國際貿易的基本流程和適用的法律

1、課程名稱國際貿易實務使用教材高等教育出版社國際貿易實務第一章國際貿易易的基本本流程和和適用的的法律第一節(jié)國國際際貿易的的基本流流程第二節(jié)國國際際貿易所所適用的的法律法法規(guī)第一節(jié)國國際際貿易的的基本流程程一、國際際貿易的的定義二、國際際貿易的的特點三、出口貿易易的基本流流程四、進口貿易易的基本流流程第二節(jié)國國際際貿易所所適用的的法律法規(guī)規(guī)一、國際際貿易的的定義國際貿易易(International Trade) 是指指從國際范圍圍來看的一個國國家或地地區(qū)與他他國或其其他地區(qū)區(qū)進行貨物和服服務交換的活活動。BACK二、國際際貿易的的特點國際貿易易在交易易環(huán)境、交易條件、貿易做法等方面所所涉及的的問

2、題，都遠比國內貿貿易復雜雜得，其主要要特點表表現如下下：(一)國國際貿貿易屬跨國交易易，情況比比較復雜（涉及不同同國家、不同政政策、不不同法律律、不同同習慣和和做法）(二)國際貿易易線長面廣廣，中間環(huán)節(jié)節(jié)多 雙方距離遠，中間環(huán)節(jié)節(jié)多，交交易涉及及商檢、運運輸、保保險、海海關等部門，一個環(huán)環(huán)節(jié)出現現問題，會影響響整筆交交易。(三)國際貿易易風險大，具有不穩(wěn)定性性國際貿易易受政治、經經濟、各各國政策策、遠洋洋運輸等影響，因而風風險大。(包括信用風險險、運輸風險險、政治不穩(wěn)穩(wěn)定風險、貿易欺詐詐風險）國際貿易易欺詐風險險案例一中國的政治、經經濟發(fā)展已成成為世界界上的一一個亮點點，西方方的一些些利益集團

3、團開始炮制“中國間諜諜案”，這是是他們制制約中國國的一個個方式。2010年11月月，憲宏偉、李禮兩人成了了“中國間諜諜案”的焦點點。2008年底，憲宏偉在網上看看到了英國航天天公司BAE銷售一款款PROM芯片，性能先進，是存儲器的替代產產品。憲宏偉是是從事計算機行行業(yè)的，對芯芯片比較較感興趣趣。于是是，他通通過郵件件與其美美國分公公司的銷銷售經理理Timothy取得聯系系，詢問購買買事宜。Timothy主動推推薦了美美國的HTI（Habor Trade International）公司，并強調調該公司司是英國國公司在在中國地區(qū)區(qū)的唯一一經銷商商，非常樂樂于滿足足該地區(qū)區(qū)的采購購需求。2009年

4、4月月，憲宏偉偉開始與與HTI公司負負責人Malcolm通過電子子郵件和和電話進進行聯系系。在聯聯系中，Malcolm多多次明確確表示：他在該該類產品品的國際際銷售方方面有很很強的能能力，如如果相關關產品涉涉及到美國出口口許可證證問題，他他可以找找到合適適的辦法法滿足當當事人的的采購要要求。2009年10月，憲宏偉偉與Malcolm在在網上談談成40片PROM芯片的采購意意向，隨隨后通過過電匯支支付了第第一筆預預付款近近2萬美元元。2010年3月，根據據Malcolm的建建議，憲宏偉和他的同同伴李禮與其在印尼雅加加達會面，但但他不交交貨。2010年5月月，Malcolm主主動提出出在匈牙利交貨

5、，稱稱匈牙利利是其亞洲交易易的基地。他還還要求必必須與憲憲宏偉親親自會面面，任何何第三方方都不見見，如果果憲宏偉偉不去匈匈牙利，他就斷斷絕合作作。同時時，還以以第一筆預預付款相要挾，催促憲憲宏偉匯出第二二筆預付付款。因擔心預付款被被侵吞，憲宏偉偉又支付付了第二筆預預付款，并答應應了Malcolm的的見面要要求。2010年9月月1日早早晨6：30左左右，憲憲宏偉和和李禮乘乘飛機抵抵達匈牙利首都布達佩斯斯。讓他們們萬萬沒沒有想到到的是，在機場場，他們們還沒入入海關，便被匈牙利利警方逮逮捕。第二天即即9月2日，匈匈牙利法法院迅速速開庭審審理美國國的逮捕和引引渡請求。主主審法官官解釋了了國際通通緝令稱

