公司自有資金管理辦法模版

1、PAGE PAGE 7證券股份有限公司自有資金管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司自有資金管理，保證資金安全性和流動(dòng)性，提高資金使用效益，特制定本辦法。第二條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司自有資金進(jìn)行集中管理。第三條 公司資金實(shí)行內(nèi)部有償占用制度，公司對(duì)各資金使用部門占用公司的資金按內(nèi)部利率計(jì)收利息，同時(shí)對(duì)各部門上存的資金按同業(yè)活期存款利率計(jì)付利息。第四條 內(nèi)部利率由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際資金成本、貨幣市場(chǎng)利率、業(yè)務(wù)性質(zhì)等按不高于一年期銀行貸款利率的水平確定，并實(shí)行不定期調(diào)整。第二章 資金預(yù)算第五條 為保持財(cái)務(wù)流動(dòng)性，保證公司現(xiàn)金支付和各資金使用部門的現(xiàn)金需求，公司各資金使用部門須按月編制資金

2、預(yù)算，次月的資金預(yù)算應(yīng)于當(dāng)月的25日之前報(bào)送到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總后編制公司月度資金預(yù)算，并據(jù)此核定資金使用額度，預(yù)計(jì)現(xiàn)金余缺，籌劃資金運(yùn)用。第六條 各資金使用部門在業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中，發(fā)生臨時(shí)資金需求，應(yīng)提前2個(gè)工作日通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況對(duì)現(xiàn)金運(yùn)作或融資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。第三章 融資第七條 公司的融資方式包括但不限于銀行間同業(yè)拆借、自營(yíng)債券回購(gòu)、發(fā)行短期融資券、股票質(zhì)押貸款、發(fā)行公司債和增資擴(kuò)股等方式。第八條 銀行間同業(yè)市場(chǎng)拆借由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)部門的資金需求情況聯(lián)系對(duì)手銀行，利用銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)進(jìn)行拆借交易，并辦理資金的劃入和劃出。第九條 自營(yíng)債券回購(gòu)包括

3、交易所債券回購(gòu)和銀行間債券回購(gòu)。公司債券回購(gòu)業(yè)務(wù)由證券投資總部根據(jù)市場(chǎng)情況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行操作，同時(shí)將回購(gòu)情況報(bào)備計(jì)劃財(cái)務(wù)部?；刭?gòu)業(yè)務(wù)涉及的資金收付由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。第十條 短期融資券的發(fā)行由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況擬訂發(fā)行計(jì)劃，履行相關(guān)手續(xù)后實(shí)施。第十一條 股票質(zhì)押貸款由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況擬訂貸款計(jì)劃，履行相關(guān)手續(xù)后實(shí)施。第十二條 公司債的發(fā)行由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司長(zhǎng)期資金需求擬訂發(fā)行計(jì)劃，履行相關(guān)手續(xù)后，由公司聘請(qǐng)專職中介機(jī)構(gòu)，具體辦理發(fā)債材料準(zhǔn)備和報(bào)批等工作。債券利息的計(jì)提和支付由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。第十三條 公司增資擴(kuò)股工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司長(zhǎng)期資金需求提出增資建議，履行相

4、關(guān)手續(xù)后，由公司聘請(qǐng)專職中介機(jī)構(gòu)辦理增資擴(kuò)股材料準(zhǔn)備和報(bào)批工作。第十四條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理向各業(yè)務(wù)合作銀行申請(qǐng)授信額度的工作。第四章 資金內(nèi)部計(jì)息第十五條 為便于資金的集中統(tǒng)一管理、促進(jìn)業(yè)務(wù)部門有效使用資金，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門占用公司資金實(shí)行內(nèi)部計(jì)息制度。內(nèi)部計(jì)息在計(jì)算各部門和各營(yíng)業(yè)部的考核利潤(rùn)時(shí)予以調(diào)整，不進(jìn)行實(shí)際的資金劃撥。內(nèi)部利息=計(jì)息積數(shù)內(nèi)部利率。第十六條 對(duì)各資金使用部門的內(nèi)部計(jì)息1、各業(yè)務(wù)部門使用公司的所有資金，包括用于投資的資金（含證券自營(yíng)、證券承銷、參與集合資產(chǎn)管理）和用于費(fèi)用開(kāi)支的資金等，計(jì)劃財(cái)務(wù)部都按公司內(nèi)部利率進(jìn)行內(nèi)部計(jì)息。對(duì)用于投資的資金從資金劃出的當(dāng)日開(kāi)始計(jì)息，對(duì)

