2022年中藥學(xué)類考試題庫深度自測300題加精品答案(山西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4J6Z10T2U4E1F10E5X3Y7F8E8S10Q6B6HZ9S7Y9Q10B1C8D6S4X5W8N9D6C1O9D2ZX7M5M1D8G4U2F5S8U10T4C10K6H8D5P32、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制并刊登發(fā)行情況報告書。發(fā)行情況報告書至少應(yīng)當(dāng)包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCM3S2U8G3O3U7N9V7W4X1V9Q3M5M9I4HS4P3W6M2W3B10X1G4M7K5Q6C4K6F6H1ZX3R10S10X7L3G3M2W10V1R10D6W6Y1X7U23、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS7E4B3F10U1N5N4Q8U3J1P5L3D9H5X8HP5A6G2E2Y10K6W6X4X4E10F7Q10N6N7W3ZA9L10P8Z2N6T2H8B5X3T10N10U7A7L4S24、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE3R2A1K8U4G9L6B7D4X3I5V9X1K6P3HQ10V4O6J3Y6A10G4R8Y5B9H1B10H4P9S1ZV2Q6H7D3A1V10Y10G3J8M1C7I8F2X4I45、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACS4J8P10R9J7M3Y3A1Q10Z10D1I10Y8O4E8HA3D2H6U6O7T9W1J8B10G6Q10I2P6Y3G2ZY8B4V4L1Q6S7P4E4V1A7M4N9A7P3K66、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA6M1H7Z6W6I4Y7U5N7E1A4Q1L4G9K5HX9S3N7W3S6Q1H4U8Q8O4L10H4Z9A2D8ZL1A6T6O7V1Q3K5K10W2M10J1P3K4V7R77、甲公司是某上市公司管理層及員工控制的企業(yè)，甲公司擬對該上市公司進(jìn)行收購，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告

B.本次收購可以聘請獨立財務(wù)顧問出具意見，決定是否聘請獨立財務(wù)顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過

C.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

D.上市公司董事會成員中獨立董事的比例占董事會成員總數(shù)的1/3【答案】ACS9S9V7P7L6U7O5M5B7T2X9L8Z10L10M10HP5H9K9F4E6Z3K5Q8K3W8N3L9W6L4W5ZX5V5S9U3S9L8P6O7I6P7E8I3J9W9S98、下列屬于深交所上市公司獨立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ1O7D4J9B8Z2X6J10D8C1P7J5J9P2U2HI5Z4T3X9L2D7A9V2H1K7D8K1O1S6Q7ZB2G3H3R10J4Q9Z4D8F10N6C7K8R8K5O59、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9Y6W9R7X10N9Q6B1X4L9J2H7C8N5F6HW8X9Z8P1D5T10H7C9G3S10D7X4G2K8N7ZI2V8W7A5W1Z4Y10F8V6M7S8H9G8R7D1010、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS7U9V4N6R2F5V10P2I1B9H3E7O9T10C10HU5Y5Q6X7H6J6Q4V10X7Q3N10F10Z7E10D2ZP8Q10Q10L10N2Y3K2T6M5S4Y9J8Y5A6B211、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS6B5Q7Z4A2J1Z4V6U8W3F3I2T3G10S8HP5R6Y2C10S8C1C7R4H8Q10L2T8H7K4L8ZL2B5C5G5P2C10B3C7K5V3G5N8F3L5X512、甲建筑公司與客戶簽訂了一項總金額為600萬元的固定造價合同，工程已于2016年1月開工，預(yù)計2017年8月完工。最初預(yù)計總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預(yù)計完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價款為300萬元，實際收到工程價款280萬元。該項建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCW1K6Z7C8H2H3B1I9Y7M6P10H3E7S5D9HP5M1J3S9M9T7G9S5W8O3Q7V5Z9W6L2ZO4Z3Y10P8V7H3N2T2U6W3X1J2B5P10P613、非公開發(fā)行違規(guī)擔(dān)保是否解除()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCI10R4P2J5D8O4T1K2B4W10M6N7G5Q2Z1HI6H5O10E4J7F10I4B10A4C9O4E4C4R1Q6ZA6C1R9R2R4A5N8P1H4D2V5F10S6Y4E914、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。

A.會計報告期末每股凈資產(chǎn)不低于1元/股

B.最近兩個完整會計年度的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額累計不低于1000萬元

C.最近一個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于1000萬元

D.會計報告期末股本不少于200萬元

E.公司及下屬子公司最近24個月不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券情形【答案】ACO4A2I3M8J8H3O7T4A3F4G7M8J3V2W7HR8Z8H3K7X2S3D9Y2I5Q9C10N4Z5E2O10ZP7H1A7I4K2N5M5H3X5J1J2X7C1K8S815、甲公司2014年12月20日與乙公司簽訂商品銷售合同。合同約定：甲公司應(yīng)于2015年5月20日前將合同標(biāo)的商品運抵乙公司并經(jīng)驗收，在商品運抵乙公司前滅失、毀損、價值變動等風(fēng)險由甲公司承擔(dān)。甲公司該項合同中所售商品為庫存W商品，2014年12月30日，甲公司根據(jù)合同向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)日確認(rèn)了商品銷售收入。W商品于2015年5月10日發(fā)出并于5月15日運抵乙公司驗收合格。對于甲公司2014年W商品銷售收入確認(rèn)的恰當(dāng)性判斷，除考慮與會計準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)條件的符合性以外，還應(yīng)考慮可能違背的會計基本假設(shè)是（）。