6、稱，PROM芯片是由美國國一家制制造商生生產的抗抗輻射射可編程程的只讀讀存儲器器芯片，可用于于軍用以以及宇航航系統。兩人人蓄意繞繞過美國國出口管管制法律律，企圖圖在沒有有獲得任任何出口許可可證的前提下下購買受控微處處理芯片片，違反了了美國的的武器器出口控控制法案案和國際武武器貿易易條例。這時，憲憲宏偉和和李禮這這才知道道一直在在跟他們們交易的的Malcolm是是美國的的臥底特工工。美國特工工誘捕中中國商人人美國特工工誘捕中中國商人人的案件件時有發(fā)發(fā)生。2007年，我國湖湖南的一一名企業(yè)業(yè)家袁洪偉與美國一一家公司司有知識產權權糾紛，被被對方以以談判為名名誘騙至英國遭到逮捕捕。袁宏宏偉后來來因為倫

7、倫敦一家家法院的的逮捕令令在姓名拼音音上的拼寫錯誤誤僥幸得以以回國。國際貿易易特點：（四）國國際貿易易市場競爭激烈烈國際貿易易競爭激烈烈，表現現為商品競爭爭、技術競競爭、市場競爭爭、人才競爭爭等。BACK三、出口貿易的基本流程程一般情況況下，出出口貿易易的基本流程程可分為三三個階段段：交易前的的準備階段 交易易磋商與合同簽訂訂階段 出口口合同履行行階段三、出口貿易易的基本流程程出口準備備 制定出口口計劃市市場調查查尋尋找出出口對象象組組織貨源源廣廣告宣傳傳商商標注冊冊貿易磋商商 詢盤發(fā)發(fā)盤盤還還盤接接受 簽訂合同同履行合同同備貨、報報檢催催證、審證、改證租租船訂艙艙、發(fā)運運制制單結匯匯、收收匯

8、核核銷、退退稅三、出口口貿易的的基本流程程（一）出出口交易易前的準備工作作階段為了做好好國際貿貿易，必必須做好好充分準準備。出出口交易易前需要要做準備的工工作很多，其其中主要要包括下下列幾個個方面：1、選配配參加談判判的人員員2、選擇擇目標市場場3、選擇擇交易對象象4、制定定出口商品品經營方方案5、做好好出口商商品商標的國外注冊工作（二）交易磋商商和簽訂合同同階段交易磋商商在形式式上可分分為口頭和書面兩種。交易的一一般程序序應包括括邀請發(fā)盤盤、發(fā)盤、還盤、接受和簽訂合同同等環(huán)節(jié)。其中發(fā)盤和接受是交易成成立的基本環(huán)節(jié)節(jié)，也是合合同成立立的必要條件件。（三）出出口合同履行行階段1、備貨：按時、按按

9、質、按按量準備備貨物2、催證、審審證和改改證：發(fā)現信用用證與合合同不符符，應盡盡快做出出妥善處處理3、租船訂艙艙與保險險：大宗貨物物需租船船，小批批雜貨則則訂艙；若CIF成交還需需去投保保。4、制單結匯：做到“單證相相符”、“單單單相符”5、出口口收匯核銷銷和退稅：貨物報關關出口后后，向外外匯管理理部門報報送銀行出具具的收匯匯證明以進行核核對的程程序。出口退稅稅指對出口口的產品品退還其其在國內內生產和和流通環(huán)環(huán)節(jié)實際際繳納的的各種稅稅（增值稅、營業(yè)稅稅等）（出口騙稅稅）BACK四、進口貿易的基本流程程一般情況況下，進進口貿易易的基本本流程也也分為三個階段段：進口交易易前的準備工作作階段交易磋商

