chuàng)造過程 （一）假定條件 1、銀行的超額準(zhǔn)備金為0，即E=0，除法定準(zhǔn)備金外全部發(fā)放貸款或投資，即“貸滿”。 2、銀行體系沒有現(xiàn)金流出，即C=0，銀行的存款人和借款人都使用支票，不提取現(xiàn)金。 3、銀行沒有儲(chǔ)蓄存款和定期存款，僅開辦支票存款帳戶，即Dt=0 在法定準(zhǔn)備金為10%的情況下，一筆100萬元資金流入銀行體系后，存款貨幣如何創(chuàng)造的？ 三、派生存款的創(chuàng)造過程 （一）假定條件三、派生存款的創(chuàng)造過程（二）創(chuàng)造過程 1、假定某廠商A得到100萬元貨款存入銀行，甲銀行得到100萬后，提留10萬元為法定準(zhǔn)備金，

28、將其余款項(xiàng)貸給B企業(yè)，甲行的資產(chǎn)負(fù)債表變化如下： 三、派生存款的創(chuàng)造過程（二）創(chuàng)造過程 甲 銀 行（最初） 資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 10超額準(zhǔn)備金 90 活期存款（A）100 交易后 資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 10貸款（B） 90活期存款 100 2、B企業(yè)用90萬元支付廠商C的貨款，廠商C將存款存入乙銀行，該行提留9萬元準(zhǔn)備金，將其余款項(xiàng)81萬元貸給廠商D。 資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 9超額準(zhǔn)備金 81活期存款 （C）90 資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 9貸款（D） 81活期存款 902、B企業(yè)用90萬元支付廠商C的貨款，廠商C將存款存入乙銀行3、廠商D將81萬元支付給廠商E，E又存入丙銀行，丙銀行又貸給F企業(yè)。 資 產(chǎn) 負(fù) 債 法定準(zhǔn)備金 8.1超額準(zhǔn)備金 72.9活期存款（E） 81 資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 8.1貸款（F） 72.9 活期存款 813、廠商D將81萬元支付給廠商E，E又存入丙銀行，丙銀行又貸依此類推，繼續(xù)派生，見下表： 銀行名稱 存款增加額 法定準(zhǔn)備金額 （10%） 放款增加額 甲 乙 丙 100 90 81 10 9 8.1 90 81 72.9 總 計(jì) 1000 100 900依此類推，繼續(xù)派生，見下表： 銀行名稱 存款增加額 法定準(zhǔn)四、存款派生乘數(shù) 用Dd表示活期存款總額，R表示原始存款