A.會計主體

B.會計分期

C.持續(xù)經(jīng)營

D.貨幣計量【答案】BCU2R8B10L8E6Y7Z9I9U2G2Y4G3X1Q9V8HO5M5Y8G3K6G5V3I2A9B9X6T8E4A9A3ZA4B10U2V2B8R8L8Z1T10A3Q10Q5W6A7O416、某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK1X3A1T5L2Q4K7A7O1M3D2R3A7T8L8HO10O5Q7T8A6T10H4B5M4O10Q7F7D10P3X2ZI4R3F7C7I3F9A1R7K5Q8D9K5J8A9U717、甲公司2010年1月1日購入乙公司80％股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜呢攧?wù)和經(jīng)營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2010年度，乙公司按照購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算實現(xiàn)的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2010年末，甲公司合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。2011年度，乙公司按購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2011年末，甲公司個別財務(wù)報表中所有者權(quán)益總額為8500萬元。下列各項關(guān)于甲公司2010年度和2011年度合并財務(wù)報表列報的表述中,正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCP10Q10J8N7E2W9P8I4U2M2Y2R9Q8K10F6HE5Z10S3J2K10U8P1V10R1R6M3P10V1R6O4ZX10E1T7I3N7A8L6H4A5O2M1E3B6A6M718、下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI7X10W1S7Q7O9O8Y9I5T6S6W4O5T9Y3HV8S4Y4K9F9U1C8C6N7D6Y3A10F4D8W6ZE1B10A10P2C5X3V2N4V4W8S9W2O10Y9Z1019、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA6C4M6U8H1I7J1P1Z5X4V1U6M9T1L1HF5P8C3X4T2F7U5A6I2C2V2N2L7Y5I2ZN3T10H1J3F2A1Z2W5H6Z1Z7Q5Q2T6P420、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說法正確有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF3H8P5R7X5Q2Q3T4A8F3J6K2N6P4J7HN7K10L1U1E5X4U8Z10I7W8Q9M9A6I8Q10ZY8R9L7A8J4S8L10X5G1M6A8I3T10B1A121、根據(jù)上市規(guī)則，下列有關(guān)上交所上市公司定期報告的說法，正確的是（）。

A.在下半年申請公開發(fā)行股票的，中期報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計

B.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見，明確表示是否同意定期報告的內(nèi)容

C.如果公司未能在規(guī)定期限內(nèi)披露季度報告，公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露相關(guān)季度報告

D.上市公司應(yīng)當(dāng)向交易所預(yù)約定期報告的披露時間，并應(yīng)當(dāng)按照交易所安排的時間辦理定期報告披露事宜。如需變更披露時間的，應(yīng)當(dāng)提前五個交易日向交易所提出書面申請【答案】DCT2B4X1Y9X6L8B2A4V6M7V6Q6V1F3A9HY10F7K4L2D6M10P8Y6C2N7M5M1Y10J6D10ZU6A3W6P7K10M2M6Y8J3D4Z7W4M3K4W122、下列關(guān)于證券公司次級債的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW8M3A8H9C5P8B4Z5C10D10I3Y3A8P10R3HE7B2E8E4Y8Y3E6M5J1K4Z3F6N4F5V9ZS2Y5K10P3K5V7I7Y10M5U10X2J2V7F8H223、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK7A8N9L10R1I2P7P8G2O3E9B4B5B9B8HY10K8N10P5L10N2S3P3M1W2O4D7V3F8F8ZZ7W10E6E2E7I7O2R3K8U2J7T6N6K7U724、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG10Z3T8H7S5P6N10M5U10W2Z7Y4G5C3B8HQ10P7L10K5R5N8A9K6B5Y10A1U5L7F2G9ZD4L10Q1F2P1T10M8L7Q5W10X1S9K6E7L625、關(guān)于深交所定期報告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT5B3S7U9M10F1N6J2O9Z9Y6M10Q8G6A7HA2G5Q3S6U8S4F3C7R6G8J1L1B6M2G7ZU8Q1I2H8D10T10V6Y7I3Y6I9Y10U6M2R426、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACZ9Z8T5Q1V7W3W10L6G8P6N7P6E8G8X7HU7E9Q5H5U8B7U1W9S9A4T1H3M6Y6N4ZU1W4K8C8I7Q1B4P10E1V2L3O5Y1N1U727、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM8O9R5Y2H6I8L10T3O2S2J2D1M4X10R5HI6S9O7W3C9I8B5K1H4K5Y9X9I7O5H1ZM2I9O2X2V4O5M8W6A10O5P9E9E6Q3C628、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40％的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1W1Y8B4X8T10K2H2R7X10B8G5R3I10I5HL4D8V9E3N6X8Q7E6X9C2S7R8Z3D2U3ZF9X10H3F4T8T6P7Y8J6U10M4K10A3N1E229、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說法錯誤的是（）。

