管理制度及人員培訓(xùn)方案

目錄一、管理制度 21、公司人員管理制度 22、公司內(nèi)部檔案管理制度 63、財(cái)務(wù)管理制度 11二、人員培訓(xùn)方案 27

一、管理制度1、公司人員管理制度俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓，我們也經(jīng)常聽到許多企業(yè)在講：向管理要效益。可見“管理”對(duì)一個(gè)企業(yè)是多么的重要，下面是我公司的管理制度手冊(cè)：一、員工基本守則1、每天早晨8：00正式上班，不遲到、不早退。2、到公司后大家相互問好，并集體唱歌，每日有一名員工領(lǐng)唱。要求歌曲積極向上，激發(fā)熱情。3、員工工作時(shí)間不允許聊天、睡覺、大聲喧嘩。4、員工每天必須著工作服，穿戴整潔。5、迎接外來人員語言禮貌，待人大方。6、提倡員員工給公司提合理的意見或建議，建議被采納的，公司給予合理的物質(zhì)及精神獎(jiǎng)勵(lì)。7、認(rèn)真對(duì)待每一位客戶，工作嚴(yán)謹(jǐn)仔細(xì)，不許有任何遺漏與疏忽。如有違反，給與嚴(yán)厲處罰。8、員工之間要團(tuán)結(jié)友愛、互幫互助，不得分幫分派，破壞團(tuán)結(jié)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。9、外出服務(wù)，大家應(yīng)該相互幫助，積極努力，保證工作效率，維護(hù)公司形象，文明待人、禮貌用語。10、公司提倡相互學(xué)習(xí)、相互鼓勵(lì)，不分等級(jí)，所有共同進(jìn)步。11、每天一會(huì)制度，必須實(shí)施。早晨打掃衛(wèi)生以后，各班組負(fù)責(zé)人員組織召開早會(huì)，對(duì)昨日工作總結(jié)，當(dāng)日及近日工作安排。12、各員工自覺保持環(huán)境衛(wèi)生，一旦發(fā)現(xiàn)不良習(xí)慣者，一次警告，再者重罰。13、員工應(yīng)積極參加公司組織的各項(xiàng)文藝、娛樂活動(dòng)，以便大家相互了解、促進(jìn)溝通。14、以上制度嚴(yán)格執(zhí)行，相互監(jiān)督，如有違反，一律嚴(yán)懲。二、員工基本紀(jì)律1、按人力資源部要求如實(shí)填寫各類表格，提供有效證件，不得有隱瞞或假造；2、按照本公司培訓(xùn)計(jì)劃要求參加各類業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)及考核；3、服從領(lǐng)導(dǎo)、聽從指揮、團(tuán)結(jié)同事、互幫互助，按時(shí)按質(zhì)完成各項(xiàng)工作任務(wù)；4、嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律，按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求開展工作，作業(yè)場(chǎng)所禁止無關(guān)人員逗留；5、講究社會(huì)公德和職業(yè)道德，嚴(yán)守公司機(jī)密，廉潔奉公，維護(hù)集體利益和公司聲譽(yù)；6、愛護(hù)公物及公用設(shè)施，自覺維護(hù)和保持環(huán)境衛(wèi)生；7、勤儉辦公，節(jié)約用水、用電，杜絕一切浪費(fèi)現(xiàn)象；8、衣容整潔，精神飽滿、待人熱情、文明用語；9、關(guān)心企業(yè)，主動(dòng)提出合理化建議，發(fā)揚(yáng)企業(yè)精神，為企業(yè)作貢獻(xiàn)。三、員工工作態(tài)度1、服從領(lǐng)導(dǎo)——不折不扣地服從上級(jí)的工作安排及工作調(diào)配。2、嚴(yán)于職守——堅(jiān)守本職崗位，不得擅自離崗，竄崗或睡崗。3、正直誠實(shí)——對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、同事和客戶要以誠相待，不得陽奉陰違。4、團(tuán)結(jié)協(xié)作——各部門之間、員工之間要互相配合，同心協(xié)力地解決困難。5、勤勞高效——發(fā)揚(yáng)勤奮踏實(shí)的精神，優(yōu)質(zhì)高效地完成所擔(dān)負(fù)的工作。四、員工服務(wù)態(tài)度1、禮貌——這是員工對(duì)客戶和同事最基本的態(tài)度，在任何時(shí)刻均應(yīng)使用禮貌用語，“請(qǐng)”字當(dāng)頭、“謝”不離口。2、樂觀——以樂觀的態(tài)度接待客戶。3、友善——“微笑”是體現(xiàn)友善最適當(dāng)?shù)谋磉_(dá)方式，因此應(yīng)以微笑迎接客戶及與同事相處。4、熱情——盡可能為同事和客戶提供方便，熱情服務(wù)。5、耐心——對(duì)客戶的要求應(yīng)認(rèn)真，耐心地聆聽，并盡量在不違背本公司規(guī)定的前提下給予辦理。6、平等——一視同仁地對(duì)待所有客戶，不能有貧富之分，厚此薄彼。五、員工儀容儀表規(guī)定1、員工必須保持衣冠整潔，按規(guī)定要求著裝，并將胸卡端正佩戴在左胸前。2、任何時(shí)候，在工作場(chǎng)所不得穿短褲、背心、拖鞋。3、皮鞋要保持干凈、光亮、不準(zhǔn)釘響底。4、男員工應(yīng)每日修剪胡須，發(fā)不蓋耳遮領(lǐng)，不得剃光頭；女員工頭發(fā)應(yīng)梳理整齊，不做怪發(fā)型。5、面部、手部必須保持干爽清潔，女員工不得濃妝艷抹，并避免使用味濃的化妝品，不留長指甲（不長于指頭2毫米）和涂有色的指甲油。6、保持口腔清潔，上班前不吃異味食物。六、員工行為舉止規(guī)定1、舉止應(yīng)大方得體，與人交談雙眼應(yīng)平視對(duì)方，不要左顧右盼。2、遇上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或有客來訪，應(yīng)立即起身相迎并問好，先請(qǐng)來訪人員入座后，自己方可坐下；來客告辭，應(yīng)起身移步相送。