航空物流裝備項目風險識別

1、泓域/航空物流裝備項目風險識別航空物流裝備項目風險識別xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113481023 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113481023 h 3 HYPERLINK l _Toc113481024 二、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113481024 h 7 HYPERLINK l _Toc113481025 三、 建設先進完備的保障體系 PAGEREF _Toc113481025 h 7 HYPERLINK l _Toc113481026 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113481026

2、h 12 HYPERLINK l _Toc113481027 五、 風險分析概述 PAGEREF _Toc113481027 h 12 HYPERLINK l _Toc113481028 六、 風險識別方法 PAGEREF _Toc113481028 h 13 HYPERLINK l _Toc113481029 七、 衡量對待風險的態(tài)度 PAGEREF _Toc113481029 h 19 HYPERLINK l _Toc113481030 八、 對待風險的態(tài)度和行為 PAGEREF _Toc113481030 h 20 HYPERLINK l _Toc113481031 九、 風險形成的機制

3、 PAGEREF _Toc113481031 h 22 HYPERLINK l _Toc113481032 十、 經濟效益評價 PAGEREF _Toc113481032 h 25 HYPERLINK l _Toc113481033 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113481033 h 25 HYPERLINK l _Toc113481034 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113481034 h 26 HYPERLINK l _Toc113481035 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113481035 h 28 HYPERLINK l

4、_Toc113481036 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113481036 h 30 HYPERLINK l _Toc113481037 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113481037 h 33 HYPERLINK l _Toc113481038 十一、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc113481038 h 34 HYPERLINK l _Toc113481039 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113481039 h 34 HYPERLINK l _Toc113481040 十二、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc11348104

5、0 h 35 HYPERLINK l _Toc113481041 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113481041 h 37 HYPERLINK l _Toc113481042 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113481042 h 38 HYPERLINK l _Toc113481043 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113481043 h 39 HYPERLINK l _Toc113481044 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113481044 h 41 HYPERLINK l _Toc113481045 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGER

6、EF _Toc113481045 h 42項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx有限公司（二）項目聯(lián)系人呂xx（三）項目實施的可行性1、符合我國相關產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產業(yè)結構轉型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結構調整和轉型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的

7、工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎，根據公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力，具備實施的可行性。國際環(huán)境復雜變化要求提高航空

8、物流發(fā)展的自主可控能力。未來一段時期內，全球經濟緩慢復蘇，但貿易格局調整加速，產業(yè)鏈格局向區(qū)域化、多元化轉型，穩(wěn)定供應鏈成為各國產業(yè)發(fā)展、經濟復蘇的重要舉措，部分高端制造業(yè)向發(fā)達國家回流、中低端制造業(yè)向成本低的發(fā)展中國家遷移，疫情持續(xù)反復進一步加大未來發(fā)展的不確定性，我國產業(yè)鏈供應鏈發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，對航空物流精準把握產業(yè)鏈重構機遇，提高安全通達性和自主可控力提出更高要求。（四）項目選址項目選址位于xxx（以選址意見書為準），區(qū)域設施條件完備，非常適宜項目建設。（五）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資27679

9、.97萬元，其中：建設投資22314.51萬元，占項目總投資的80.62%；建設期利息462.76萬元，占項目總投資的1.67%；流動資金4902.70萬元，占項目總投資的17.71%。2、建設投資構成項目建設投資22314.51萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用19442.60萬元，工程建設其他費用2401.01萬元，預備費470.90萬元。（六）資金籌措方案項目總投資27679.97萬元，其中申請銀行長期貸款9444.14萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：46000.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：38342.10

10、萬元。3、凈利潤（NP）：5582.09萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.99年。5、財務內部收益率：12.94%。6、財務凈現(xiàn)值：976.14萬元。（八）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元27679.971.1建設投資萬元22314.511.1.1工程費用萬元19442.601.1.2其他費用萬元2401.011.1.3預備費萬元470.901.2建設期利息萬元462.761.3流動資金萬元4902.702資金籌措萬元27679.972.1自籌資金萬元18235.832.2銀行貸款萬元9444.143營業(yè)收入萬元46000.00正常運營年份4總成本費用萬元38