A.丙收購甲公司40%股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計未來6個月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約

B.丙分別收購甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】BCR3J6E2O4F2L10Z5G4Q8L1L4Y10Z1K10G3HW4Q8U4Q7C7C9X4P4L9E5R2B3Z10W4E9ZP8G7N4O3A3M4C5T3U8P2O7M7R6B6L1030、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3B9E5W9U4C3A8D3S3O6U10G6K9H4Z6HU10Y3B2G3P8R9Y3P7V9J7Z5E8O1G3E9ZP8P7E10S3S3J4O6Q1A4F5E8O3B4Y3T231、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC4J6G5I5Y4I8U5D7S8K7C5H4Q8S8K10HO4D10M2C4U2A1K2G6H10H8S10E5A8A6R6ZY1D10W1I8Z1S2Z6P4F4S6T8B5A3H9Y732、某上市公司控股股東為省國資委直接投資的國有企業(yè)，該上市公司擬申請公開發(fā)行新股，正確的是（）。

A.該上市公司在董事會審議通過發(fā)行方案后，由控股股東向省國資委報送該發(fā)行方案

B.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該上市公司向省國資委報送該發(fā)行方案

C.該上市公司在召開董事會前，由董事會向國資委報送，征得國資委同意后，方可召開董事會審議

D.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報送國資委審議【答案】ACJ4I3X4X9I10M10D7K8M7L10I6H10T6S5B8HK5L2W9I1N3V5I9U3P1O1U9A1M6B9S5ZG7J4O6O6Q10O4S8J2T4N7G3U7D3W6T333、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU8Q8R6E5N5F9F7I4P7E5C7C7H8K6O9HK1K2T10V5Z7G1T9J9W9C4Q7P9S4K9I5ZM8A10S9O7N3U7B3R9X1A7B3Z10X5X8E234、某企業(yè)2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1日因急需資金，企業(yè)采用不附追索權(quán)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的方式，將持有的尚未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，在滿足金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)貸記的會計科目是()。

A.應(yīng)收票據(jù)

B.短期借款

C.財務(wù)費用

D.銀行存款【答案】ACE10F8F6R6C5W10X8L10N6K5U7Y4Y1W9N3HS6B3B2R6I9V8U1Q2U2B6F1J9N2G3P6ZP9Y3Y5N3W8N3Y5Y2J8A8W8F4K7K5S235、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效【答案】CCF1M3S3U1Q10F5V4V2B8V4Y1E10O9P8H1HT10P2S1Z8K6J6F3W10F8B6Y10S3G4T2Y2ZY8Y9V7N7L10S7J9U1X8C8N3I9G8F7O336、登記托管機構(gòu)應(yīng)于每個交易日通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站披露上一交易日日終，單一投資者持有債務(wù)融資工具的數(shù)量超過該支債務(wù)融資工具未償付存量（）的投資者名單和持有比例。

A.20%

B.25%

C.30%

D.50%【答案】CCH5R10V3O10R3T2D9B5U10X8U7J3L2Z9W5HI2E7U6R2N4J7T2T4R5P2S5M9T6J7P4ZG4I8S9W2C8T8K10N6G3D5E6F7B4U2H737、下列各項關(guān)于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCB6N10A8P6Z4M4W2V7D2L6H8L9B7V5O9HV2I3D6X10F7E9V6Z3F2B2K2L3P6U7B3ZY5U9H8B2B5J7Q8L10I9Y7A1Q3E5I6X838、債務(wù)人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCJ6R1D7G10N7D1K5E1B9Q7H8Q4Q7D6Q9HH3K10B2K4O1N10H2H5B8J8G6B6Y1S3G10ZP1G2J8U3N5T8J9H6W7V10Q9O7D7U9N439、甲股份有限公司由于經(jīng)營業(yè)務(wù)狀況惡化，不得不作出減少注冊資本的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東大會通過該決議的，公司應(yīng)當(dāng)自作出該決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。

A.45

B.10

C.60

D.15

E.30【答案】BCW1T5Z2P4F7K10Q1S8E4V9I4Y7L4O5H2HR8S5T3J5A10Z1H6P8O10N4X6L8Y1I7U8ZX9A3B6T9V6I10R8S2S5R7P8K3W5C3U240、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的是（）。

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCB5F3D9R10V8P5X9Y2I5W1V6U8J1G10I3HA10I1G1S7I1V8I6I6H10W5D8Y2H8V10H7ZY6N8N9S1Y8L9E2I5E2D4K7I9I8F8T141、個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCA9E6Y3O6I1W7O9W8U3S7G2T4G9P8O8HC10U3L9W2U4J9H3O10S5V7B8V3H3Y6S7ZX1J9R2D6F6T1H5S2T3N9P4V3D8Q8H142、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCR2P4B2P6A6L4T6B3V9Y7O4R4R8I5Y9HH4F4G3S6C3G9M2H3M7C8P4Z5C8N7Q5ZF10A5V3C9W1Y9P4E2D2H7V9D1L2R8D343、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU8D8E6H9R9C5E3Y10J2K6J8A4J5M3G9HK8C5K9P5L2K7P10W3Z1J6D7Y3R5H8U6ZC6I9M8Y2C8J7G3V7G4M7Y4V8G7L1Z144、下列關(guān)于B0T會計處理的說法正確的是（）