3、站立的正確姿勢(shì)應(yīng)是：雙腳與兩肩同寬自然垂直分開（體重落在雙腳上），肩平、頭正、雙眼平視前方、挺胸、收腹。4、注意走路姿勢(shì)，在樓道內(nèi)行走腳步要輕，不得奔跑（緊急情況下除外）。5、進(jìn)入上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或其他部門辦公室前，應(yīng)先立在門外輕叩門三下，征得同意后方可入內(nèi)；若進(jìn)去時(shí)門是關(guān)的，出來時(shí)則應(yīng)隨手將門輕輕帶上。6、進(jìn)出辦公室、電梯時(shí)，應(yīng)主動(dòng)上前一步先拉開門或按住電梯按鈕，請(qǐng)同行的客戶、女士或來訪人員先行。7、對(duì)客戶或來訪人員提出的詢問、疑難、要求、意見、要耐心傾聽，在不違背保密制度的原則下，有問必答并做到回答準(zhǔn)確（對(duì)自己無把握回答的應(yīng)婉轉(zhuǎn)地表示歉意，聯(lián)系有關(guān)人員給予解答，或留下文字記錄，限時(shí)予以回復(fù)）。七、話務(wù)員接聽電話規(guī)定1、所有來電，務(wù)必在三響之內(nèi)接答；2、拿起聽筒先說：“您好”3、通話時(shí)，話筒的一邊置于唇下約5厘米處，盡量不使用免提鍵。4、必要時(shí)要做好記錄，將要點(diǎn)向?qū)Ψ綇?fù)述一遍。5、通話完畢應(yīng)說“再見”，不得用力擲聽筒。6、上班時(shí)間，一般不得打私人電話，如有急事，通話時(shí)間不宜超過3分鐘（禁止打各種信息電話）2、公司內(nèi)部檔案管理制度一、目的為進(jìn)一步完善公司的管理體系，逐步建立信息化、數(shù)據(jù)化的檔案管理制度，實(shí)現(xiàn)檔案管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，使檔案管理更有效的為公司管理工作服務(wù)，促進(jìn)公司的信息化、大數(shù)據(jù)化發(fā)展，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，擬定本制度。二、適用范圍適用于公司及各部門檔案的收集、整理、分類、利用及歸檔。三、術(shù)語和定義1、檔案：指公司過去和現(xiàn)在各級(jí)部門及員工從事業(yè)務(wù)、經(jīng)營、企業(yè)管理、宣傳等活動(dòng)中所直接形成的對(duì)企業(yè)有保存價(jià)值的各種文字、圖表、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表、電腦盤片、聲像、膠卷、榮譽(yù)實(shí)物、證件等不同形式的歷史記錄。2、檔案管理：就是指檔案的收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計(jì)、提供利用等活動(dòng)。四、職責(zé)1、行管部：1）負(fù)責(zé)公司檔案的集中管理和制度執(zhí)行及檢查工作，并負(fù)責(zé)督促指導(dǎo)部門檔案管理。2）建立健全公司檔案管理制度，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查執(zhí)行情況；3）收集、整理、分類、鑒定、統(tǒng)計(jì)、保管公司的檔案和其他資料；4）負(fù)責(zé)公司檔案的利用和銷毀管理，監(jiān)控檔案利用和銷毀的全過程，確保公司檔案的安全；指導(dǎo)公司的檔案管理工作。5）提高檔案信息的利用效率，促進(jìn)信息傳遞和溝通；6）負(fù)責(zé)組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn)檔案管理辦法、使用知識(shí)。2、其他各部門相關(guān)人員：1）負(fù)責(zé)在工作變動(dòng)時(shí)，做好或協(xié)助移交工作，并及時(shí)通知行管部；2）向行管部移交合同或文件資料原件或復(fù)印件；3）負(fù)責(zé)本部門文件資料或合同復(fù)印件的日常收集、標(biāo)識(shí)、貯存、保管、利用、歸檔；4）財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)按國家財(cái)政制度規(guī)定獨(dú)立建檔保管財(cái)務(wù)檔案資料；3、各部門主管人員1）批準(zhǔn)對(duì)自己部門資料或合同復(fù)印件的處置。2）負(fù)責(zé)對(duì)檔案管理監(jiān)督檢查報(bào)告的審批。五、工作程序1、檔案資料的收集1）各部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)對(duì)本部門日常工作中形成的合同及文件資料進(jìn)行收集，并編制部門《檔案管理記錄目錄》。2）各部門文件、合同等資料原件需要保存的，各部門分別進(jìn)行整理，并每月向行管部移交電子照片或電子版資料。a)歸檔范圍及移交時(shí)間b)檔案資料的標(biāo)識(shí)行管部及各部門對(duì)各自保管的檔案資料編號(hào)，編號(hào)規(guī)則附表。c)檔案資料的日常管理：⑴電子類合同或其他需要保管的電子文件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)存放于行管部指定電腦硬盤內(nèi)或制作專門光盤進(jìn)行編號(hào)保存（行管部對(duì)電子文件進(jìn)行雙備份）。⑵文件、合同資料要登記詳細(xì)信息，并編制《檔案管理記錄目錄》，以便檢索利用。⑶文件資料、合同要科學(xué)排列，按編號(hào)順序存放于文件盒內(nèi)，并加以標(biāo)識(shí)，整齊排放在文件／檔案柜中，文件/檔案柜內(nèi)壁要張貼本柜內(nèi)的檔案目錄。（4）各部門將各種文件、合同資料以照片形式連同檔案目錄在每月底報(bào)行管部備案。