11、342.105利潤總額萬元7442.786凈利潤萬元5582.097所得稅萬元1860.698增值稅萬元1792.689稅金及附加萬元215.1210納稅總額萬元3868.4911盈虧平衡點萬元21144.85產值12回收期年6.9913內部收益率12.94%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元976.14所得稅后產業(yè)環(huán)境分析到“十三五”末，力爭實現(xiàn)經濟增長、發(fā)展質量效益、生態(tài)環(huán)境在省市爭先進位；地區(qū)生產總值比2010年增加1.5倍以上、城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全面建成小康社會。建設先進完備的保障體系統(tǒng)籌綜合性樞紐機場和專業(yè)性貨運樞紐機場布局，用好“干-

12、支-通”機場基礎設施，著力物流樞紐機場存量挖潛、增量提效；應用“云大物智移”等先進技術，加快傳統(tǒng)和新型基礎設施深度融合，建設便捷高效的集疏運系統(tǒng)，促進航空物流專業(yè)化、集中化、綠色化、智慧化發(fā)展。（一）優(yōu)化樞紐布局增強綜合性樞紐物流服務功能。結合“一帶一路”倡議及京津冀、長三角、粵港澳大灣區(qū)、成渝地區(qū)雙城經濟圈、長江經濟帶、黃河流域等區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略實施需要，優(yōu)化完善北京、上海、廣州、深圳和鄭州等綜合性樞紐機場貨運設施，支持建設空港型國家物流樞紐、郵政快遞樞紐等，提供快捷高效的國內國際直運、中轉、集散等物流服務，成為產業(yè)轉型升級、區(qū)域協(xié)調發(fā)展和競爭力提升的重要驅動。推進專業(yè)性貨運樞紐機場建設。建成投

13、用湖北鄂州專業(yè)性貨運樞紐機場，總結建設和運營經驗，開展專業(yè)性貨運樞紐機場布局研究，結合市場需求穩(wěn)妥有序推進建設與我國產業(yè)經濟格局、綜合運輸體系相適應的航空物流設施體系。鼓勵有條件的支線機場強化和提升貨運功能，穩(wěn)妥有序推進專業(yè)性貨運樞紐機場建設。加強綜合性樞紐機場和專業(yè)性貨運樞紐機場的分工協(xié)作和有效銜接，構建功能完善、結構合理的航空物流樞紐體系。（二）完善基礎設施整合優(yōu)化存量設施。加強設施改造，推進貨站、倉庫、立體庫、停機坪等現(xiàn)有貨運設施改擴建，擴大貨運區(qū)域進深尺度。優(yōu)化設施布局，合理劃設全貨機和客機腹艙帶貨區(qū)，推行集中式貨運區(qū)，靈活調整一級、二級設施作業(yè)模式，加強基礎設施共建共享共用，減少物流

14、設施重復低效供給，提升場內貨物運輸便捷性。加快新增設施建設?？茖W布局物流設施，引導新建機場優(yōu)化機坪與貨運設施距離和貨運流線，確保場內貨運組織便捷通暢。推動專業(yè)設施設備建設，完善快遞、冷鏈、醫(yī)藥、危險品等設施設備，支持建設郵件快件處理中心、保稅倉、轉運中心。推動機場和物流設施同步規(guī)劃、同步建設。加強應急配套保障，推動航空物流樞紐應急物資儲備、應急運輸轉運等專業(yè)設施建設，完善機場周邊應急物資生產與儲備、檢測等產業(yè)配套。加快通用航空起降設施建設，鼓勵城市社區(qū)內、即時配送網絡集散點建設通用航空起降設施，加強偏遠地區(qū)、農村物流網點通用航空起降簡易設施建設。加強機場內外設施的協(xié)同聯(lián)動。推進物流園區(qū)建設，支

15、持航空貨運業(yè)務規(guī)模較大且具備條件的機場在貨運區(qū)周邊設立物流園區(qū)，集聚發(fā)展航空物流產業(yè)。促進港區(qū)聯(lián)動，推進機場和臨空經濟區(qū)、物流園區(qū)、綜合保稅區(qū)、自由貿易試驗區(qū)、邊境（跨境）經濟合作區(qū)等規(guī)劃建設和設施運行的高水平聯(lián)動，根據機場實際情況，建立直連通道和專用物流通道，提高通關效率，推進港區(qū)一體化運營。推動基礎設施綠色升級。提升設施綠色發(fā)展水平，鼓勵機場貨站、倉庫、物流園區(qū)等廣泛應用綠色建筑材料、主動式節(jié)能技術以及清潔能源裝備設施，支持節(jié)能環(huán)保型立體倉儲設施及分揀裝置的示范應用，降低物流倉儲環(huán)節(jié)消耗。強化資源集約節(jié)約利用，鼓勵航空物流企業(yè)使用可循環(huán)、可折疊、可降解的新型物流設備和材料，支持航空集裝器、