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照B0T業(yè)務(wù)的原則處理。

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入。

C.B0T業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)。

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理?！敬鸢浮緼CI4A3M7D8F3U3N5K9I2K3I4U6Q1P6V6HX2F1H10V5I6F1E8P7I4N3V6V2M4J3G1ZW3S8V3I6I1M6R9Y5C2Q8R8G3A9F8O945、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預(yù)計為6%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預(yù)期市盈率為（）。

A.8.33

B.11.79

C.12.50

D.13.25【答案】CCC5I6I10O6F5L1W1F10I4K3B2S3G2P3Y6HW10G7O8X5R3D8J3Q10U8Z6T5M7R6B7R3ZB10H9K4X8I6Y9F2T2O10F1D4N10W5X8T546、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCQ9J2V8Y2Q1M3L7N10K2P4T2X3V10W3B2HY10Z10T10J5P6T9O8T3G7D7U10Y4U3M3R8ZQ5H7X10I10E4G6L4R7H10H4X7K6G5I10R147、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG5H8D8K5W7L3D9W10Q10X6Q10Y8E7A5Z6HB1G5L8A4U1P8G5B2G2P10H8V4F2U5P1ZW3D5B9H2T1Y9O3F8N5N7M4H4L8A5B1048、2013年2月5日，甲公司以1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCK7V7O7Z5W8N8G6P5F9N5X9B3X3S5I2HN2K10X1L9H4T6N10P1N9U2B2S5X3B10P1ZW6P1M3N10F10T6A10C8I6R10N1S9K7X2B449、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY8D7O10Q6E8V4P4P8W8Y2A10L9W8H5B5HW4H4T1G6X5Y4U8H6E3J8F2Q6T10D8R9ZF7X2I6V1B8Y8H2C8F10Y4R6P1S5A1F150、某債券為一年付息一次的息票債券，票面面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當(dāng)市場利率為7%時，該債券的發(fā)行價格近似為（）元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCU3G5O3B2W3H6R5W2B5Z9R10W8F6O6Y4HC6B10H6D9Z7K8F4J5N3O6T6W5A1Z3K1ZF9D3V8A8O8H4H1Q4I3X2A10P3X6M7D751、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣（）萬元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000【答案】CCV5C4B6N10V5B1B7B2T2C10I4L2A1E7Z9HG9H4X10V9L6I5H7V3K6Q5J6X4A4T1H5ZP2L5S8B5W3R7T5E10J7S2A9U8W3I10K952、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCD10X5P8C5K3T8L10A5H3C7K2S9O7E1S7HO6I1Q2H6E3A3F5X5A4S1I6K4I5P2I10ZE4J2V7N3H8V3W4P8C8M8A8P5G6W4P253、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。

A.I、II

B.I、II、V

C.II、III、IV

D.I、II、IV、V【答案】ACY2U2O10W8J10U8L6V7A7C9U2E6M6F7K3HX9D9D5F1N1V4T9R4Y5D4L9S7X2Y1D7ZA1Y3R10W1C4X4M9G3S1Q3Q4H2G9B10I654、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCA4G6N9K8D3Z5J1E6Y2N6A9I1L9F5X4HU1R10S9S8G5V9H6C6C8Q9W10V4J9G2E10ZU7A3H10N9O10D2V10X2C1W9U7T6N4N9F855、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT6A5I3X7Z7W2I7R9K1L1T2O1V8M1H2HT4Y7E2T6E6M7H9P10J4I2J3J7N4L8D9ZL8T6L3W3R9U8D3V6O5Y2A8W10N5P7M356、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下關(guān)于戰(zhàn)略配售說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCN1S5E6X8T7F7S1M1I2E7D1F10J6V7D4HF10Y7U7L3M1Y10M3E2V6R10S8E4P7P8N4ZP9D5W5A7X4A4U10C8U5S5J6B1Y10R6I457、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN10Z9W1L3M3W5Q3H9A4Z6O9P5Q7X4U2HH10O6X8Z3Q7J5G7L10Z2C6D5W8U9V4Y7ZM10J7Q8O6A7Y1A7X8G4O7L8O1B10L4W1058、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值。則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）

A.確認(rèn)乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價值為4800萬元

B.貸記資本公積400萬元

C.貸記資本公積200萬元

D.確認(rèn)營業(yè)外收入400萬元

E.確認(rèn)營業(yè)外收入600萬元【答案】ACU10L7L5Z6S1D3R9B10D6Z3S8B7Z9C8J4HO6C6J6X9Y4I8Q5P9X5X2V7I4O1O2P2ZV2R1J2U10L4P3Q6D1L3K10A1V4D7C7S359、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下關(guān)于投資者說明會說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2X7R1X9S4G7W10G10G2E6J6X7J7Q2G2HS6V5Y9U5I4U4T9G10Q8G3H7R10M5W1X9ZQ3T6H9G8X9D9J6L4T2O1I7E9K7X7U960、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO1A2L7N5V8D6E2O7E1T4I7D8D6V2E8HE3F1H4O7N6X4V10U8A2S7E2Y3Z3Q2B4ZP5O10S3U1T10G4K10N10H1H6D2F4Z3Z10N361、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向（）申報，未申報的不得實施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.國務(wù)院商務(wù)部