5、用于費(fèi)用開(kāi)支的資金從費(fèi)用支出的次月開(kāi)始計(jì)息。2、各業(yè)務(wù)部門劃往公司的所有現(xiàn)金收入，計(jì)劃財(cái)務(wù)部從收到資金的當(dāng)日開(kāi)始沖抵各業(yè)務(wù)部門的資金占用，當(dāng)資金占用為負(fù)數(shù)時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按同業(yè)活期存款利率予以計(jì)息。3、各業(yè)務(wù)部門的盈虧每年末結(jié)算一次，當(dāng)年盈利和虧損都不滾存下年連續(xù)計(jì)息。參與證券投資的部門年底的庫(kù)存證券按買入成本核定占用資金，結(jié)轉(zhuǎn)至次年繼續(xù)計(jì)息。第十七條 對(duì)各營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部計(jì)息1、公司對(duì)營(yíng)業(yè)部的資本金免收利息。營(yíng)業(yè)部資本金由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)業(yè)部實(shí)際占用的長(zhǎng)期資產(chǎn)凈額按季核定，并考核營(yíng)業(yè)部資本金利潤(rùn)率。2、營(yíng)業(yè)部屬于歷史遺留問(wèn)題形成的債權(quán)債務(wù)，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意給予免息處理。3、營(yíng)業(yè)部占用資本金以外的資金

6、，公司按內(nèi)部利率進(jìn)行計(jì)息處理。4、公司對(duì)營(yíng)業(yè)部資金實(shí)行收支兩條線管理。公司下?lián)軤I(yíng)業(yè)部的資金和營(yíng)業(yè)部上劃公司的資金均按公司內(nèi)部利率進(jìn)行計(jì)息。為簡(jiǎn)化處理，營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部利率統(tǒng)一按同業(yè)活期存款利率執(zhí)行。營(yíng)業(yè)部的盈虧每年末結(jié)算一次，當(dāng)年盈利和虧損都不滾存下年連續(xù)計(jì)息。第十八條 對(duì)子公司的內(nèi)部計(jì)息公司對(duì)全資子公司按平均凈資產(chǎn)乘以內(nèi)部考核利率進(jìn)行內(nèi)部計(jì)息，平均凈資產(chǎn)按月計(jì)算。公司與全資子公司之間的資金往來(lái)按公司內(nèi)部考核利率相互計(jì)息，所有計(jì)息均計(jì)入子公司內(nèi)部考核利潤(rùn)。第五章 資金調(diào)撥審批程序第十九條 公司總部所有資金的進(jìn)出劃撥都須經(jīng)過(guò)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后辦理。營(yíng)業(yè)部所有自有資金的進(jìn)出劃撥必須由營(yíng)業(yè)部出納人員辦理，

7、會(huì)計(jì)主管審核。第二十條 自有資金公司同戶名劃轉(zhuǎn)審批自有資金同戶名劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)建立分級(jí)審批制度。1、自有資金同戶名劃轉(zhuǎn)，金額1億元以下由計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后辦理；2、自有資金同戶名劃轉(zhuǎn)，金額1億元以上（含1億元），須由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總裁審批后方可辦理。3、定期存款（約定存款）的管理，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司自有資金狀況提出申請(qǐng)，并填制定期存款審批單報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總裁簽字審批后執(zhí)行，并將審批單附在會(huì)計(jì)憑證后備查。第二十一條 證券投資業(yè)務(wù)資金調(diào)撥證券投資總部、銷售交易部、金融衍生品部等業(yè)務(wù)部門在公司核定的投資規(guī)模之內(nèi)追加或減少資金，按以下程序辦理：（1）公司內(nèi)部劃轉(zhuǎn)，已開(kāi)通綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)權(quán)限的資金

8、需求，通過(guò)OA綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)，填報(bào)證券專用席位保證金存入單，未開(kāi)通綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)權(quán)限的資金需求，填寫證券業(yè)務(wù)資金內(nèi)部劃撥指令；（2）證券投資總部固定收益類債券投資業(yè)務(wù)，通過(guò)紅頂資產(chǎn)管理系統(tǒng)，填報(bào)證券股份有限公司資金劃撥申請(qǐng)單；（3）對(duì)外投資劃款，填寫證券股份有限公司資金劃撥申請(qǐng)單，并附公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意投資的請(qǐng)示文件；（4）劃款當(dāng)日上午9點(diǎn)之前將指令送達(dá)至計(jì)劃財(cái)務(wù)部；（5）計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核劃款。證券投資總部、銷售交易部、金融衍生品部等業(yè)務(wù)部門在公司核定的投資規(guī)模之外進(jìn)行投資，計(jì)劃財(cái)務(wù)部不予辦理。第二十二條 投資銀行業(yè)務(wù)資金調(diào)撥投資銀行部門應(yīng)在承銷項(xiàng)目（含IPO項(xiàng)目、再融資項(xiàng)目、債券承銷項(xiàng)目）募集期結(jié)束