16、專用設備等共享共用，提高托盤等標準化器具和包裝物的循環(huán)利用水平。推進航空脫碳技術應用，提升燃油效率。（三）建設智慧貨運加快現(xiàn)代化技術裝備研發(fā)。鼓勵冷鏈、醫(yī)藥、超大超重貨物等特殊貨物的專業(yè)運輸裝備研發(fā)，推進危險品運輸保障裝備、應急處置設備研制和實驗驗證。深化基于人工智能的違禁品機器識別、大型貨物掃描探測等新技術的研究，開展貨郵安檢自動判圖模式實驗驗證與輔助應用。加強航空物流安全、產業(yè)鏈集成、全景感知、無人化等領域的技術研究，解決行業(yè)發(fā)展共性關鍵問題，推進航空物流設備先進適用、完備可控。推廣應用智能設施。建設智能作業(yè)設施設備，以簡化流程、縮短時間、降低成本為核心，支持智能分揀、智能裝載、智能倉儲等

17、航空物流設施建設，提升自動化作業(yè)效率；積極推動新技術在危險品運輸?shù)阮I域應用；鼓勵應用無人駕駛智能卡車、自動導引車、智能穿梭車、無人機等智能化運載設備，提升載運工具遠程監(jiān)測、風險預警、智能調度等能力。實施安保信息化工程，實現(xiàn)不同安檢主體間系統(tǒng)互聯(lián)、平臺對接，按需推廣大型航空集裝器安檢技術和設備應用，提高貨物查驗效率。推廣貨運電子化。總結推廣鄭州機場航空電子貨運試點經驗，鼓勵機場打造電子貨運平臺，推動航空公司和貨運代理企業(yè)使用電子運單和在線物流服務，推動信息共享、標準統(tǒng)一和安檢互認，實現(xiàn)貨物運輸“一張單”。加強應用航空物流信息追蹤技術，實現(xiàn)貨物“可視、可測、可控、可響應、可追溯”。促進物流信息互聯(lián)

18、互通。推動設施設備信息化升級，提升航空物流全流程、全要素數(shù)字化水平。依托航空物流樞紐打造物流信息組織中樞，推動物流設施設備全面聯(lián)網，在滿足數(shù)據安全的前提下，促進貨運代理、機場、貨站、航空公司、海關之間的信息交互聯(lián)通，推進行業(yè)內外信息開放共享，打破信息壁壘。鼓勵建設物流訂單、貨物追蹤、多式聯(lián)運等一站式信息發(fā)布渠道和查詢窗口，加強產業(yè)鏈上下游企業(yè)信息共享，提高貨物資源精準匹配能力。（四）完善集疏運體系實施樞紐機場集疏運系統(tǒng)改造。優(yōu)化改造陸側道路資源，鼓勵物流樞紐機場設置不同類型的物流專用通道，實現(xiàn)快慢分離、客貨分離，滿足不同貨物運輸時效性要求。統(tǒng)籌完善空側交通系統(tǒng)，集約化利用設施和土地資源，縮短貨

19、站與站坪交通路線，合理規(guī)劃空側物流道路系統(tǒng)與飛機滑行道系統(tǒng)交叉形式，鼓勵無人化、自動化運輸替代傳統(tǒng)交通方式，提升貨物轉運效率。提高一體化轉運能力。加快機場高速公路連接線建設，通過“航空+卡車航班”“城市貨站”，打通“最后一公里”。支持“航空+高鐵”“航空+中歐班列”等聯(lián)運，提升物流設施增值服務能力；加大多式聯(lián)運航空集裝運輸設備應用與推廣，建設空鐵、公空等聯(lián)運轉運場站和裝卸設施，提高航空物流設施的系統(tǒng)性、兼容性，打造立體化多式聯(lián)運物流體系。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升