D.工商總局【答案】CCK4Q6L4C10D1D4O3P2T7H9B6O7U6L8J10HP2R6X1A9U7M3W2O7B2W5U2A6I10Q4O10ZF2C9L9L2G5J1H2K5A5H8W2C3C4D9R162、某公司未清償?shù)恼J(rèn)股權(quán)證允許持有者以20元價格認(rèn)購股票，當(dāng)公司股票市場價格由25元上升到30元時，認(rèn)股權(quán)證的理論價值便由5元上升到10元，認(rèn)股權(quán)證的市場價格由6元上升到10.5元。此權(quán)證的杠桿作用即為()。

A.0.75

B.1.2

C.2

D.3.75【答案】DCY8Y6M3R10X7Y2U2Z10J1D10B7I2D10S9M9HS3D1A2Z4W5U9E6D7Y1D2Z6T10U4E8O9ZZ4I9I7Q2N6M4A4W5K6K6E9L3R9G5X763、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ8R7A5F10B1E8Z1O9M3Y2L6P4W10E6R2HR8F3Q9E3B7O1X7F8C7T7T8H1F2Y5B5ZJ7V3D4S3S9E9V3Y7R4X5A2O2W4W9H764、下列關(guān)于期權(quán)價值的說法，不正確的是()。

A.當(dāng)一種期權(quán)處于極度實值或極度虛值時，期權(quán)的時間價值將趨于最小化

B.只有在協(xié)定價格與市場價格非常接近或為平價期權(quán)時，市場價格的變動才有可能增加期權(quán)的內(nèi)在價值，從而使時間價值隨之增大

C.在期權(quán)有效期內(nèi)，標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生收益將使看漲期權(quán)價格下降，使看跌期權(quán)價格上升

D.標(biāo)的物價格的波動性越大，期權(quán)價格越低；波動性越小，期權(quán)價格越高【答案】DCX6Z9I1S10F3D5I3W10R10L2G9B4N1M10V5HF7R9H10N6F5Q3A8J6W4O7L9Q2X4Y6G1ZL1I3K7A2A6U5D6F3T7S1X3F1U6R2T665、以下關(guān)于股權(quán)激勵說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK2F1B6V9N10W10Q8L6K3H10S5T8L5Q1V3HU5C5F2Z4A4E9W8E8E10V10C1O3R7I6O8ZY7F7U6R6F5M2E6N9Z8N10P1J10O3B3R866、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4G4O1K3K6I10T7U9K8H2G8N3J8Q10A6HJ7K5I9M5X5C5K6A9A10N7K6C5K9Z5X2ZL8P2H2Z1D1G3V1Q10T8H1N3S5E5E9R1067、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標(biāo)的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL10T5W2U7M10Z8Q4P8T7L3X3X5L10T2G3HI10R6Z7Y4X9Q6K10I9V4Q6Q3V4E4W4O4ZX1N7N3Y1U1I4O2Y5H6C8G4E7D6T4A268、下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT7Y4X2A3D6P3Y4J6L5O2A2H9D4Z1V5HU10O2S3D9D3V3T7S1T3Y8S10Z8C10L4A9ZL10F8C10A8U5A5T7J5E1K2O4O7L6U1Y869、下列關(guān)于科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是（）。

A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，不得接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查

B.在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售。首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%

C.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等

D.戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算

E.發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售【答案】CCT6I3E8Y4X2L2O4G7S3P8X4C1Q4X4J4HF1Y6C7N9F7X8Z10I5R10K7I1B9P5A10T1ZY4F1L10J8A3I6W8F6D7G5U4K1O3G1Q570、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN5O7G3V2C1S3D2F2M3T9N8A2O3M9T10HB3T6Y6J4W3K4K1J8H1K2L6P9L7J9U9ZM8I1K8K9N5U10I4T5Z4F3D4W9Q6W2E571、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司披露事項發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10U4X9Z9S1D8M8O7U7J5P2N8G2F8A3HB2L10Z5W5H1Z1F9B8B2X8Y8Y7O6D7Z7ZZ5K7N1G8R3X2E3L5S7L9C9Z3W7V1W972、國有股東發(fā)行可交換公司債券，當(dāng)其為非國有獨資的公司制企業(yè)時，債券發(fā)行方案在董事會審議后，應(yīng)當(dāng)在公司股東會（股東大會）召開前不少于____工作日，按照規(guī)定程序?qū)l(fā)行方案報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)在公司股東會（股東大會）召開前____個工作日出具批復(fù)意見。（）

A.10；5

B.15；10

C.20；5

D.50；5【答案】CCQ6B6Q10G3Z9F4B2E4R3C10J3X6S1X1R3HJ4N7C7R10B9O9Q9G9B5O2G8N1T7V9H10ZC3E7L10T10B1F2K10Q6P6X1P9S5I1C3W1073、發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20%，根據(jù)《公司債券日常監(jiān)管問答（五）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO3T1B6I9W2J5P8M10J7B1K1D8D4R5Q7HI2U6W2R9P8G2I7X5H1Y5A7G9D4A6X5ZN9Q4W10U3H9N1V7B8K7F4R4G6B2J10L1074、下列各項所得，免征個人所得稅的是（）。

