月度財務分析報告模板【實用】

財務解析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依照，這里為你們精心采集整理了最新優(yōu)秀月度財務解析報告模板。希望能夠幫助到大家。(一)生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟運行整體情況財務情況方面，20XX年9月30日財富總計為22595.82萬元，負債總計為22760.83萬元，其中：預收房款和認籌金5366.2787萬元，所有者權益為-165萬元;經(jīng)營成就方面，20XX年1～9月，實質完成主營業(yè)務利潤0萬元，銷售花銷2XX.45萬元，管理花銷266.89萬元，財務花銷995.99萬元，銷售稅金及附加.48萬元，營業(yè)外收入5.46萬元，營業(yè)外支出44.24萬元，實現(xiàn)凈利潤-17XX.6萬元。(二)財務情況解析1、財富負債解析財富情況A、預付賬款從年初的.62萬元下降至0萬元，減少了.62萬元，主要系在本會計時期將各時期應計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進行了對沖所致。B、存貨(即開發(fā)成本)金額由年初的XX692.40萬元下降為38.99萬元，表面上下降了3.40萬元，系因將先期開發(fā)成本中的土地成本按業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅的規(guī)定進行了規(guī)范調(diào)整，把暫未開發(fā)的北地塊獲取成本7418.4萬元轉入無形財富科目并進行正常的攤銷核算;扣除上述調(diào)整因素的影響，本期工程開發(fā)實質發(fā)生各樣投入為6.55萬元，其中：開發(fā)成本6044.82萬元，間接花銷XX4.73萬元。C、1～9月固定財富原值由29.24萬元上升到44.76萬元，上升了15.52萬元，主要為購臵現(xiàn)代汽車10.66萬元，九龍汽車購臵稅1.97萬元及其他為平常辦公所用的保險柜、電視機、廣告機等。D、無形財富，從年初的0萬元上升至7162.29萬元，增加了7162.29萬元，原因為依照企業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅的規(guī)定將先期賬務辦理進行調(diào)整，規(guī)范了賬務辦理，此調(diào)整不會對后期土地增值稅的清理產(chǎn)生任何影響(2)負債情況A、應付賬款從年初的0萬元增加到0.54萬元，凈增0.54萬元，主要系本會計時期內(nèi)各期應付各施工單位的工程款。B、預收賬款，由年初的0萬元增加到5366.28萬元，凈增5366.28萬元，主要為本會計時期預收的售房款和零星認籌金;C、其他應付款，由年初的25.07萬元增加到16003.59萬元，凈增978.52萬元，主要為本會計時期股東*的各樣投入;D、應交稅費由年初的0萬元上升到9月尾的50.42萬元，主若是9月份應繳納的營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計40.9萬元以及10月份應交的城鎮(zhèn)土地使用稅9.47余萬元。(3)所有者權益本期所有者權益內(nèi)的實收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的-XX8.53萬元減少到-65.01萬元，主要系補記資本成本以致大額財務花銷的發(fā)生所致。2、營業(yè)收入本期未實現(xiàn)銷售收入。3、營業(yè)外收入主要為結算先期施工單位的電費尾差和退房客戶的IPAD差價。4、成本花銷情況銷售花銷及其主要項目的比較解析(單位：萬元)能夠看出，銷售花銷比上年同期增加193.74萬元，主若是由廣告宣傳費增加.63萬元，薪水增加6.67萬元等所致。管理花銷及其主要項目的比較解析(單位：萬元)由表可看出：管理花銷比上年同期增加190.06萬元，主若是由于無形財富(北地塊)攤銷增加79.48萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅增加54.02萬元，業(yè)務招待費增加20.94萬元，車輛使用費增加9.35萬元，差旅費增加5.36萬元，福利費增加5.37萬元等所致。財務花銷財務花銷及其主要項目的比較解析(單位：萬元)本期累計發(fā)生財務花銷995.99萬元，主要系補記先期的資本成本或資本占用費;財務費用本期比上年同期增加了996.006萬元，主若是由利息支出以致。營業(yè)稅金及附加分別為1～9月，應繳納的營業(yè)稅.32萬元、教育費附加6.62萬元、地方教育費附加6.62萬元以及預交的土地增值稅52.93萬元。(5)營業(yè)外支出主要為補記年9月17日繳納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金38.39萬元，5月2日發(fā)生的不測事故支出4.7萬元，青苗賠償0.4萬元，消防罰款0.35萬元等。5、財務情況簡要展望依照今年1-9月業(yè)務發(fā)生情況，20XX全年預計損失1900余萬元，預計發(fā)生銷售花銷約240萬，管理花銷約330萬元，財務花銷約1100萬元。一、營業(yè)收入1、酒店財務部供應數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：2、解析原因(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業(yè)部門作出解析，要求簡單、清楚，每個解析不能夠高出三個小點，特其他能夠另行報告)A、完成指標——采用哪些有效措施：B、未完成指標——詳盡原因解析：C、與昨年同期對照(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因解析：D、未完成指標——下一步準備采用哪些措施(以下措施下個月要解析成就)：E、尚需要酒店管理企業(yè)及企業(yè)其他部門配合的工作：二、直接營業(yè)成本(毛利率)1、酒店財務部供應數(shù)據(jù)(單位：百分比)：項目7月份本月指標本月完成今年指標今年累計完成昨年同期差異毛利率2、解析(要求：由酒店總辦牽頭營業(yè)部門作出解析，要求簡單、清楚，每個解析不能夠高出三個小點，特其他能夠另行報告)A、完成指標——采用哪些有效措施：B、未完成指標——詳盡原因解析：C、與昨年同期對照(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因解析：D、未完成指標的——下一步準備采用哪些措施(以下措施下個月要解析成就)：E、尚需要酒店管理企業(yè)及企業(yè)其他部門配合的工作：三、稅金項目7月份本月指標本月完成本月完成率今年指標今年累計完成今年累計完成率昨年同期累計增加率稅款1、酒店財務部供應數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：2、解析(要求：由財務部進行解析)A、已完成指標采用過哪些有效措施：B、未完成指標原因解析：C、與昨年同期對照(含同期及年累計)上升及下降原因解析：D、在未完成指標的情況下，下一步準備采用哪些措施(以下將作為下個月解析重點)：E、尚需要酒店管理企業(yè)及企業(yè)其他部門配合的工作：四、能源項目7月份本月指標本月完成今年指標今年累計完成全年能耗比指標截止本月能耗比昨年同期能耗比差異能源額1、酒店財務部供應數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元，百份比)：2、經(jīng)營解析(要求：由酒店總辦牽頭各能源責任部門作出解析，要求簡單、