服裝企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷與借支管理規(guī)定

1、服裝企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷與借支管理規(guī)定服裝企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷與借支管理規(guī)定服裝企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷與借支管理規(guī)定資料僅供參考文件編號：2022年4月服裝企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷與借支管理規(guī)定版本號： A修改號： 1頁 次： 1.0 審 核： 批 準(zhǔn): 發(fā)布日期： 小企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度為規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)借支管理，明確報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍 本規(guī)定僅適用于小企業(yè)有限公司。崗位職責(zé)簽字職責(zé)：報(bào)銷人和各部門主管對費(fèi)用報(bào)銷和借付項(xiàng)目的真實(shí)性和合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部對票據(jù)合規(guī)性和賬務(wù)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；。以上責(zé)任以簽名為準(zhǔn)，如超越權(quán)限擅自在報(bào)銷單或借支單上代簽的則由代簽人自行承擔(dān)責(zé)任，職務(wù)代理人的簽名視同授權(quán)人簽名，責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。當(dāng)確認(rèn)

2、支付事項(xiàng)造成損失時(shí)，按財(cái)務(wù)實(shí)際付出的金額為準(zhǔn)的進(jìn)行權(quán)重分擔(dān)，實(shí)際金額由公司對事故性質(zhì)認(rèn)定后做出。虛假和惡性報(bào)銷的，對當(dāng)事人按每單200-1000元進(jìn)行處罰，并承擔(dān)公司所有損失。對簽名者按每單100-800元進(jìn)行處罰。費(fèi)用報(bào)銷流程及要求報(bào)銷及審批流程報(bào)銷人 各部門負(fù)責(zé)人（主管、經(jīng)理） 財(cái)務(wù)會計(jì) 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)辦 出納付款2暫支款項(xiàng)1出差人員必須事先填寫出差申請單，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、行程計(jì)劃、預(yù)借金額、還款日期，經(jīng)部門主管和經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單，填寫借款審批單，列明暫支、用款計(jì)劃，由部門主管/經(jīng)理簽署，經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可借款。一般入司未轉(zhuǎn)正員工不得借款，

3、其他人借款金額不能超過月工資的80%。3超過2萬元的借支，經(jīng)辦人員至少提前一天通知財(cái)務(wù)備好借款，以便財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排資金。4長期使用流動資金的部門或個(gè)人，以書面報(bào)告的形式根據(jù)實(shí)際崗位經(jīng)各級負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后申領(lǐng)周轉(zhuǎn)備用金并專人保管。報(bào)銷時(shí)，不沖銷備用金，直接支付現(xiàn)金。備用金應(yīng)于每年初1個(gè)月內(nèi)對賬兩清一次，對于存在對賬差異的財(cái)務(wù)應(yīng)立即報(bào)備業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人并凍結(jié)該部門的款項(xiàng)報(bào)銷申請。員工因公借款，應(yīng)按預(yù)定時(shí)間歸還或報(bào)銷，原則上“前不清，后不借”特殊情況需總經(jīng)辦批準(zhǔn)后方可續(xù)借。6借款人員和部門需及時(shí)報(bào)銷，余款一次交清，嚴(yán)禁拖欠和挪用公款。凡無故拖欠或挪用公款，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其工資中一次扣回。7借支的現(xiàn)金發(fā)生丟失

4、，由借款人負(fù)責(zé)賠償；每月15日內(nèi)財(cái)務(wù)對公司的個(gè)人借款進(jìn)行對賬確認(rèn)，如出現(xiàn)異常賬款則財(cái)務(wù)將凍結(jié)該員工所有款項(xiàng)支付。3差旅費(fèi)報(bào)銷報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差人員出差地點(diǎn)報(bào)銷補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）住宿費(fèi)出差補(bǔ)貼合計(jì)限額總經(jīng)理特殊城市30050350省會城市30040340地/縣城市20040240部門經(jīng)理/主管特殊城市20040240省會城市20040240地/縣城市15030180其他員工特殊城市20040240省會城市15040190地/縣城市15030180出差補(bǔ)貼中已包括市內(nèi)交通（目的地市內(nèi)交通）及伙食補(bǔ)助及雜費(fèi)等，即包干、定額使用，不再額外報(bào)銷市內(nèi)交通（目的地市內(nèi)交通）及個(gè)人伙食費(fèi)，出差期間若需要有業(yè)務(wù)招