A.個人的房屋租賃所得

B.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

C.外籍個人取得的現(xiàn)金住房補貼所得

D.個人因任職從上市公司取得的股票增值權(quán)所得【答案】BCS9M5M6U10N9M5S2J4W7N2V1B8V2H5E2HV7I9Y3K6K1P6E8U4X2P5N6I8I7W7A9ZK2E8O2P2G7B8T5U7I9I6D7V4Z7C3Q1075、下列關(guān)于地方政府一般債券的說法，正確的是（）。

A.個人投資者不能投資一般債券

B.發(fā)行利率只能采用招標(biāo)方式確定

C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式

D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】CCV2U5D9W7U1Z8F1D5B8R4W8A4L10U7W9HS5A9Q8C10A10P10Q6N10O9T7V5M8U4E5B10ZS6O5X7T1C3X10R5K8T1A5Q4G7R5O6J476、非公開發(fā)行違規(guī)擔(dān)保是否解除()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCU7Y10V5T9V2H7Q4H10S5W8A10V6N2M1D7HO3S10G9K3U6H3Y5K1R5S1R8K3J3R10F6ZY6R10X3T1W6N5S4S10T9H5X4U5R10R3X277、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ10E4N3S1B4G9R1Q10W10A5P10F6V2Q9N4HT8J10F6N2P9A3X7F8Q6Q5K10O10N5I10V10ZF3W1D10C1D3Z4T4N10F8T2N7X3Q3I7G278、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元

B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當(dāng)年比直線計提法多計1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元

D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】BCJ8X9Q4Y5L6T9H9B10K3F8H1U7F7N2X9HC8I5D5H4R8L2Z10M7W5R8X9P2Q6I7O5ZI1O6Q9D5L2E9D3U3M8V9D2W3I3S8O479、以下關(guān)于政府補助說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計人當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】ACL2P8C7Z9O2V4Q9D3L5L7P7N6C9H2C2HN4R8H5E3X2Y9A1R2Z5M10A9Z4N9L7U8ZM9F4Z1O7X6D10R1U1L4Y9U10Q10P6W1D480、下列關(guān)于開展政府和社會資本合作項目資產(chǎn)證券化有關(guān)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACX9S1V2Z4H2F10Y7S10K5W4I6Q9D9R9F2HJ10T3D9G9R2Y8C5G2L3I1L9Y2W1S3C2ZR4Y6L5S9V4R5P2V6X5Y2R5C4G2G10I981、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO2J6L1P10A10S2W4W9Y9S2M8Z6M2L5L8HY10I8K9G10X4U5J9W6T7I8R9D9R7Q2K6ZW4B10N8B6Q5N6J1S1C8P5B9K2P8S2W782、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC7C9S5Y8I6E2K3D4Z3H4Y1X9Q7O7W6HM2Y9E7D9O10Q1M7R8V2H4M4R3X6U10G7ZB1E1L10H1Z9Y1C6X8F9C4C10Q2Y2Y5E783、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC6J4Q8T6V2H1Q5S10F9N4E10Y7C3X4B5HU8D3O2G1K8Y2M6J9G2R8S6S8Q9G8W2ZB8I8D3G10X1V3J8R3N1W1H5B3A4N7H984、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK8G7Y3Z4W7Y10V7C6O4X2H10U2Z3L4G5HA5X3E4C10L4I1I7J10F6V7L6F6P9B9Y3ZE3M4L10A1Z8W8Q3I5W4N2B3Z2M1I4T485、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS7O1B8O4Z8H9W3I4T10H8A2W7U2S8T10HG10P1N10N3T1J10U2T5M2K10Q6L3D5E2U7ZA5M9F4A5Y2B8N5U4Q9Q7X6V6K4Z5K486、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF2C5W4Q2S9N7U10E10P8J2R1D3M1C6G5HO2H3G3B3J5Z3M8M6C10Q5W2Q4M7X9W4ZW10Z3B4S3U4X10M9D8B9F3Y7S9B5U10D787、某股票為固定增長股票，當(dāng)前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10％，則期望報酬率為（）。

A.11％

B.12％

C.13％

D.14％【答案】DCE10O9V1P2O3T2D8N9K3E8M4G3Z6R1Q9HU8M3T7N6E5S6J8C1W2L9F2Q8N5O9D4ZU7B4U8E4B9O6F7Z9U3K1L9E1J8T4M1088、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書必備內(nèi)容的是（）。

A.適用簡易程序且采取自行銷售的，可以不披露董事會關(guān)于本次非公開發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見

