公司資金管理辦法

1、PAGE 3 -*有限公司資金管理辦法*為了進一步加強資金管理，確保資金安全，提高資金效益，特修訂公司資金管理辦法。 一、為了保證公司業(yè)務經(jīng)營活動的資金需求，并使公司銀行沉淀資金壓縮至最少，各業(yè)務部門使用資金必須加強計劃性。20萬元以內(nèi)的用款（包含20萬元），業(yè)務部門應提早5天通知財務職能部門；20萬元以上的用款需提早10天通知。由財務職能部門組織資金，并盡可能滿足業(yè)務需求。 1、本部資金的籌集和安排統(tǒng)一由財務部負責，其他部門不得自行出借資金。 2、各業(yè)務部門資金均為有償使用，資金占用利息計算辦法為：由財務職能部門按各業(yè)務部門的應收帳款、應付帳款、應收票據(jù)、庫存商品金額確定每天資金占用數(shù)，逐日

2、計算利息。 二、商品購進環(huán)節(jié)資金管理 為保證公司資金的安全、合理、高效使用，使購進商品適銷對路，必須加強進貨合同的會審制度，嚴格進貨資金的管理。 1、各業(yè)務部門購進的商品必須簽定進貨合同(協(xié)議)組織進貨，簽訂合同前必須認真了解對方的生產(chǎn)經(jīng)營、資金信用情況，以及產(chǎn)品質(zhì)量標準，由業(yè)務、財會、法律人員會審，對簽約進貨、結算等環(huán)節(jié)加強控制和管理，防止發(fā)生損失。財務職能部門應加強進貨資金管理，參與進貨合同會簽，嚴格按進貨合同(協(xié)議)的規(guī)定付款。 2、嚴格控制預付款，原則上不得預付貨款，對經(jīng)營上確需預付貨款的，必須充分了解對方信譽，在取得某種經(jīng)濟擔保的前提下，簽訂進貨合同，金額在30萬元以下的，在一個月內(nèi)

3、能收到商品的業(yè)務，由分管經(jīng)理審批；金額在30萬元以上的或一個月內(nèi)不能收到商品的，經(jīng)會審后，由總經(jīng)理審批后，方可預付。預付款項均要落實責任人催收清帳，以確保資金安全。未簽訂合同或?qū)Ψ綄俪醮瓮鶃韱挝?，嚴格禁止預付貨款。 3、進貨審批程序如下： 由經(jīng)辦人員填寫“進貨審批表”、“領款證明單”，并附所簽訂的進貨合同(協(xié)議)，如系預付貨款，由經(jīng)辦人員填寫“預付貨款申請單”，并附所簽合同。經(jīng)規(guī)定的審批權限審批后，送交財務職能部門對外付款。 4、公司本部業(yè)務進貨審批權限如下： 1）化肥類商品： 購進金額在30萬元以下(包括30萬元)，由業(yè)務經(jīng)辦人員提出，進貨合同經(jīng)會審后，分管經(jīng)理審批后決定； 購進金額在30萬

4、元以上，由業(yè)務經(jīng)辦人員提出，總經(jīng)理審批后決定。2）農(nóng)藥、衛(wèi)生用藥類商品： 購進金額在10萬元以下(含10萬元)，由業(yè)務經(jīng)辦人員提出，進貨合同經(jīng)會審，分管經(jīng)理審批決定； 購進金額在10萬元以上的，由業(yè)務經(jīng)辦人員提出，總經(jīng)理審批后決定。 3）農(nóng)膜及非農(nóng)資商品： 購進金額在20萬元以下(含10萬元)，由業(yè)務經(jīng)辦人員提出，進貨合同經(jīng)會審，分管經(jīng)理審批決定； 購進金額在20萬元以上的，由業(yè)務經(jīng)辦人員提出，由總經(jīng)理審批決定；（此業(yè)務限額只限于上海*農(nóng)資有限公司同以外的單位，向上海市農(nóng)資公司業(yè)務的商品金額根據(jù)情況另行規(guī)定） 三、商品銷售環(huán)節(jié)的資金管理 1、銷售貨款必須嚴格貫徹貨出去錢進來，錢貨兩清的原則，落實誰經(jīng)手放出，誰負責收回的經(jīng)濟責任制度，禁止擅自賒銷商品，嚴格結算紀律，及時清理往來帳目，防止和避免壞帳損失。 2、財務職能部門在業(yè)務完成銷售的同時，開具銷售發(fā)票，不得滯后，以加強對應收帳款和庫存商品管理。3、農(nóng)藥銷售參照訪銷業(yè)務流程的規(guī)定處理。附表：序號項目金額范圍審批權限業(yè)務經(jīng)理財務經(jīng)理分管經(jīng)理總經(jīng)理（一）化肥（1）30萬元以內(nèi)（含30萬元）（2）30萬元以上（二）衛(wèi)生用藥農(nóng)藥（1）10萬元以下（含10萬元）（2）10萬