d)檔案借閱（1）借閱檔案要履行借閱手續(xù)，填寫《檔案借閱審批單》。借閱檔案原件只限在公司內(nèi)，不能帶出；必須帶出公司查閱的，需依照借閱權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑵檔案外借一般只借復(fù)印件，需借原件者須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，借閱的檔案交還時(shí)，必須當(dāng)面點(diǎn)交清楚，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)立即報(bào)告直接上級(jí)；⑶借閱檔案用完后，應(yīng)及時(shí)送還，如超過借閱時(shí)間，須重新辦理手續(xù)；⑷借檔人必須愛護(hù)檔案，不得擅自涂改、污損、勾畫、剪裁、抽取、拆卸、調(diào)換，不得轉(zhuǎn)借或損壞；e)檔案銷毀⑴對(duì)已失去利用價(jià)值的檔案，銷毀時(shí)，必須寫申請(qǐng)銷毀報(bào)告，編制銷毀目錄，報(bào)部門經(jīng)理鑒定，最后報(bào)總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可銷毀。⑵執(zhí)行銷毀任務(wù)時(shí)，必須由行管部人員監(jiān)銷，監(jiān)銷人不得少于二人，并在銷毀目錄上簽字。最后，把銷毀目錄和部門經(jīng)理、總經(jīng)理的批準(zhǔn)手續(xù)文件，一并存檔永久保存。2、檔案管理細(xì)則1）檔案資料的歸檔范圍⑴公司對(duì)外發(fā)出的公文，如給政府的請(qǐng)示報(bào)告類公文等；⑵公司收到的公文，如政府職能部門發(fā)來的與本公司有關(guān)的條例、規(guī)定、命令、決定、決議、指示、計(jì)劃、核準(zhǔn)文件、證書等文件；⑶本公司與其他單位來往的文書及權(quán)益文書等；⑷公司領(lǐng)導(dǎo)的批示、指示等；⑸重要的會(huì)議材料，包括會(huì)議的通知、決議、總結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)人講話、典型發(fā)言、會(huì)議簡報(bào)、會(huì)議記錄等；⑹反映公司主要職能活動(dòng)的報(bào)告、總結(jié)、工作日記、工作備忘等；⑺公司的各種工作計(jì)劃、計(jì)劃考核/總結(jié)、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及簡報(bào)；⑻本公司與有關(guān)單位、個(gè)人簽訂的合同、協(xié)議書等文件正本及過程材料；⑼本公司干部任免的文件材料、員工獎(jiǎng)勵(lì)、處分、考核的文件材料、本公司員工勞動(dòng)、工資、福利方面的文件材料等人事檔案資料；⑽本公司發(fā)布的各類廣告、宣傳材料；⑾本公司的歷史沿革、大事記及反映本公司重要活動(dòng)的剪報(bào)、照片、錄音、錄像等；⑿外出公務(wù)活動(dòng)（如學(xué)習(xí)、考察、調(diào)查研究、參加會(huì)議等）所獲得或形成的檔案資料；⒀財(cái)務(wù)檔案資料；⒁各種實(shí)物檔案；⒂其他具有利用和保存價(jià)值的文件資料。3、檔案資料的歸檔要求⑴歸檔的文件資料必須完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，如請(qǐng)示和批復(fù)、復(fù)印本和正式稿和附件等必須齊全。⑵一般資料按一份原件歸檔，重要文件和高使用率文件可以根據(jù)需要，按二份原件存檔。經(jīng)辦部門根據(jù)實(shí)際需要留存復(fù)印件或影印本。如因業(yè)務(wù)處理需要，原稿須由經(jīng)辦部門保管，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后妥善保存，行管部以影印本歸檔。⑶聲像檔案攝錄必須詳細(xì)記錄事由、時(shí)間、地點(diǎn)、主要人物、背景、攝錄者，歸檔聲像資料必須是原版，在清晰、完整的特殊情況下可歸檔拷貝件。⑷電子文件應(yīng)有相應(yīng)的紙質(zhì)文件、資料一并歸檔保存，并做好電子文件存儲(chǔ)設(shè)備信息的備份工作。⑸各種實(shí)物檔案（獎(jiǎng)品、獎(jiǎng)杯、錦旗、獎(jiǎng)?wù)?、證書、牌匾、饋贈(zèng)品等）必須原件歸檔，并保持其完好無損。4、檔案資料的歸檔時(shí)間⑴即時(shí)歸檔下列文件（含電子、聲像資料等）應(yīng)在傳閱、辦理結(jié)束或取得后即時(shí)歸檔：a)公司規(guī)定的密級(jí)文件；b)重要文件，如政府批文、核準(zhǔn)文件、證照等；c)合同、協(xié)議書等正本及過程資料；d)公司干部任免的文件材料以及關(guān)于職工獎(jiǎng)勵(lì)、處分、考核的文件材料；e)其他認(rèn)為需要即時(shí)歸檔的資料。⑵定期歸檔a)部門應(yīng)在每月底前整理歸檔當(dāng)月文件，編制檔案清單交行管部；⑶電子聲像檔案的歸檔a)重要電子聲像檔案應(yīng)實(shí)時(shí)進(jìn)行、隨辦隨歸。b)一般電子聲像檔案歸檔應(yīng)定期完成，一般每三個(gè)月一次備份或制成光盤脫機(jī)保管。5、檔案交接⑴部門內(nèi)檔案交接部門檔案管理人員（兼）工作變動(dòng)或離職的，要填寫《檔案移交清單》，由部門負(fù)責(zé)人指定的接收人核實(shí)無誤后簽字，行管部見證。6、檔案移交公司的流程a)經(jīng)辦部門檢查文件或檔案，編制移交清單；b)行管部根據(jù)移交清單，查收案卷與文件，并與部門每月提交的檔案清單核對(duì)；c)檔案完整、齊全且符合公司要求，移交雙方在移交清單上（一式兩份）簽字，雙方各保存一份；7、檔案保管⑴檔案編號(hào)a)檔案按類別應(yīng)賦予統(tǒng)一名稱，其名稱應(yīng)簡明扼要，以充分表示檔案內(nèi)容性質(zhì)為原則，并且要有一定范疇，不能籠統(tǒng)含糊。