10、與簽訂進口口合同階段進口合同的履履行階段（二）進口貿易的基本流程程進口準備備市場調研研選選擇擇交易對對象編編制進口口計劃制制定進口口經營方方案進口蹉商商詢盤發(fā)發(fā)盤盤還還盤接接受簽訂合同同履行合同同申請開證證租租船船訂艙辦辦理保保險審審單付款款報報關接貨貨撥撥交結結算二、進口貿易的基本流程程（一）進進口交易易前的準備工作作階段進口交易易前的準準備工作作主要有有編制進口口計劃、選擇目標市場場和交易對象象、制定進口商品品經營方方案等。1.合理理安排商品品數量與采購市場場：防止過過度集中中2.選擇擇合適交易對象象：選資信信好，經經營能力力強的客客戶3.掌掌握交易價格格：擬定可可以接受受的價格格，作為為

11、交易的的依據4.靈活活選擇交易條件件與貿易方方式（二）交交易磋商與簽訂進口合同階段進口交易易磋商與與出口交交易磋商商的程序序基本相相同。但但在進口口交易磋磋商中應應注意一一個問題題：不要向同同一地區(qū)區(qū)做過多多詢盤，防止國國外商人人乘機抬價價；對不同同國家或或地區(qū)的的報價要要仔細綜合比較較，做好貨貨比三家家的工作作。（三）進口合同的履行階段1、開立信用用證：注意須須按合同同內容填填寫開證證申請書書，信用用證內容容與合同同內容應應當一致致2、派船船接貨并辦理保險：如果成交交為FOB，應及時時將船名與船船期通知賣方方，避免出出現船等等貨現象象。3、審單與付付匯：核對單證證的份數數和內容容，做到到單單

12、相相符、單單證相符符4、報關、驗驗收和撥撥交：海關查查驗貨物物無誤后后予以放放行，買買方便可可提貨并并撥交客客戶。5、進口索賠賠：索賠的的對象有有三方面面：賣方方、船公公司、保保險公司司。BACK第二節(jié)國國際際貿易所所適用的的法律法規(guī)規(guī)一、國際際條約二、國際際貿易慣慣例三、國內內法四、國際際條約、國際貿貿易慣例和國國內立法法的關系系一、國際際條約（一）國國際條約約的含義及作作用國際條約約（InternationalTreaty）是指兩兩個或兩兩個以上上的主權權國家為為確定彼彼此的政治、經經濟、貿貿易、文文化、軍軍事等方面關關系的權利和義義務而締結的的諸如公約、協協定、議定書等各種協議的總稱。在

13、國際法中中有一條基基本原則則：即“條約必須須遵守”即締結結條約以以后，締締約各方方必須按按照條約約規(guī)定，行使自自己的權利，履行自自己的義務，不得違違反。因因此，國際條約約是國際貿貿易必須須遵守的的重要法律之一一。在國際法中，按照照締約方方的數目目，國際際條約可可劃分為為雙邊條約約和多邊條約約(又稱公公約)。一般而言言，國際際條約只只對締約國有約束力力，而對對非締約國國沒有約束束力。（二）國國際貿易易中的主主要國際際條約：1)聯合國國國際貨貨物銷售售合同公公約聯合國國國際貨貨物銷售售合同公公約（United NationsConventiononContractsofInternationalS

14、alesofGoods）是是由聯合國國國際貿易易法委員員會制定的，1980年在在維也納舉行的外外交會議議上獲得得通過。公約于于1988年1月月1日正式生生效。1986年12月11日我國交存存核準書書，在提提交核準準書時，提出了了兩項保留留意見：1、不同意擴大公公約的的適用范圍，只同同意公公約適適用于締締約國的的當事人人之間簽簽訂的合合同。2、不同意用書面以外外的其他形形式訂立立、修改改和終止止合同。2)聯合國國國際貨貨物多式式聯運公公約聯合國國國際貨貨物多式式聯運公公約（United NationsConventiononInternationalMultimodal TransportofG