20、公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。風險分析概述風險分析包含風險識別、風險衡量和風險管理多個方面的任務。首先，分析潛在的損失原因，不能僅局限于識別已知的損失原因，還要求對未知的損失原因進行分析，其次，分析已知損失原因與風險的關系，最后，分析評價風險對于整個組織的影響。風險分析可以分為三大部分：風險和人的行為、風險分析的方法和統(tǒng)計分析。分析人的行為特點主要是為了了解人們是如何應對風險的，再以不同的方式為其提供建議。進行風險分析的時候，風險經理不能脫離技術的幫助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技術

21、。在風險管理中，數(shù)字的運用也變得越來越重要。如何運用數(shù)據統(tǒng)計分析是一個現(xiàn)代風險管理經理的必要掌握技能。研究風險分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。風險分析的收益在于通過風險分析能夠發(fā)現(xiàn)那些尚未被識別的風險，并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。但風險分析的收益并不能立竿見影，甚至在短期至中期內都難以見效。結果就是風險經理很難確定在什么時候風險分析不再產生收益，而這個時候，在風險分析上每多花費一元錢實際意味著浪費。隨著風險分析成本的增加，風險分析的收益也由正值變成負值。控制好風險成本管理，確保風險分析在合理的財務范圍內進行是風險經理的重要職責。風險識別方法特定的風險識

22、別方法對一些企業(yè)比對另一些企業(yè)更有用。以流程圖為例，對一個涉及許多產品或原料在不同環(huán)節(jié)上流動的生產過程來說，流程圖是一個是合適的風險識別方法。而在一個不是以流動為主要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風險識別工具可能會更好。風險識別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，可以分為案頭工作和現(xiàn)場調查工作；按時間先后分類，可以分為損前的風險識別和損后的風險識別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風險識別和定性分析的風險識別。不論怎樣分類，關鍵問題都在于識別風險。下面介紹幾種主要的風險識別方法。1、現(xiàn)場調查法現(xiàn)場調查法是指風險管理部門、保險公司等方面的工作人員，就風險管理單位可能面臨的損失進行

23、調查。風險管理人員親臨現(xiàn)場，通過直接觀察風險管理單位的設備設施操作和流程等，了解風險管理單位的生產經營活動和行為方式，調查其中存在的風險隱患?，F(xiàn)場調查法的實際做法靈活多樣，風險經理應確保采取合理的風險識別技術，以防遺漏某些重要事項。其中一種方法就是制作好調查項目表，在現(xiàn)場進行調查的同時對調查項目填寫表格或做記錄。這不僅為現(xiàn)場調查提供了指導，也節(jié)省了時間。同時，調查項目表的制作也應該參考過去的記錄，重點檢查是否存在仍然沒有解決的問題?，F(xiàn)場調查法優(yōu)缺點明顯，其優(yōu)點在于風險經理通過現(xiàn)場調查可以獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報告?，F(xiàn)場調查還有助于風險經理與基層人員以及車間負責人建立和維持良好的關系

24、。缺點則是現(xiàn)場調查耗費時間多，這種時間成本抵減了現(xiàn)場調查的收益。而且，定期的現(xiàn)場調查可能使其他人忽視風險識別或者疲于應付調查工作。2、審核表調查法一種可以代替現(xiàn)場調查的方法就是填寫審核表或其他形式的調查表。風險經理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫，也可以在現(xiàn)場調查時由他親自填寫。在大多數(shù)情況下，審核表是由工作現(xiàn)場的人填寫，因此審核表的細節(jié)要清晰，內容要明確，以確保人們能準確地回答問題。另外，風險經理為了完善審核表，還需要請其他部門負責人提供指導意見。審核表調查法的優(yōu)點包括：第一，它是一種能獲取大量風險信息，且能進行成本核算的方法。與現(xiàn)場調查相比，它在時間和費用上都更為節(jié)省。第二，審核表調

25、查法執(zhí)行起來簡單迅速。第三，它有利于對企業(yè)進行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表易于修改，其內容能隨企業(yè)的變動而調整，或考慮到審核表本身的改進而進行修訂。同時，其不足之處在于由于制定審核表的標準難以確定，可能造成描述不清，填寫不準確、不客觀，以及回復率低和難以控制表格完成的過程。3、組織結構圖示法組織結構圖示法與審核調查法一樣，是一種以案頭工作方式為基礎的風險識別方法。這些組織結構圖用于描述公司的活動及結構的不同組成部分。審核表調查法和現(xiàn)場調查法的目的在于識別實際的風險，而組織結構圖示法旨在描述風險發(fā)生的領域。從繪制企業(yè)的組織結構簡圖到描繪整個集團的組織結構，不僅僅是為了風險識別，還有助于認識