b)檔案分類各級(jí)名稱經(jīng)確定后，應(yīng)參照《檔案分類編號(hào)表》，將所有分類各級(jí)名稱及其代表數(shù)字編號(hào)，用一定順序依次排列，以便查閱。c)檔案分類編號(hào)內(nèi)應(yīng)預(yù)留若干空檔，以備將來組織擴(kuò)大或業(yè)務(wù)增多時(shí)，隨時(shí)增補(bǔ)之用。d)檔案分類及編號(hào)的增補(bǔ)、修訂等由行管部結(jié)合工作和部門要求，組織實(shí)施修訂。任何部門和個(gè)人不得隨意修改。e)建立《檔案目錄》存于案卷盒內(nèi)，便于查閱。3、財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第1條為建立并逐步完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反應(yīng)公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司股東的權(quán)益，特制定本制度。第2條公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司董事會(huì)（股東）并對(duì)其負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本制度。第3條公司各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金管理第4條公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出。第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷/申請(qǐng)付款必須由申請(qǐng)人填寫報(bào)銷單/付款申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金。第7條報(bào)銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在1000元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金。第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)除。第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬。第10條出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)。第11條出納應(yīng)及時(shí)將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明原因，做處相應(yīng)處理。第12條對(duì)于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明原因，并做出書面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第二節(jié)銀行存款管理第13條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行。第14條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可由出納辦理付款。第15條出納應(yīng)及時(shí)將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。第16條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明原因，直至核對(duì)正確為止。第三節(jié)其他貨幣資金管理第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬。第18條對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期。第10條對(duì)其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行。第三章費(fèi)用報(bào)銷管理第一節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷第20條差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員、技術(shù)人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用。第21條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項(xiàng)費(fèi)用。第22條公司員工劃分為經(jīng)理級(jí)、主管級(jí)、普通級(jí)三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級(jí)別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用。第23條為鼓勵(lì)出差人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級(jí)別待遇的出差人員如果實(shí)際采用了下一級(jí)別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級(jí)待遇差額部分的50%補(bǔ)償給出差人員。第24條出差人員外出，預(yù)計(jì)所需費(fèi)用在500元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財(cái)務(wù)審核。