15、oods）于于1980年5月24日在在日內瓦召開的聯聯合國貿貿易和發(fā)發(fā)展會議議上獲得得通過。該公約是是關于國國際貨物物多式聯聯運中的的管理、經營人人的賠償償責任以以及法律律管轄等等國際協協議，目目的在對對多式聯聯運經營人和托運人之間的權權利義務務關系進進行規(guī)定定，解決決因國際際貨物多式聯運運的發(fā)展而而帶來的的一系列列法律問問題。公約由總總則、單單據、聯聯運人的的賠償責責任、發(fā)發(fā)貨人的的賠償責責任、索索賠和訴訴訟、補補充規(guī)定定、海關關事項及及最后條條款等8個部分分組成，共共40條。3）關關于爭端端解決規(guī)規(guī)則與程程序的諒諒解關于爭爭端解決決規(guī)則與與程序的的諒解 （UnderstandingonRu

16、lesandProceduresGoverningthe SettlementofDisputes）是世界貿易易組織管轄的一一項多邊邊貿易協議議。它是在在關貿總協協定1979年通過過的關關于通知知、磋商商、爭端端解決和和監(jiān)督的的諒解基礎上上修改而而成的，共有27條和和4個附附件。主要條條款有：適用范范圍，管管轄，總總則，磋磋商，斡斡旋、調調解和調調停等條條款。關于爭爭端解決決規(guī)則與與程序的的諒解的宗旨旨是為爭端尋尋求積極極的解決決辦法，保障多多邊貿易易體系的的可靠性性。WTO根據據爭端端解決諒諒解設設立了爭爭端解決決機構。BACK二、國際際貿易慣慣例（一）國國際貿易易慣例的的定義國際貿易易慣例

17、是是指在國際貿易易業(yè)務中,經經過反復實踐踐形成的，并經過過國際組織織加以解釋釋和編篡篡的一些些行為規(guī)范范和習慣做法法。（二）構構成國際貿易易慣例的條件構成國際際貿易慣慣例一般般應具備備以下三三個條件件：1、國際際貿易慣慣例應是是人們長長期反復實踐踐而形成的的某種商業(yè)方法法或行為規(guī)范范；2、國際際貿易慣慣例的內容必須是確定的，并被被許多國國家和地地區(qū)所認可；3、國際際貿易慣慣例必須須是在一一定范圍圍內眾所周知知的，從事該該行業(yè)的的人們認認為具有有普遍約束束力。國際貿易易慣例可可分為成文慣例例與不成文慣慣例。（三）國國際貿易易慣例的的作用1、國際際貿易慣慣例有利于買賣合同同的順利利磋商和訂訂立。因

18、為國國際貿易易慣例可可以簡化化交易手手續(xù),節(jié)節(jié)省開開支，縮縮短談判判時間，從而在在國際貿貿易中發(fā)發(fā)揮著重重要的作作用。2、通過過理解和和掌握國國際貿易易慣例，可以幫幫助解決決爭議與糾糾紛。當合同同措詞不不嚴,法法律適適用不明明確,合合同履履約過中中有爭議議又不能能解決時時，當事事人可以以援引國際際貿易慣慣例來處理，從而爭爭取到有有利的地地位，減減少損失失。3、國際際貿易慣慣例有利于國際貿易易中的各各個環(huán)節(jié)節(jié)相互銜接接，能解決銀行、船船公司、保險公公司、海海關、商商檢等機機構開展展業(yè)務時時所遇到到各種問題。（四）國國際貿易易慣例的的適用國際貿易易慣例是是在國際際貿易長長期實踐踐的基礎礎上逐漸漸發(fā)

19、展起起來的準則，也是國國際貿易易法律的重要淵源源之一。我國的民法通通則和和海商商法規(guī)規(guī)定：“中華人人民共和和國法律或中華人人民共和和國締結結的國際條約約沒有規(guī)定定的，可以以適用國際慣例例”。法律與國際貿易易慣例是不同的的。國際際貿易慣慣例本身身不是法律律，其適用用是以當當事人的的意思自治治為基礎的的，因此此，國際際貿易慣慣例對國國際貿易易雙方當當事人來來說不具有強強制性。但采用用國際貿貿易慣例例已經成成為國際際上的一一種趨勢。（五）常常用國際貿易易慣例1)國國際貿易易術語解解釋通則則(2010年)國際貿貿易術語語解釋通通則(InternationalRulesforthe Interpreta

