某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法

1、某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法xxx公司某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法文件編號： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計，管理制度某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法 按：某公司為電信基礎(chǔ)運(yùn)營商，平均每年約有1000-2000個工程項目，主要工程為寬帶接入、城域網(wǎng)建設(shè)等，使用的管理系統(tǒng)為ORACLE系統(tǒng)，機(jī)構(gòu)設(shè)置有網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部、運(yùn)行維護(hù)部、財務(wù)部等。1 目的為使建設(shè)項目完工后的竣工決算和資產(chǎn)移交工作規(guī)范化、程序化，明確各部門職責(zé)，提高效率，特制定本辦法。2 適用范圍適用于*省公司所有

2、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目。3 職責(zé)和權(quán)限 財務(wù)部負(fù)責(zé)工程竣工決算，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門協(xié)助。 工程竣工決算完成后資產(chǎn)移交給運(yùn)維部使用4 工程移交包括 工程移交包括 工程資料包括設(shè)計文件、竣工文件、初步驗收報告、重要合同復(fù)印件、設(shè)計變更、工程中重要往來函件以及工程中其他重要文件。 電路、機(jī)房、光纜租用合同，機(jī)房、光纜、設(shè)備代維合同的移交和費用結(jié)轉(zhuǎn)。 設(shè)備和材料及清單移交（包括備品備件、便攜機(jī)以及設(shè)備隨機(jī)技術(shù)資料和軟件等）。 為工程及時投入運(yùn)行、節(jié)省人力物力和交接方便，設(shè)備和材料及清單移交應(yīng)與初步驗收同時進(jìn)行，資產(chǎn)管理部參加。工程資料在資料完成后應(yīng)及時移交。 電路、機(jī)房、光纜租用合同，機(jī)房、光纜、設(shè)備代

3、維合同的移交和費用結(jié)轉(zhuǎn)在決算通知發(fā)出后進(jìn)行。 其他移交工作可在工程整改完成后進(jìn)行。5 工程竣工決算和資產(chǎn)移交工程竣工決算由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門提出決算申請和協(xié)助工程決算。工程決算提起：單項工程符合以下條件時可以開始工程決算：1) 建筑施工、設(shè)備購置安裝等工程已經(jīng)全部竣工，資產(chǎn)已經(jīng)全部形成并經(jīng)初驗合格；2) 工程合同數(shù)量、內(nèi)容、金額已全部確定，費用支出已全部確定。 工程決算申請: 工程初驗合格且符合決算條件的，由工程項目負(fù)責(zé)人在初驗合格后20日內(nèi)向省公司驗收委員會（驗收小組）提起決算申請。財務(wù)部門依據(jù)工程負(fù)責(zé)部門工程決算申請后一周內(nèi)下發(fā)“工程財務(wù)決算通知書”（格式略）。至此該工程不得再簽新

4、的工程合同（但已簽定合同未付款部分的付款工作仍能進(jìn)行）。 決算通知：省公司財務(wù)部門在開始決算前應(yīng)下發(fā)決算通知書。通知書應(yīng)確定決算項目、決算截止日（或稱算基準(zhǔn)日）、決算負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人，說明開始決算的相應(yīng)影響。決算通知應(yīng)發(fā)送工程建設(shè)部門、資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、商務(wù)采購部門等有關(guān)人員。 決算開始的影響 財務(wù)部門在決算截止日關(guān)閉該項目號，正式開始決算。自決算截止日起，本項目號不再受理合同變更和新簽合同；不再分配建設(shè)單位管理費和利息；租賃、物業(yè)等分期支付的合同，轉(zhuǎn)由財務(wù)部繼續(xù)執(zhí)行。決算期間不影響其它已簽合同的付款。 工程初驗合格后至決算截止日（或工程移交日，以兩者中日期在前的為準(zhǔn)）期間的費用列入工

5、程建設(shè)成本，此后的費用列入工程運(yùn)行維護(hù)成本。對已實際投入使用，但尚未辦理資產(chǎn)移交，且尚未開始決算的工程，初驗合格后三個月內(nèi)的相關(guān)費用列入工程建設(shè)成本，三個月后的相關(guān)費用列入工程運(yùn)行維護(hù)費用。 決算期間工程項目負(fù)責(zé)人的職責(zé)： 復(fù)核工程的決算條件，并在決算截止日前提出異議； 填列并提交決算前期報表（含工程基本情況表、合同清單、資產(chǎn)清單），并對報表的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并在移交使用部門前對資產(chǎn)負(fù)責(zé)； 對資產(chǎn)歸集、劃分、名稱、規(guī)格型號等進(jìn)行技術(shù)確認(rèn)； 協(xié)助決算人員收集合同文本和資產(chǎn)清點； 在最終決算報告相應(yīng)表格上簽字； 決算期間其他相關(guān)部門的職責(zé)： 決算開始后，決算人員應(yīng)調(diào)出工程的全部財務(wù)記錄，收集齊全合同文

6、本、結(jié)算審核報告等資料，并對這些資料和記錄進(jìn)行相互核對。 公司合同管理部門、檔案管理部門、工程建設(shè)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助決算人員搜集有關(guān)資料。決算報告決算報告的組成 工程竣式?jīng)Q算報告由決算報表、決算情況說明書組成。決算報表:由封面、工程決算概況表、預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表（合同清單）、剩余物資明細(xì)表等組成。決算情況說明書應(yīng)說明以下內(nèi)容1）工程建設(shè)依據(jù)和內(nèi)容;2）對工程總的評價,包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全、和造價四方面，主要設(shè)計、施工、監(jiān)理單位和設(shè)備供應(yīng)商，工程招投標(biāo)情況，工程采用的先進(jìn)技術(shù)等；3） 財務(wù)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析，包括概算執(zhí)行情況、新增生

7、產(chǎn)能力和效益分析（固定資產(chǎn)占總投資比例）、工程預(yù)（結(jié)）算審減情況；4） 決算編制說明；5） 重要事項和經(jīng)驗教訓(xùn)等。 決算報告附件：工程費用分?jǐn)偯骷?xì)表、決算基礎(chǔ)報表、資產(chǎn)盤點及預(yù)貼簽表、工程立項批復(fù)、工程竣工平面圖和工程彩照、工程驗收報告或證書、工程重要合同文本、工程預(yù)（結(jié)）算審核報告、財務(wù)付款記錄或報表、工程決算批復(fù)等，應(yīng)作為決算報告的附件同時裝訂歸檔。 決算報告審批1) 決算完成后，由工程建設(shè)部門、資產(chǎn)接收使用部門、商務(wù)部分別在決算報告上簽字。決算報告文本和電子版同時發(fā)送上述各部門。2) 省公司完成工程決算后，應(yīng)報公司總部對決算進(jìn)行批復(fù)。決算批復(fù)應(yīng)確認(rèn)工程投資情況、資產(chǎn)狀況。3) 決算完畢，財務(wù)部門應(yīng)及時根據(jù)決算報告結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。 資產(chǎn)移交資產(chǎn)移交在省公司財務(wù)部的正式?jīng)Q算報告完成后進(jìn)行，由省公司財務(wù)部安排。工程建設(shè)部門和項目