其中借款金額在1000元（含1000元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金。第25條預(yù)借差旅費(fèi)在出差人員報(bào)銷時(shí)沖抵報(bào)銷款，報(bào)銷時(shí)實(shí)行多退少補(bǔ)的原則。第26條普通人員、主管級(jí)人員的報(bào)銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級(jí)人員的報(bào)銷單先由財(cái)務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款。第27條對(duì)于超過差旅費(fèi)用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報(bào)銷的，報(bào)銷單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財(cái)務(wù)審核，再至出納處報(bào)銷領(lǐng)款。第28條差旅費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級(jí)別+出差地+補(bǔ)貼+其他制定，具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷第29條業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費(fèi)用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項(xiàng)費(fèi)用。第30條業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表。第31條公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大，又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定的客戶，C類客戶為其他普通客戶。第32條業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費(fèi)用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專門制定。第33條業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在1000元以下（不含1000元）的，借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在1000元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款。第34條費(fèi)用報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，方可至出納處報(bào)銷領(lǐng)款，對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)上限的，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單中注明超標(biāo)金額。第35條業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷金額超過費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，報(bào)銷人員必須將報(bào)銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報(bào)銷總額扣除財(cái)務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報(bào)銷款。第36條業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時(shí)有發(fā)生招待客戶費(fèi)用情況時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價(jià)情況適當(dāng)調(diào)整報(bào)銷上限，報(bào)銷人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費(fèi)與異地業(yè)務(wù)招待費(fèi)分別填差旅費(fèi)報(bào)銷單及業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷單進(jìn)行分項(xiàng)報(bào)銷。第三節(jié)工傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷第37條工傷醫(yī)藥費(fèi)是指公司員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、工傷補(bǔ)償費(fèi)等。第38條員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的診療書及發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后到出納處報(bào)銷領(lǐng)款第39條公司員工發(fā)生重大工傷事故急需用款時(shí)，部門主管可經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后直接至出納處借款，事后借款人應(yīng)即時(shí)補(bǔ)填借款單并交由總經(jīng)理補(bǔ)簽批準(zhǔn)，再由財(cái)務(wù)審核后交由出納留底及入賬。第40條重大工傷事故當(dāng)事人的借款及費(fèi)用報(bào)銷根據(jù)情況可由部門主管負(fù)責(zé)代為辦理，報(bào)銷單均需由財(cái)務(wù)審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)，再至出納處領(lǐng)款或沖預(yù)借款。