B.發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見

C.關(guān)于發(fā)行人的選擇是否公平、公正，是否符合上市公司及其全體股東的利益的說明

D.發(fā)行人部分董事的公開聲明

E.適用簡易程序且采取自行銷售的，應(yīng)披露關(guān)于本次發(fā)行定價過程合規(guī)性的說明【答案】BCT7F4Y8R5U10Z10T2E1C6O10H1T6W6J9R5HQ4J2P8F7L3H8G1G3P7H7C3A1Y5F2U1ZE4M2K7U1I3A5H5Z7X2A7R9X10A3B3A289、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4N6C3O4A2C7H5H3E3F9J8F10Y6C4D3HZ9P9R9E9G8W9Q9J5T10J5L4H8N9V3X10ZA7K3R5M9U1U7V9U3Y9G2H9S7Y7M4S390、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認(rèn)股權(quán)證，該認(rèn)股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)，行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認(rèn)股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預(yù)計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應(yīng)計入2009年管理費用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCB1I2L4B5C8A9Z10F7Z9I9K7O9X2D10M8HY9D3F1V10J8I10T6G2U5M1L3X1V1N4F4ZN10R4Z1Y9G5Y4C6A7R1Y7G8N5T7M6L691、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCZ5L10Q3E1R6G1L2C3C1K7W5H3D8V3M1HT9U1R5R9D10G9U10I7F8O8T7Y9F5I9D4ZD4H1M4T1P9Y1I1C2Y3C9Z4B1G7A6R892、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCT4A4D2R7K4C3D4V4D1N4Z1H4E3I3Q6HP8F8C8B6J2S9J7P10A4X8T3W3U1L7C3ZW2B7Y9Q2O4Z8V4E10X10M5A8I3I9E9I793、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACP6N3H8T10B4P1T9L8L10U9L2T6Q2Y4K5HO4K9Q3A8W4Y4V1G7X1Z7Y6N10E8M4Y9ZB4Z2R7V3M2T1P4J1F3D7U5Y1T2O1F594、招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD3M9Q8L4R7L8H9M7Y3K7P2E4P7G4Y7HQ10K7M8O8P5F7T10A4P5L10G5D9P7H5D6ZC4H5L1U4H2H7Y8D2U4T8A4G6I4S3R695、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（??）。

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACS1E1F10R2O6E3Y10U10T1W4Z1T2B10B9E1HF10R3X7R3F8V9R1E8K5K10J1H6D1H6R9ZH9G5I2K6X7H8W3X7L4K2M7K4G10O5S1096、（）應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCN4A8P9J1B10B7R8H7S6H8A4U9T7B6O9HV1R5Q6J8K10T5Q1G6X10J1V5Y10Q2F7M3ZN6N10Z8O1N7N10T3D3D2Z6S1V6J3V3R497、商業(yè)銀行核心一級資本充足率（），一級資本充足率（），資本充足率（）

A.4％、6％、7％

B.5％、6％、8％

C.6％、8％、10％

D.4％、8％、6％【答案】BCP7V4Q9V3M7K10O2C2J1E8F7T9C4E7K8HR10E6X8U6Q4G7Y1H1A8P6U5I9B7I10P1ZT2E6B1Y2O4K10E1J4Q3H6F2F5Y10H1R798、2016年7月，甲上市公司收購乙公司100%的股權(quán)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)丁資產(chǎn)評估機構(gòu)對本次重組出具的資產(chǎn)評估報告，乙公司2016年、2017年、2018年預(yù)計實現(xiàn)的凈利潤分別為1億元、1.5億元、2億元。2016年、2017年、2018年乙公司實際實現(xiàn)的凈利潤分別為0.7億元、1.3億元、1.9億元。不考慮事前無法獲知且事后無法控制的原因及其他因素，下列說法正確的是（）。

A.甲公司總經(jīng)理應(yīng)在甲公司披露2016年年報時向投資者公開道歉

B.甲公司董事長應(yīng)在甲公司披露2015年年報時向投資者公開道歉

C.甲公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉

D.丁資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在甲公司披露2017年年報時向投資者公開道歉

E.乙公司董事長應(yīng)當(dāng)在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉【答案】ACA3I10O8V9I6B2F6X1S7V3I6M9H2V1J8HF9A4E8M4N9I3M1H5D1U8G5K6W1Z10V7ZN6S2I1H7J2Z3B6J6O1R7K3X2Q10K5K1099、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策

B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCZ9H7K4J8V3G5R2A1P1V9V3E3A7P4H10HH8X10S2A6N5N8V2X3E5F6Z9F5U10G9F9ZK6J10V4I1I5O4Z3W7Z6Q1J1Q10P1U2T3100、根據(jù)《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列關(guān)于內(nèi)幕信息知情人登記制度的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI2D10I6C3C9U2W4W7U6R1R5D8B6L8R2HI9C8C1N2U9E7R6H8O4C4V2C2Y4E2F8ZE1L5P9O10Q4I8I5N3G10M6W1V9M9Q9G7101、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認(rèn)購的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO9U3U9V1I7W10K4U9M5C5H1V6F1F8T8HP3D10E7W1T4Y4W7S10L6W5P1G2M8A10N5ZS7L6K2Y8P1R8H5F1J6Y1L3O6Z8C5I7102、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當(dāng)日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCC3K6P4L9T3H7D7M3L1C10K3K10S1F3E7HK4K2U5N7Y4F2J6Y1Z6D5R1C10L1Y9K7ZF2C2S7O5K3F4A2L4F3T2J4A6M8K10Q2103、以下情形不構(gòu)成上市公司實施股權(quán)激勵障礙的是（）。