9、前把項(xiàng)目情況（包括募集資金金額、包銷余股金額、公司承銷費(fèi)收入、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)收入、需對(duì)外支付的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)支出等內(nèi)容）通過(guò)OA公文向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)抄送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。投資銀行業(yè)務(wù)的資金調(diào)撥按以下程序辦理：1、募集資金劃給募資方投行募集資金劃給募資方（上市公司），按以下程序辦理劃款：（1）投資銀行業(yè)務(wù)部門填寫證券股份有限公司資金劃撥申請(qǐng)單，并附項(xiàng)目情況報(bào)告；（2）計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同運(yùn)營(yíng)管理總部核實(shí)中登公司的募集資金到帳情況，數(shù)據(jù)核實(shí)無(wú)誤后按募集方提供的收款賬戶信息原件辦理劃款手續(xù)。2、余股包銷投行余股包銷資金，按以下程序辦理劃款：（1）投資銀行業(yè)務(wù)部門提出書面資金需求，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（2）計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核

10、后經(jīng)分管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后落實(shí)資金來(lái)源；（3）用款前一個(gè)工作日投資銀行業(yè)務(wù)部門填寫證券股份有限公司資金劃撥申請(qǐng)單，并附相關(guān)請(qǐng)示批文；（4）計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后辦理劃款。3、余股拋售資金劃回公司投資銀行部包銷的余股拋售資金劃回公司賬戶，按以下程序辦理：（1）投資銀行業(yè)務(wù)部門填寫證券業(yè)務(wù)資金內(nèi)部劃撥指令；（2）劃款當(dāng)日上午9點(diǎn)之前將指令送達(dá)至計(jì)劃財(cái)務(wù)部；（3）計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核劃款。第二十三條 營(yíng)業(yè)部資金調(diào)撥營(yíng)業(yè)部資金調(diào)撥業(yè)務(wù)是指撥付營(yíng)業(yè)部營(yíng)運(yùn)資金、費(fèi)用預(yù)算資金、上收收入等資金調(diào)撥業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)部當(dāng)?shù)刈杂匈Y金日常存款原則上不超過(guò)5萬(wàn)元，以備日常費(fèi)用開(kāi)支。1、代理買賣證券傭金收入的收取運(yùn)營(yíng)管理總部負(fù)責(zé)每天將

11、營(yíng)業(yè)部手續(xù)費(fèi)收入直接劃入公司總部指定賬戶，計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，記入營(yíng)業(yè)部與公司的資金往來(lái)科目。2、營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)下?lián)苜Y金（1）營(yíng)業(yè)部已開(kāi)通銀企互聯(lián)系統(tǒng)的，通過(guò)新意操作管理平臺(tái)申請(qǐng)資金劃撥，按以下流程辦理：營(yíng)業(yè)部出納通過(guò)新意操作管理平臺(tái)提交電子劃款申請(qǐng)；營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理或授權(quán)人審批；營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)；計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金處審核；計(jì)劃財(cái)務(wù)部通過(guò)網(wǎng)銀專線辦理劃款。（2）營(yíng)業(yè)部尚未開(kāi)通銀企互聯(lián)系統(tǒng)的，通過(guò)書面?zhèn)髡嫔暾?qǐng)資金劃撥，按以下流程辦理：營(yíng)業(yè)部出納填寫證券股份有限公司營(yíng)業(yè)部資金劃撥申請(qǐng)單，營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理審核簽字；提前1天將借款申請(qǐng)傳真至計(jì)劃財(cái)務(wù)部；營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)；計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金處審

12、核后辦理劃款。備注：?jiǎn)⒂眯乱獠僮鞴芾砥脚_(tái)后，原則上不再接受書面申請(qǐng)劃款；如遇特殊原因無(wú)法正常使用新意系統(tǒng)時(shí)，營(yíng)業(yè)部經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部同意后可采用書面申請(qǐng)方式應(yīng)急。3、營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)上劃資金：（1）已啟用新意操作管理平臺(tái)自有資金管理系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)部，可通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)“上劃資金”功能實(shí)現(xiàn)月末盈余資金的上劃。或由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)業(yè)部的月末資金情況，主動(dòng)對(duì)營(yíng)業(yè)部超出正常范圍的資金予以上收，并及時(shí)通知營(yíng)業(yè)部。（2）未啟用新意操作管理平臺(tái)的營(yíng)業(yè)部，如需上劃公司款項(xiàng)，在款項(xiàng)劃出后通知公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金處查收確認(rèn)。第二十四條 其他資金調(diào)撥業(yè)務(wù)1、對(duì)外投資資金由投資經(jīng)辦部門根據(jù)手續(xù)完備的審批文件提交資金劃撥申請(qǐng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后辦理劃款。2、根據(jù)公司簽署的合同、協(xié)議辦理付款的其他事項(xiàng)按下列程序辦理：（1）付款部門填制證券股份有限公司資金劃撥申請(qǐng)單；（2）計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處根據(jù)合同、協(xié)議進(jìn)行審核確認(rèn)；（3）計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金