26、復雜的集團組織結構。組織結構圖示法結構清晰、層次分明，可以系統(tǒng)直觀地呈現(xiàn)企業(yè)整個組織架構的潛在風險，還可以揭示出潛在的由集中引起的風險。但組織結構圖示法缺點在于該方法旨在描述風險發(fā)生的領域，并未涉及識別具體的風險源，缺乏定量分析是它的一個缺點。4、流程圖法流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風險的常用方法。它可以用來描繪公司內任何形式的流程。比如產品流程、服務流程、財務會計流程、市場營銷流程、分配流程等，對風險經理來說，最重要的應該是生產流程，從生產流程圖中，風險經理可以看到原料的來源、加工、包裝、存儲、裝配、運輸?shù)炔煌纳a階段和產品的最終銷路。繪制生產流程圖就是為了便于風險經理對每一個生產環(huán)節(jié)

27、的風險因素、風險事故及可能的損失后果進行識別和分析。流程圖法的優(yōu)點是能把一個問題分成若干個可以進行管理的部分。雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個大問題被劃分成若干個小部分，工作就容易開展了。流程圖法可以使風險經理通過一幅圖就認識到整個生產過程，免去閱讀大量冗長的描述生產過程的文字資料，簡潔高效。缺點包括：首先，需要耗費大量的時間。從了解生產過程到繪制圖表需要相當多的時間，隨后還要對圖表進行解釋。其次，流程圖可能過于籠統(tǒng)，僅描述了整個生產過程，但它卻不能描述任何生產的細節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風險，最后，流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進行評估。5、危險因素和可行性研究危險因素和可行性研究是項目計劃

28、采取的風險識別的定性方法。它是從風險的角度對工廠的生產經營進行研究。遵循的原則是：將許多極端復雜的問題分解為可以處理的部分，然后對每一部分分別進行仔細研究，以發(fā)現(xiàn)所有與之相關的風險。整個研究過程主要解決四個問題：受檢部分的目的、與目的之間的偏差、偏差產生的原因及偏差產生的后果。危險因素和可行性研究的優(yōu)點在于：以一種廣闊的思路識別所有的風險，而極少會忽略任何重要事件；風險識別工作由小組共同完成，可以發(fā)揮集體的智慧；通過事先的組織安排，能對復雜系統(tǒng)的所有部分開展細致的研究工作。缺點包括：一是所需花費時間很多，包括風險經理和小組其他成員的大量工作時間：二是為了畫出指導工作的圖表，必須將系統(tǒng)簡單化，這

29、勢必會忽略某些風險。6、事故樹法事故樹法最早是由美國貝爾電話實驗室在20世紀60年代研究空間項目時發(fā)明的，現(xiàn)在對這一領域的研究已經取得了長足的進展，廣泛應用于國民經濟各個部門。事故樹法用圖表來表示所有可能引起主要事件（事故）發(fā)生的次要事件（原因），揭示了個別事件的組合可能會形成的潛在風險狀況。事故樹法在風險識別時有突出的優(yōu)點，包括對風險識別的結構方法、將復雜系統(tǒng)簡單化、對事故原因及影響的描繪等。但是，我們也應該看到該方法的缺點：一是同其他技術相同的缺點，即掌握該技術和使用其進行研究需要大量的時間。二是概率數(shù)據的偏差，如果概率數(shù)據不精確，那么計算出的主要事件的發(fā)生概率就值得懷疑了。7、風險指數(shù)風

30、險指數(shù)是用具體的數(shù)值來表示風險程度的方法，最常用的是道氏火災與爆炸指數(shù)（簡稱道指），它的基本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進行管理。指數(shù)編制及分析的步驟主要有：首先，確定對火災影響最大或者最可能導致火災或爆炸的那些加工單位，分別計算出原材料系數(shù)；其次，考慮一些額外風險，主要指會擴大損失程度的因素，包括對原材料的處置和轉移、加工過程中化學反應的類型、傳送通道、排水裝置等。再次，將一般風險系數(shù)和特殊風險系數(shù)相乘得到單位風險系數(shù)。最后，引入損害系數(shù)的概念并考慮置信系數(shù)得到最終火災和爆炸指數(shù)。在編制指數(shù)方面相關經驗十分重要，小組開展工作也是不可或缺的，但是指數(shù)方法并不能