A.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告

B.最近1個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告

C.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告

D.最近1個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】ACY4Z9E6W5C4Z1X2Q3E3K4N6U9P10D8C6HP3H3K10Q3Z10Z3Z1A6X1T5T5G5O1S9H4ZD2J5N4Z5W9Z7E4L8X7Y10K9J3G2H3M9104、我國上市公司發(fā)行證券進(jìn)行再融資，發(fā)行過程中不需要聘請具有保薦機構(gòu)資格的保薦人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7S8T3M5R4W7C1J9X6Y10X1Q9V5M5P5HU6T1F7X1W2A6H10B6H7A9O3N5C5F5O8ZD10O9P6R3Y4T7L9Z4A6O10O7P10Y3Q6M10105、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCV3L5G6P4H1I6X7N10R8N2A6T2Z9O5N5HC9M2N9F3R8K1T3O4S7S2T1J9K8Y5F2ZG10Y1Q9O2X8V5Z5H9A2Z2O6Y2V3R8J10106、根據(jù)《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號——關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯誤的是（）。

A.未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行

B.在中國證監(jiān)會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構(gòu)應(yīng)向中國證監(jiān)會審核部門提交“承諾函”

C.公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對發(fā)行人在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項需分別出具專業(yè)意見

D.更換會計師事務(wù)所的，應(yīng)重新上發(fā)審會

E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關(guān)說明提交中國證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補充公告【答案】DCD7L3J7V10P6Z1E10V4X1W4Z9O8A4Q6M8HU4R4H3K7N5G10S8A10D8J4H10J6J1S8D1ZU9O9R2B2O8C10J10M4N10Y9W6S9R8O6F2107、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACU4S7W4I5T8F8V5U10Q5N6L8H2Q9V1N7HM5G4W5X8Y7L9H10O7C4E8U8T6Q8S2W3ZC3K8L7U8U9Q5U8Z10F5R2F9J4Q9J3O1108、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK3Y10Y7J6P3U3O6P7A4D7F5M4K6U7V10HQ9A2L7A2E3Z7B8W8W4Q3X8Q6A7U1P3ZW8E8R4G9A10Q5L7A6S1T1N9J4R6X9R8109、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險有限收益有限的？（）

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO2B7W6N7H8J4C7M1M2P7L9X1Q1B9Y1HW9T4S10G6O10E7Y2U6X2L3H3R4O9C9V7ZK2W2P8O8J8B5Z5N4S6U8T9L7B7H9V7110、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近1年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報告期末股本不少于500萬元

C.最近2個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元

D.申報財務(wù)報表最近1期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日

E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】BCB6Q3B6Q10S2V8D7L2D2I1T1N1P10U3S8HN9B7T2T7B6J7E7L5Q1R2W10V7K4Z1Y1ZW9Y2B9Z10B6E1V4U10C9G10I5R4L3T1G6111、某股票為固定成長股，其成長率為3%，預(yù)期第一年后的股利為4元。假定目前國庫券收益率為13%，平均風(fēng)險股票的必要收益率為19%，該股票的貝塔系數(shù)為1.5，則該股票的內(nèi)在價值為（）。

A.21.05

B.25

C.26.67

D.30【答案】ACW10O6N3U4T8B7S6O4P1G2Y2L8B10O6U2HF7O4Y8C8I6V10P1Q5L8U9F5Z9W3Q3O6ZW3Q2C2C8S9Y1Q6J9C4J5Q1X8J3N9X9112、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于發(fā)行人信息披露的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI9M5E10O10H2W10X7H1R1E10Q4X1K7K1S1HS2O8K5O7E6I1V6I4U8F7B10T1D9M10B4ZT1L5F10Z9W9S10Q2Y5O7N2G6A6M5R7V7113、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準(zhǔn)備。（）

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCD8E7P10A7K8I5T4O10P10M6L1D6N1I5I10HF4P3G6F6K1X5U8N4Y8H2F5I5B8C4O4ZY3T10C4D6Y4Y2G5F1Y4B6O2J5G7Z3X5114、下列各項中，體現(xiàn)會計信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV4C4Z3L2M10N2E6N2W6T1P10Q8J6O6Y2HD3C8L8D9U3X9T10B2W3T10U4S6J1V4Q10ZF9O1Y5Q6D5E4V8L5I6A2O7H1D1L9L8115、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達(dá)成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應(yīng)當(dāng)拒絕其提交的提案或者臨時議案

B.該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，處以超過60萬元的罰款并認(rèn)定該上市公司負(fù)有責(zé)任的董事為不適當(dāng)人選

C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之次日起立即作出報告和公告

D.趙某應(yīng)當(dāng)在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進(jìn)行查處【答案】ACY10X1O9B6Q9R10B9E9B1W10G4X3C8L6J8HA7J9X5C10M1R6G4C6V1D10L3F6J2E7E9ZD3I7Y6D9H7F2J10N9K2Z10K10Z1M2C6W3116、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司該項交易會計