大型超市商品報損管理制度

大型商場商品報損管理制度大型商場商品報損管理制度大型商場商品報損管理制度大型商場商品報損管理制度為規(guī)范商品部商品報損的操作，特制定本制度。一、報損商品的定義：1、一般情況的報損商品：一般情況的報損商品，是指在銷售過程中，因出現(xiàn)變質(zhì)、過保質(zhì)期、破裂、外包裝損壞（損壞、溢漏、嚴重變形）或零件缺損等品詰責題，影響正常銷售必然折價辦理或荒棄的商品。但此中可與供給商退貨或調(diào)動的上述商品，應于退換，不計入報損范圍。2、特別情況的報損商品：由企業(yè)采配中心主管批復“自行辦理”的周邊保質(zhì)期、嚴重滯銷的需辦理商品，商品部經(jīng)過購物贈物、打折等方式進行銷售，所產(chǎn)生的商品價錢或數(shù)目耗資計入報損，其折價損失亦計入商品部報損金額。二、確認商品報損的流程：1、一般情況的報損商品確認流程：在銷售過程中出現(xiàn)殘損商品，理貨員應將其停止銷售，撤下貨架，在庫房指定地區(qū)定位保存（此中，對可退換的低溫冷凍商品，無冷庫的商品部，可集頂用圓滿關閉的包裝箱積蓄，暫置冷柜內(nèi)，注明“非賣品”，不能夠退換的可每日實時做報損辦理）；理貨員按期（每周一次）對殘損商品進行整理；關于不能夠退換的殘損商品，填寫[商品報損單]報主管審查，[商品報損單]一式兩聯(lián)：第一聯(lián)[商品部自留]、第二聯(lián)[企業(yè)財務部保存]；可退換商品，則聯(lián)系有關部門進行退換貨；除采配中心批復“到期可退”的商品外，所有應退換貨商品應在清點日前退換結(jié)束；商品地區(qū)主管應于當天或第二天核查理貨員申報的殘損品，關于可退貨或可再行銷售的商品應嚴格控制報損；確認后在[商品報損單]上署名并報經(jīng)理審批；經(jīng)理應于當天或第二天審查[商品報損單]并署名確認；5)商品部電腦操作員于第二天將[商品報損單]的內(nèi)容錄入電腦[商品損溢]，錄入完成后署名確認；錄入完成，[商品報損單]（兩聯(lián)所有）一致交企業(yè)會計；柜組將經(jīng)贊成報損的商品送商品部指定地區(qū)寄存。2、特別情況的報損商品：關于企業(yè)采配中心批復“自行辦理”的需辦理商品，由商品部經(jīng)理作出詳細促銷方案，按本制度第三1款所規(guī)定的權(quán)限及企業(yè)《需辦理商品的辦理規(guī)范》所規(guī)定的流程辦理。此類商品采納先銷售后報損的方式進行辦理。當采納購物贈物的方式進行促銷時，商品部將該商品進行捆綁式銷售；商品部經(jīng)理統(tǒng)計庫存總數(shù)報企業(yè)采配中心備核，并于每個月尾或贈予期結(jié)束，依照贈予數(shù)目進行該商品的報損，填寫[商品報損單]交采配中心審查，在[商品報損單]“報損原由”一欄中注明“自行辦理，購物贈物”，其他操作流程同第二13）、4）、5）、6）款；銷售期跨月時，每個月尾必然進行報損。當采納打折方式進行銷售時，按企業(yè)《需辦理商品辦理規(guī)范》所規(guī)定的流程辦理。銷售結(jié)束，由商品部主管負責將此類商品進行報損，填寫[商品報損單]交經(jīng)理審查，在[商品報損單]“報損原由”一欄中注明“自行辦理，打折銷售”，其他操作流程同第二13）、4）、5）、6）款。銷售期跨月時，每個月尾必然進行報損。三、報損商品殘值回收的操作流程：1、訂價權(quán)限商品部報損商品，依照其原單價及單品總金額，分別按以下權(quán)限訂價：單價20元以下且單品累計金額100元以下的由商品部自行訂價；商品部店長應招集商品部主管、會計等共同訂價，商品部會計負責記錄于《報損商品辦理臺帳》上，所有參加訂價人員應署名；單價20元以上、300元以下且單品累計總金額2000元以下的由商品部提出辦理建議價（或促銷方式），報采配中心贊成；單品300元以上或單品積累總金額2000元以上，由商品部提出辦理建議價（或促銷方式），報企業(yè)總經(jīng)理室贊成。2、商品部會計依照[商品報損單]及訂價記錄、訂價批復及辦理結(jié)果成立[報損商品辦理臺帳]；3、有殘值收入的報損商品的辦理流程：1）當采納購物贈物的方式進行促銷時，商品部將該商品進行捆綁式銷售，其贈予部分的商品原值計入“報損金額”，贈予部分無“殘值收入”。）當采納打折方式進行促銷時，按企業(yè)《需辦理商品辦理規(guī)范（試行）》有關規(guī)定履行，其商品的原值計入“報損金額”，銷售收入計入“殘值收入“。4、無殘值的報損商品由商品主管填寫[出門證]，經(jīng)經(jīng)理審批后交商品部保安員檢驗后荒棄，檢驗保安亦應署名；檢驗保安員由保安主管暫時確立。5、商品部會計于月尾將所有報損商品的辦理結(jié)果填制在

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報損商品辦理臺帳]中，并保存[商品報損單]、荒棄商品[出門證]、電腦[商品損溢]清單等票據(jù)備查；[報損商品辦理臺帳]交經(jīng)理審查贊成；商品部會計在填制報表時應核查：A、[報損商品辦理臺帳]所登錄的商品與電腦[商品損溢]記錄能否一致；B、報損商品銷售的價錢（或辦理方式）能否按規(guī)定權(quán)限確定；C、促銷方式能否符合確立及贊成的方案；D、銷售殘值能否已圓滿上繳；E、荒棄的手續(xù)能否圓滿。6、每個月30日前，商品部會計將當月

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報損商品辦理臺帳

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、[商品報損單]、[銀行解繳單]（殘值收入）一并上交分企業(yè)財務部；商品部會計保存[報損商品辦理臺帳]復印件及[商品報損單]‘商品部自留’聯(lián)備查。7、商品部應在每個月的25日《柜組銷售日報表》上附注當月實現(xiàn)的“殘值收入”。8、企業(yè)進行商品部開銷核查時，將用商品部的殘值收入沖減月報損金額。四、注意事項：1、報損商品應在每個月清點日前報損完成，禁止將殘損商品隱瞞不報；2、不能夠退換的易發(fā)霉、生蟲、發(fā)出異味的或冷凍類殘損商品可隨時清理、報損、電腦錄入、拋棄；3、本月暫未實現(xiàn)殘值收入的報損商品，可視情況（一般為百貨類商品）延至下月進行辦理，應在當月[報損商品辦理臺帳]中注明，并轉(zhuǎn)錄至下月[報損商品辦理臺帳]上；4、禁止內(nèi)部職工（含促銷人員）購置報損商品；5、禁止商品部將應報損商品作“無因盤虧”辦理；五、管理表單：[商品報損單]商品報損單商品部：柜組：年月日序內(nèi)碼商品名單數(shù)金報損原由號稱價量額12345678910共計金額：理貨員：主