31、識別各個具體的風險，他只能衡量工廠活動所產生的可能的風險程度風險經理能使用指數(shù)對本公司那個工廠或車間進行比較，并對每年的變化進行管理。衡量對待風險的態(tài)度根據衡量角度的不同，主要有兩種衡量對待風險的態(tài)度的方法。第一種方法是建立在標準賭博這一概念基礎上的，它從經濟上衡量對待風險的態(tài)度。第二種方法是指一些衡量技術，它們并不是從經濟的角度來衡量，更注重研究個人是如何認識風險的。對于風險管理來說，后一種方法可能更為重要。1、標準賭博衡量法假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面，則什么也得不到。這是一個簡單的50%對50%的賭博，也即是贏得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現(xiàn)在用

32、一筆錢來代替這個賭博。換句話說，要么參與這個賭博，要么獲得一筆錢，二者擇其一、問題是要放棄賭博，至少應獲得一筆多大數(shù)額的錢呢？對每個人來說都有一個特定的數(shù)額，接受這筆數(shù)額的錢和參加賭博對他們來說是無差別的。這筆數(shù)額即是賭博的等價物，通常被稱為確定等價物。我們根據不同的人對同一個問題的回答所得出的確定等價物的數(shù)額把這些人進行歸類。除此以外，我們還可以估測出每個人在多大程度上背離了數(shù)學上的合理答案。這個數(shù)學上的或者客觀的正確答案是以期望值為基礎的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說50%的機會可贏得40元，另外50%的機會什么也得不到，因此在長期內就可希望獲得20元，如果一個人愿意接受的數(shù)額小

33、于這個期望值，那么他就更偏好于穩(wěn)定，而如果一個人要求的數(shù)額大于這個期望值，那么它就屬于風險承擔者。2、技術衡量法標準賭博衡量法在風險管理中的運用是有限的，而技術衡量法對于風險管理就有更多的實踐指導意義。許多技術都是通過考察個人對某個事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個人對風險的態(tài)度。例如，列舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣我們不僅可以發(fā)現(xiàn)哪些原因沒有得到正確的評價，還可以發(fā)現(xiàn)哪些人的估計不準確。分析比較員工所認為的意外事故的發(fā)生概率和實際的事故發(fā)生率，為安全工作或事故防范工作提供更適合的目標。對待風險的態(tài)度和行為風險影響著人們生活的方方面面，面對無所不在的風險，我們每個

34、人都必須對自己的行為做出選擇。應對風險的方式多種多樣，例如，有些人自愿承擔風險，選擇危險的職業(yè)；也有些人很少冒險，選擇穩(wěn)定的工作，并購買保險。在保險的專業(yè)術語中，上述兩類人分別被稱為風險偏好者和風險回避者。簡而言之，對待風險的態(tài)度因人而異。各人應對風險均有自己的行為方式，這些行為方式沒有優(yōu)劣對錯之分，同樣，用風險偏好者和風險回避者來形容企業(yè)也是恰當?shù)摹Ｒ恍┿y行承擔的貸款風險比另一些銀行承擔的要高，一些石油公司在鉆井決策上比別的公司更傾向于冒險，一些出口商與那些高風險國家進行貿易，而另一些出口商卻不愿與這些國家有貿易往來。在風險管理中應該把個人行為和企業(yè)行為結合起來考察。例如，從個人角度出發(fā)，面

35、對人身傷害風險時，個人必須決定是否使用保護設施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業(yè)全部的風險成本。行為是人們的態(tài)度與所處環(huán)境相互作用的結果。如果環(huán)境允許我們做想要做的事，那么我們的行為就能準確地反應態(tài)度。否則，環(huán)境可能引起人們的行為和態(tài)度不一致。就風險管理而言，我們可以設想一個對人們的態(tài)度不會產生太大影響的環(huán)境。不論發(fā)生什么風險，我們都要以某種方式加以解決，因而預先確定人們面對風險采取何種態(tài)度是有意義的。如果我們能做到這一點，我們就可以避免將那些想要規(guī)避風險的人置于需要承擔風險的位置。風險形成的機制1、風險因素風險因素是指促使和增加