第41條員工工傷事故的工傷補(bǔ)償費(fèi)由當(dāng)事人自行提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款。第四節(jié)其他費(fèi)用的報(bào)銷第42條其他費(fèi)用的報(bào)銷指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工傷醫(yī)藥費(fèi)以外的日常營業(yè)費(fèi)用的報(bào)銷。第43條其他費(fèi)用的報(bào)銷由報(bào)銷人填寫報(bào)銷單經(jīng)總門主管批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷項(xiàng)目，有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批后方可至出納處領(lǐng)款。第四章產(chǎn)品銷售管理第一節(jié)銷售合同第44條公司業(yè)務(wù)員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶簽訂書面銷售合同。第45條業(yè)務(wù)員簽訂合同后應(yīng)即時(shí)將合同復(fù)本送交至財(cái)務(wù)部，合同被取消時(shí)，應(yīng)即時(shí)告知財(cái)務(wù)部。第46條公司合同專用印章應(yīng)由專人保管，所有銷售合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋合同專用章，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責(zé)任由簽單人自行承擔(dān)，如果合同有加蓋印章的，印章保管人承擔(dān)連帶責(zé)任。第二節(jié)銷售出貨第47條業(yè)務(wù)部根據(jù)產(chǎn)品完工情況擬定發(fā)貨通知單，通知單交由總經(jīng)理審批后分送至財(cái)務(wù)部及倉庫。第48條倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單填寫發(fā)貨單，倉庫主管應(yīng)對(duì)貨物出庫及裝車進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)。第49條財(cái)務(wù)部對(duì)倉庫開具的發(fā)貨單進(jìn)行審核，并根據(jù)審核過的發(fā)貨單開具銷售發(fā)票。第50條已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問題客戶要求退貨的，應(yīng)取得本公司業(yè)務(wù)部的同意，倉庫根據(jù)業(yè)務(wù)部的退貨通知書辦理產(chǎn)品的退庫手續(xù)，未經(jīng)本公司同意，客戶退回的產(chǎn)品倉庫暫只做代管商品處理。第51條成品倉倉管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時(shí)填寫發(fā)貨單，發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)即時(shí)送交財(cái)務(wù)部。第52條倉管應(yīng)在產(chǎn)品出庫時(shí)起8小時(shí)內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫發(fā)貨單，24小時(shí)內(nèi)將發(fā)貨單送交至財(cái)務(wù)部，退貨單應(yīng)自辦理退貨入庫手續(xù)時(shí)起48小時(shí)內(nèi)將退貨單送交至財(cái)務(wù)部。第三節(jié)收取貨款第53條財(cái)務(wù)部根據(jù)倉庫的發(fā)貨單及銷售合同單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)收賬款的金額。第54條財(cái)務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時(shí)核銷客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金，應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時(shí)再予以沖銷。第55條財(cái)務(wù)部定期制作客戶對(duì)賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)直接與客戶進(jìn)行對(duì)賬。第56條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對(duì)于未及時(shí)收回貨款的客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進(jìn)行催收，仍無法收回貨款的，應(yīng)當(dāng)即時(shí)告知部經(jīng)理以便進(jìn)行相應(yīng)處理。第57條業(yè)務(wù)部或財(cái)務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細(xì)賬號(hào)，客戶應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號(hào)，客戶匯款后應(yīng)當(dāng)以傳真或電話方式即時(shí)告知本公司財(cái)務(wù)部。第58條因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時(shí)，付款單需由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納方可辦理付款。