20、tion of Trade Terms,縮縮寫INCOTERMS)是國際商會會為統一各各種貿易易術語的的不同解解釋，于于1936年制定的的，隨后后又于1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年、2010年進行過多多次修訂訂和補充充?，F在在使用的的是INCOTERMS2010版。國際商會會國際商會會（InternationalChamberofCommerce,ICC)是為世世界商業(yè)業(yè)服務非政府間間組織，是聯合國等政府間間的咨詢機構構。國際商商會于1919年在美國發(fā)起，1920年正式成成立，其其總部設設在法國國巴黎。目前，國國際商會會的會員員已擴展展到150多多個國家

21、和地地區(qū)，由由數萬個商業(yè)組織織和企業(yè)業(yè)組成，在59個國家成立立了國家家委員會會或理事事會，是是全球唯唯一代表表所有企業(yè)的權威代言言機構。1994年11月月，中國國加入國國際商會會并成立立國際商會會中國國國家委員員會。2)跟單信信用證統統一慣例例(2007年)跟單信信用證統統一慣例例（UniformCustomsandPractice forDocumentaryCredits）簡稱稱UCP，是1930年年國際商會會擬訂的一一套關于于信用證業(yè)業(yè)務的國際貿貿易慣例例，并于于1933年正式公公布后又又于1951年、1962年、1974年、1978年、1983年、1993年、2007年進行了了多次修修

22、訂，取取名為跟單信信用證統統一慣例例，被被各國銀行和貿易界界所廣泛采采用，成成為信用用證業(yè)務務的國際慣例例。2006年10月，國國際商會會對1993年UCP500進行了了修訂，稱為2007年版UCP 600，現在在使用的的是2007年版UCP600 。BACK三、國內內法（一）國國內法定義國內法（DomesticLaw）是指指由某一國家家制定或認認可，并并在本國主權權管轄內內生效的法律。由于國際際貿易的的當事人地處不同的國家, 具有有不同的法律制制度,一一旦發(fā)發(fā)生合同爭議議, 就會會涉及適用何國國法律作為處理理依據的的問題。在此情情況下，一般以以在國內內法中規(guī)規(guī)定“沖突規(guī)范范”的辦法法加以解解

23、決。與國際條條約相比比，國內法所涉及的的范圍較廣廣，包括國國際貨物物買賣、國際貿貿易運輸輸、國際際貿易保保險、國國際貨款款的收付付、對外外貿易管管理、國國際貿易易仲裁等等立法內內容。（二）我我國有關關國際貿貿易的主要國內內法1、中中華人民民共和國國合同法2、中中華人民民共和國國海商法3、中中華人民民共和國國票據法4、中中華人民民共和國國對外貿易易法5、中中華人民民共和國國海關法6、中華華人民共共和國仲裁法BACK四、國際際條約、國際慣慣例和國國內法的的關系國際條約約有自動生生效和非非自動生生效之分分。自動生效效的國際條條約，一一經該國國批準，自動產產生效力力。當事事人可以以直接援引引。對于非自

24、動生生效的國際條條約，只只有經該該國立法法機關制定了有關實施該條條約的法法律后，才對對其居民民具有約約束力。國際條約約、國內內法（法法律）與國際貿貿易慣例例是不同的。國際慣例例具有民間的非非官方性質，其本身不是法律律，其適用用是以當當事人的的意思自治治為基礎的的，對國國際貿易易雙方當當事人來來說不具有強強制性。因此，國際慣例例多與當當事人約定有關關，而不與與國內法或國際條約約相關。在當事人人的約定與其采用用的國際慣例例矛盾時,法法院將根根據當事事人的意意圖予以以解決。案例一在本案中中，中國國天津A公司與某某國設在在中國廣州的外外商獨資企業(yè)業(yè)B公司司在大連連簽訂的的貨物買買賣合同同不是國際際貨物