36、損失發(fā)生的頻率或嚴重程度的條件，它是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內在或間接原因。根據風險因素的性質，可以將其分為有形風險因素和無形風險因素。有形風險因素是指直接影響事物物理功能的物理性風險因素。例如，建筑物的結構及滅火設施的分布等對于火災來說就屬于有形風險因素。而無形風險因素是指文化、習俗和生活態(tài)度等非物質的、影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。無形風險因素主要與人的行為有關，所以也常將二者稱為人為風險因素。在對風險進行管理時，不僅要注意那些有形的危險，更要嚴密防范無形的風險隱患。根據風險因素的來源，可以將其分為外部因素和內部因素。無數(shù)的外部和內部因素驅動著影響戰(zhàn)略執(zhí)行和目標實現(xiàn)的事項，作

37、為公司風險管理的一部分，管理當局應當認識到了解這些外部和內部因素以及由此可能產生的事項類型的重要性，外部因素及其相關事項主要包括：經濟因素、自然環(huán)境因素、政治因素、社會因素、技術因素等；而內部因素相關事項則主要包括基礎結構、人員、流程等。識別影響事項的外部和內部因素對于有效的事項識別是很有用的，一旦確定了起主要作用的因素，管理當局就能夠考慮他們的重要性，并且集中關注那些能夠影響目標實現(xiàn)的事項。2、風險事項事項是源于內部或外部的影響戰(zhàn)略實施或目標實現(xiàn)的事故或事件。它可能帶來正面或負面影響，或者兩者兼而有之。而風險事項是造成風險損失的偶發(fā)事件，又稱風險事件。風險事項是造成損失的直接或外在的原因，它

38、是使風險造成損失的可能性轉化為現(xiàn)實性以至引起損失結果的媒介，是從風險因素到風險損失的中間環(huán)節(jié)，風險只有通過風險事項的發(fā)生才有可能導致?lián)p失。例如汽車剎車失靈造成的車禍與人員損傷，其中剎車失靈是風險因素，車禍是風險事項。如果僅有剎車失靈而未發(fā)生車禍，就不會導致人員傷亡，又如，一段河堤年久失修，經不起洪水的沖擊，但如果這個區(qū)域沒有大暴雨也不會導致水災損失。除了識別主體層次的事項之外，還要識別活動層次的事項。這樣有助于將風險評估集中于主要的業(yè)務單元或職能機構，例如銷售、生產、營銷、技術開發(fā)以及研究與開發(fā)。有時風險因素與風險事項很難區(qū)分，某一事件在一定條件下是風險因素，在另一條件下則為風險事項。如冰雹，

39、使得路滑而發(fā)生車禍，造成人員傷亡，這時冰雹是風險因素，車禍是風險事項；若冰雹直接擊傷行人則它就是風險事項。因此，應當以導致?lián)p失的直接性與間接性來區(qū)分，導致?lián)p失的直接原因是風險事項，間接原因則為風險因素。3、風險損失風險損失則是指非故意的、非預期的和非計劃的經濟價值的減少或消失。顯然，它包含兩方面的含義：一方面，損失是經濟損失，即必須能以貨幣來衡量；另一方面，損失是非故意、非預期和非計劃的。上述兩方面缺一不可。如折舊，雖然是經濟價格的減少，但它是固定資產自然而有計劃的經濟價值的減少，不符合第二個條件，不在這里所討論的損失之列。損失可以分為直接損失和間接損失兩種，前者指直接的、實質的損失，強調風險

40、事項對于標的本身所造成的破壞，是風險事項導致的初次效應：后者強調由于直接損失所引起的破壞，即風險事項的后續(xù)效應，包括額外費用損失和收入損失等。風險本質上就是由風險因素、風險事項和風險損失三者構成的統(tǒng)一體，這三者之間存在著一種因果關系：風險因素增加可能產生風險事項，風險事項則引起損失。換句話說，風險事項是損失發(fā)生的直接與外在原因，風險因素為損失發(fā)生的間接與內在原因。三者的串聯(lián)構成了風險形成的全過程，對風險形成機制的分析，以及風險管理措施的安排都以此為基礎。經濟效益評價（一）營業(yè)收入估算項目正常經營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入46000.00萬元；具體測算數(shù)據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示

