企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制調(diào)查問(wèn)卷

1、控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷（一）受訪人：調(diào)查問(wèn)題回 答注 釋缺 點(diǎn)是否主要次要A.決策和和管理層層方面1.董事會(huì)會(huì)、經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)或類(lèi)似似權(quán)力機(jī)機(jī)構(gòu)（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)董事會(huì)會(huì)）是否否獨(dú)立，能能否有效效地對(duì)經(jīng)經(jīng)營(yíng)、管管理實(shí)施施控制？2.董事會(huì)會(huì)是通過(guò)過(guò)哪些措措施實(shí)施施控制的的？3.重大投投資、收收購(gòu)合并并、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)抵押、擔(dān)擔(dān)保、購(gòu)購(gòu)置重要要資產(chǎn)簽簽訂重要要合同協(xié)協(xié)議是否否經(jīng)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)？（摘摘錄或復(fù)復(fù)印董事事會(huì)有關(guān)關(guān)決議）4、公司會(huì)會(huì)計(jì)政策策的制定定及變更更是否經(jīng)經(jīng)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)？5.重大購(gòu)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)務(wù)，大額額資金借借貸和現(xiàn)現(xiàn)金支付付、資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)整、長(zhǎng)長(zhǎng)期工程程合同簽簽訂是否否經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)？6.高層管管理人員員

2、是否重重視和了了解內(nèi)控控？是否否及時(shí)采采納外部部、內(nèi)部部審計(jì)人人員所提提出的建建議？7.管理當(dāng)當(dāng)局是否否參與計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算的編編制和審審核？8.管理當(dāng)當(dāng)局是否否對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立立的檢查查和分析析？9. 管理理當(dāng)局是是否對(duì)有有關(guān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的內(nèi)部報(bào)報(bào)告進(jìn)行行獨(dú)立的的檢查和和分析？10.管理理當(dāng)局是是否對(duì)“非非?；蚶馐马?xiàng)項(xiàng)”及時(shí)時(shí)作出反反應(yīng)？11. 管管理當(dāng)局局是否對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)和和經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)中失失控情況況，及 時(shí)采取取應(yīng)急措措施以使使之恢復(fù)復(fù)正常？12.會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)和和控制環(huán)環(huán)境發(fā)生生變化時(shí)時(shí)，是否否經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供書(shū)面核核準(zhǔn)程序序）B.組織機(jī)機(jī)構(gòu)方面面1.公司司本部、

3、分分部和子子公司在在重大生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)方面的的決策權(quán)權(quán)限是否否劃分清清楚？2.生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)和管管理部門(mén)門(mén)是否健健全？（獲獲取企業(yè)業(yè)組織機(jī)機(jī)構(gòu)圖復(fù)復(fù)印件）3.上述部部門(mén)所擁?yè)碛械臋?quán)權(quán)力和應(yīng)應(yīng)承擔(dān)的的責(zé)任是是否有明明確規(guī)定定？組織織內(nèi)各級(jí)級(jí)人員是是否均已已正確理理解權(quán)、責(zé)責(zé)劃分情情況？（請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任制復(fù)復(fù)印件）采購(gòu)和銷(xiāo)售售業(yè)務(wù)的的執(zhí)行記記錄和資資產(chǎn)保管管職能是是否分開(kāi)開(kāi)？（獲獲取管理理人員分分工圖） 控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷（二）受訪人：調(diào)查問(wèn)題回 答注 釋缺 點(diǎn)是否主要次要C.管理制制度方面面3.是否實(shí)實(shí)行目標(biāo)標(biāo)成本管管理制度度？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）4.是否有有費(fèi)用預(yù)預(yù)算限額

4、額開(kāi)支制制度？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）5.是否有有費(fèi)用與與成本分分析考核核制度？（請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）6.是否有有材料與與工時(shí)定定額管理理制度、燃燃油消耗耗定額制制度？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）7.是否對(duì)對(duì)資金實(shí)實(shí)行歸口口管理制制度？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）8.資金使使用前是是否編制制計(jì)劃及及授權(quán)審審批？9.對(duì)存貨貨是否有有定期盤(pán)盤(pán)點(diǎn)制度度？（請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供存貨貨管理與與盤(pán)點(diǎn)制制度）10.固定定資產(chǎn)是是否每年年至少盤(pán)盤(pán)點(diǎn)一次次？（請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供固定定資產(chǎn)管管理與盤(pán)盤(pán)點(diǎn)制度度）11.對(duì)企企業(yè)主要要資產(chǎn)是是否有財(cái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)制度？D.人員配配備方面面1.各級(jí)管管理部門(mén)門(mén)員工

5、是是否具備備必要業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)識(shí)和業(yè)務(wù)務(wù)技能？2.上述人人員是否否經(jīng)過(guò)必必要的訓(xùn)訓(xùn)練，有有無(wú)定期期培訓(xùn)和和職務(wù)輪輪換制度度？3.上述人人員是否否有崗位位責(zé)任制制度？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）4.是否有有證據(jù)表表明財(cái)務(wù)務(wù)主管等等重要財(cái)財(cái)務(wù)管理理人員的的工 作負(fù)擔(dān)擔(dān)過(guò)重？E.信息系系統(tǒng)方面面1.企業(yè)是是否定期期編制生生產(chǎn)、銷(xiāo)銷(xiāo)售、采采購(gòu)、資資金和成成本計(jì)劃劃？編制制頻率如如何？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供當(dāng)年計(jì)計(jì)劃）2.會(huì)計(jì)信信息及相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)信息的的報(bào)告制制度是否否健全？（如 有請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供有關(guān)關(guān)制度）3.總經(jīng)理理在控制制、評(píng)估估業(yè)務(wù)活活動(dòng)時(shí)，是是否使用用會(huì)計(jì)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和業(yè)業(yè)務(wù)資料料？控制環(huán)境調(diào)調(diào)查問(wèn)卷卷（三）受訪人：調(diào)查問(wèn)題回 答注 釋缺 點(diǎn)是否主要次要4.財(cái)務(wù)和和業(yè)務(wù)部部門(mén)是否否向總經(jīng)經(jīng)理報(bào)送送如下資資料：有關(guān)產(chǎn)產(chǎn)品毛利利率變動(dòng)動(dòng)的分析析報(bào)告；關(guān)于資資金籌措措和運(yùn)用用情況的的分析報(bào)報(bào)告；關(guān)于應(yīng)應(yīng)收帳款款帳齡分分析報(bào)告告和大額額逾期帳帳款清單單；關(guān)于存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率或存存貨帳齡齡的報(bào)告告；有關(guān)重重要的現(xiàn)現(xiàn)金收支支業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)告。F.內(nèi)部審審計(jì)方面面1.企業(yè)是是否建立立起內(nèi)部部審核部部門(mén)？2.內(nèi)部審審核部門(mén)門(mén)是否對(duì)對(duì)董事會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)？3.內(nèi)審部部門(mén)是否否承擔(dān)監(jiān)監(jiān)督、檢檢查企業(yè)業(yè)政策及及業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)程的遵遵循執(zhí)行行情況的的責(zé)任？4.是否在在報(bào)告期期對(duì)企業(yè)業(yè)內(nèi)部進(jìn)進(jìn)行