25、買買賣合同同，因此，雙方規(guī)規(guī)定所適適用的法法律為聯合國國1980年國際貨物物銷售合合同公約約有不妥之之處。案例二（1）我我國和美美國均是是聯合合國國際際貨物銷銷售合同同公約的最早早成員國國之一，而且都都是該公公約的締約國，因此，可以適適用公約。（2）美方B公司于于5月20日收收到接受受電報，所以，合同于于5月20日成立。（3）由于本本合同是是CIF術語成交交，買賣賣雙方的的風險劃劃分以裝運港的的船舷為界，因因此，賣賣方不承擔賠賠償責任。THEEND收妥結匯匯又稱收收妥付款款，是指指國內議議付行收收到出口口公司的的各種單單據后,首先進進行審核核,審核核無誤后后將單據據寄交開開證銀行行(如有有償付

26、銀銀行則將將單據寄寄交償付付銀行),開證證銀行審審核無誤誤后,立立即付款款或授權權償付銀銀行對國國內議付付銀行付付款。國國內議付付銀行收收到開證證銀行(或償付付銀行)將貨款款撥人議議付銀行行賬戶的的貸記通通知書后后,立即即將貨款款結給出出口企業(yè)業(yè)。結匯方式式有三種種:1、收妥妥結匯收妥結匯匯又稱收妥妥付款，是指國國內議付行收到出口口公司的的各種單據據后,首先先進行審審核,審審核無誤誤后將單單據寄交開證證銀行,開證銀銀行審核核無誤后后,立即即付款或或授權付付款行對對國內議議付銀行行付款。國內議付行收到開證證銀行(或付款款銀行) 的付款通知知書后,立即即將貨款款結給出口口企業(yè)。（此過程程，進口口方

27、沒未未付款）押匯（documentarybills）又又稱買單單結匯，是指議議付行在在審單無誤情況況下，按按信用證條款買入入受益人人（外貿公司司）的匯票票和單據，從票面面金額中中扣除從從議付日日到估計計收到票票款之日日的利息，將余款款按議付付日外匯匯牌價折折成人民民幣，拔拔給外貿貿公司。議付行行向受益益人墊付付資金買買入跟單匯票票后，即成成為匯票票持有人人，可憑憑票向付付款行索索取票款款。銀行做出口押押匯，是是為了對對外貿公公司提供供資金融融通，利利于外貿貿公司的的資金周周轉。2.押押匯（議議付行買買單）押匯稱買單結匯匯，是指議付行在審單無誤情況況下，按按信用證條款買入受益益人（外貿公司司）的

28、匯票票和單據，從票面面金額中中扣除從議付日日到收到到款之日日的利息，將余款款拔給外外貿公司司。議付行向受益人人墊付資資金買入入跟單匯票票后，即成成為匯票持有有人，可憑票票向付款款行索取取票款。銀行做出口押匯，是為了了對外貿貿公司提提供資金融通通，利于外外貿公司司的資金周轉轉。3.定期結匯匯定期結匯匯是指銀行行在收到到出口企企業(yè)提交交的出口口單證，經與信信用證有有關條款款審核無誤誤后，根據不不同地區(qū)區(qū)、不同同索匯路路線，以以及即期或遠期等具體情情況，結結合銀行行辦理各各項手續(xù)續(xù)必需的的合理的的工作日日，規(guī)定一定定的結匯匯時間，到期由銀行主主動將外外匯結付給出口口企業(yè)的一種結結匯方式式。BACK出

29、口騙稅稅案例廣西高院院終審判判決柳州“勞勞聯”騙騙稅大案案中新社南南寧7月月26日日電全全案價稅稅金額達達3.66億元的廣西西柳州市市“勞聯”騙稅大大案，近日由由廣西高高級人民民法院作作出終審審判決：主犯鄭偉猛犯詐騙罪罪被判處處無期徒刑刑，并處罰人民幣50萬元。經法院查查明，2004至2006年年間，身身兼柳州州市錦華經濟濟發(fā)展公公司經理和廣廣東汕頭市斯可思經經濟發(fā)展展公司經經理的鄭偉猛與錦華公公司副經經理吳鐵雄、廣東潮潮陽市無無業(yè)人員員周子羽，伙同柳州市勞勞聯實業(yè)業(yè)有限公公司（下稱勞勞聯公司司）原董董事長左志昂以及柳州州市外貿貿公司原原負責人人朱春鶴、劉芳等人，以以“代銷代理理”為幌子子，虛開開增