41、。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034500.0036800.0046000.002增值稅0.001561.771665.881792.682.1銷項稅0.004485.004784.005980.002.2進項稅0.002923.233118.124187.323稅金及附加0.00187.41199.91215.123.1城建稅0.00109.32116.61125.493.2教育費附加0.0046.8549.9853.783.3地方教育附加0.0031.2433.3235.85（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國

42、增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1792.68萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用38342.10萬元，其中：可變成本31827.35萬元，固定成本6514.75萬元。正常經

43、營年份項目經營成本36655.21萬元。具體測算數(shù)據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0022486.4223985.5129981.892工資及福利費0.001845.461845.461845.463修理費0.00671.06671.06671.064其他費用0.004156.804156.804156.804.1其他制造費用0.00294.66294.66294.664.2其他管理費用0.00299.82299.82299.824.3其他營業(yè)費用0.003562.323562.323562.325經營成本

44、0.0029159.7430658.8336655.216折舊費0.001205.041205.041205.047攤銷費0.0019.0919.0919.098利息支出0.00462.76462.76462.769總成本費用0.0030846.6332345.7238342.109.1其中：固定成本0.006514.756514.756514.759.2可變成本0.0024331.8825830.9731827.35（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加215.12萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國

45、家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7442.78（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7442.7825.00%=1860.69（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現(xiàn)利潤總額7442.78萬元，繳納企業(yè)所得稅1860.69萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=7442.78-1860.69=5582.09（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收

46、入0.0034500.0036800.0046000.002稅金及附加0.00187.41199.91215.123總成本費用0.0030846.6332345.7238342.104利潤總額0.003465.964254.377442.785應納所得稅額0.003465.964254.377442.786所得稅0.00866.491063.591860.697凈利潤0.002599.473190.785582.098期初未分配利潤0.000.002339.524977.279可供分配的利潤0.002599.475530.3010559.3610法定盈余公積金0.00259.95553.031

47、055.9411可供分配的利潤0.002339.524977.279503.4312未分配利潤0.002339.524977.279503.4313息稅前利潤0.004795.215780.729766.23（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=12.94%。項目投資財務內部收益率12.94%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項

48、目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=976.14（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值976.14萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.99年。項目全部投資回收期6.99年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能

49、夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0034500.0036800.0046000.001.1營業(yè)收入0.000.0034500.0036800.0046000.002現(xiàn)金流出11157.2511157.2533024.1731103.8841527.892.1建設投資11157.2511157.252.2流動資金0.003677.02245.144657.562.3經營成本0.0029159.7430658.8336655.212.4稅金及附加0.00187.41199.91215.123所得

50、稅前凈現(xiàn)金流量-11157.25-11157.251475.835696.124472.114累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-11157.25-22314.50-20838.67-15142.55-10670.445調整所得稅0.001198.801445.182441.566所得稅后凈現(xiàn)金流量-11157.25-11157.25609.344632.532611.427累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-11157.25-22314.50-21705.16-17072.63-14461.21計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：19.05%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：12.94%；3、項

51、目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：7869.10萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：976.14萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.17年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.99年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經營年份利息備付率（ICR

52、）為21.10。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經營年份償債備付率（DSCR）為19.73。根據約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第

53、4年第5年1借款1.1期初借款余額4722.079444.149444.149444.141.2當期還本付息115.69809.83462.76462.76462.761.2.1還本1.2.2付息115.69809.83462.76462.76462.761.3期末借款余額4722.079444.149444.149444.149444.142利息備付率21.103償債備付率19.73（十）級標題經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入46000.00萬元，綜合總成本費用38342.10萬元，稅金及附加215.12萬元，凈利潤5582.09萬元，財務內部收益率12.94%，財務凈現(xiàn)

54、值976.14萬元，全部投資回收期6.99年。項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。進度實施計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運

55、行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。投資計劃方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費

56、管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資22314.51萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計19442.60萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為8803.16萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參

57、照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10061.67萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為577.77萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2401.01萬元。（五）預備費本期項目預備費為470.90萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用8803.1610061.67577.7719442.601.1建筑工程費8803.168803.161.2設備購置費10061.6710061.671.3安裝工程費577.77577.772其他費用2401.012401.012.1土地出讓金954.42954.423預備費470.90470.903.1基本預備費270.23270.233.2漲價預備費200.67200.6