5、待費(fèi)等開支的，須事先向總經(jīng)辦申請并有額度限制的批示。城市分類特殊城市：指北京、上海、廣州、深圳。省會城市：指所有省會城市、直轄市及寧波、溫州、珠海、東莞、佛山、中山、蘇州、無錫、常州、青島、大連、廈門。地/縣城市：上述特殊和省會城市以外的城市（不含杭州下轄的五郊縣）；五郊縣指臨安、富陽、余杭、蕭山、桐廬。五郊縣交通實(shí)報(bào)（限公交費(fèi)）出差補(bǔ)貼20元/天. 營銷、設(shè)計(jì)、采購、跟單在杭州市區(qū)內(nèi)按憑公交發(fā)票實(shí)報(bào)（公交發(fā)票連號只能報(bào)一次）自己騎電瓶車外出的憑因公外出單按2元/次報(bào)銷。2.交通工具選擇規(guī)定公司高層及總經(jīng)理出差，可以乘坐飛機(jī)二等艙，輪船二等艙，火車軟臥、軟座，動車和高鐵一等座。公司主管出差，原

6、則上8折及以下機(jī)票可以乘坐飛機(jī)，8折以上飛機(jī)票需副總經(jīng)理審批同意后方可乘坐飛機(jī)。 公司員工出差，原則上5折及以下機(jī)票可以乘坐飛機(jī)，5折以上飛機(jī)票需副總經(jīng)理審批同意后方可乘坐飛機(jī)。同路程情況如果飛機(jī)的價(jià)格低于其他交通工具的價(jià)格，則可以乘坐飛機(jī)。對于違反規(guī)定乘坐飛機(jī)者，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。3.住宿費(fèi)住宿費(fèi)用憑票報(bào)銷，如出差地有公司固定辦事機(jī)構(gòu)，可安排住宿的，應(yīng)由辦事機(jī)構(gòu)安排住宿，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)；如僅獲得客戶安排住宿的，可享受公司出差補(bǔ)貼；當(dāng)日出差能返回的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)；兩名同性出差，按一人住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。兩人出差如是同性只允許使用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，如級別不同按標(biāo)準(zhǔn)高的進(jìn)行報(bào)銷。同一目的地一起出差的，匯

7、總報(bào)銷，發(fā)生的費(fèi)用由各自部門分別承擔(dān)，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。出差人員返回七日內(nèi)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，由財(cái)務(wù)按標(biāo)準(zhǔn)審核經(jīng)總經(jīng)辦簽字后可報(bào)銷，超過十日之后不予報(bào)銷。出差時(shí)間核定：出差時(shí)按車船票時(shí)間，在中午11：30以前出發(fā)的按一天計(jì)算，于11：30以后出發(fā)的按半天計(jì)算；返回時(shí)在中午11：30以前抵達(dá)按半天計(jì)算，11：30以后抵達(dá)按一天計(jì)算。同一天出差幾個(gè)不同地方的，按當(dāng)天住宿地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。車船票未載明具體時(shí)間的，以出差行程單的時(shí)間為準(zhǔn)。4.相關(guān)規(guī)定所有出差人員應(yīng)一次購買直達(dá)車票，不得繞道或分期購買，違者多開支的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用一律不予報(bào)銷。接待單位提供交通工具的

8、出差人員不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不予報(bào)銷差旅費(fèi)。凡被外單位和個(gè)人邀請到外地參觀考察或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)貼費(fèi)。出差人員在外地出差期間的無票支出一律（除出差補(bǔ)貼）不列入報(bào)銷范圍；特殊情況由總經(jīng)辦特批。允許出差人員在晚上22點(diǎn)以后至次日早上7點(diǎn)前到達(dá)出差目的地或者出差返回地，給予報(bào)銷一次打的費(fèi)。出租車發(fā)票報(bào)銷，在發(fā)票背后必須注名起始地、目的地、打的事由，未按要求注明的出租車發(fā)票不給予報(bào)銷。如果用公司專用汽車外地出差，則交通費(fèi)用中的路橋費(fèi)由出差人員支付并按實(shí)際報(bào)銷，并不予再報(bào)銷出差市

9、內(nèi)交通補(bǔ)貼，油費(fèi)或汽車維修費(fèi)用由駕駛員支付并按實(shí)際發(fā)生金額以及相應(yīng)程序報(bào)銷；一般情況不提倡員工自駕私家車出差，但根據(jù)具體情形有必要自駕出差的，出差期間發(fā)生的路橋費(fèi)、油費(fèi)、停車費(fèi)（不含修理費(fèi)）之和與出差此地往來交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼金額之和進(jìn)行對比，并按照孰低原則報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上私家車與正常行程費(fèi)用對比表。公司員工加班22：00點(diǎn)后可以打的回家但在有公交線路情況下應(yīng)盡量打的至公交站點(diǎn)，另必須填寫清楚加班內(nèi)容，經(jīng)總經(jīng)辦確認(rèn)給予報(bào)銷打的車費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額用餐標(biāo)準(zhǔn)：用餐費(fèi)用超過100元以上需提前向總經(jīng)辦提出申請，批準(zhǔn)后方可報(bào)銷酒店住宿：入住前需提交申請單給總經(jīng)辦批準(zhǔn)，申請單上注明住宿事由，住宿天數(shù)（原則上不得超