第五章物料采購管理第一節(jié)采購訂單第59條業(yè)務(wù)部根據(jù)銷售合同所列產(chǎn)品，計(jì)算出物料需求計(jì)劃清單，物料需求單交由采購部負(fù)責(zé)辦理物料采購。第60條采購部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫存量的基礎(chǔ)上，擬定物料采購計(jì)劃申請(qǐng)單，采購申請(qǐng)單需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后采購部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂貨單。第61條對(duì)于所有原材料及主要輔助材料的采購均需制定采購訂單，采購部應(yīng)將采購訂單送交倉庫，以便于倉庫按訂單進(jìn)行收料，對(duì)于取消或更改過的采購訂單，應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知倉庫進(jìn)行相應(yīng)的更改。第二節(jié)材料入庫第62條倉庫收料時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照采購部的采購訂單嚴(yán)格控制收料，對(duì)于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購訂單。第63條倉庫收到材料時(shí)，先應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的各類材料，均不得辦理庫入庫而暫只做待管材料處理。第64條對(duì)于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的材料部分，倉庫應(yīng)暫做代管材料，經(jīng)請(qǐng)求總經(jīng)理后，如果同意做為購入處理，則可一同辦理入庫，否則多送的材料退回原供應(yīng)商。第65條倉庫辦理材料入庫，應(yīng)即時(shí)填寫材料入庫單并向供應(yīng)商索取送貨單（客戶聯(lián)），材料入庫單應(yīng)按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的要求填寫完整。第66條已辦理入庫的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問題或其他原因需要退貨時(shí)，倉庫應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知采購部，采購部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后，即時(shí)通知倉庫辦理退貨。第67條倉庫退回材料給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)即時(shí)填寫采購?fù)素泦?，退貨單原則上均應(yīng)取得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必須即時(shí)送交財(cái)務(wù)部。第68條倉庫應(yīng)自辦理材料入庫或退貨時(shí)起8小時(shí)內(nèi)填寫采購入庫單，采購入庫單送交財(cái)務(wù)部的時(shí)間按財(cái)務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié)支付材料貨款第69條財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單（或發(fā)票）、采購訂單（或采購合同）對(duì)倉庫開具的采購入庫/退貨單進(jìn)行審核。第70條財(cái)務(wù)部按已審核過的采購入庫總價(jià)款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價(jià)款扣減應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來賬款。第71條付款由采購部申請(qǐng)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)或財(cái)務(wù)部申請(qǐng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，申請(qǐng)付款單交由出納辦理付款。第72條出納付款后，財(cái)務(wù)部應(yīng)即時(shí)告知供應(yīng)商查收，出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的賬號(hào)匯款，供應(yīng)商的傳真件應(yīng)蓋有對(duì)方有效的公章。第六章外加工管理第一節(jié)發(fā)出材料第73條外加工指非由本公司生產(chǎn)、制作、加工，而交由本公司以外的其他公司、廠、個(gè)人進(jìn)行生產(chǎn)、制作、加工等的生產(chǎn)過程。第74條生產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的實(shí)際情況及需要，制定外加工計(jì)劃，倉庫根據(jù)生產(chǎn)部的外發(fā)加工通知單辦理發(fā)料手續(xù)，加工通知單應(yīng)有廠長或經(jīng)理的批準(zhǔn)。第75條倉庫發(fā)料時(shí)應(yīng)填寫外加工發(fā)料單，發(fā)料單必須按照財(cái)務(wù)部的要求將內(nèi)容填寫完整，發(fā)料單應(yīng)取得受托加工單位接收人的簽名。第76條外發(fā)的材料因各種原因退回時(shí)，倉庫因即時(shí)填寫紅字發(fā)料單沖減原外加工發(fā)料數(shù)，并即時(shí)通知生產(chǎn)部。第二節(jié)收回材料第77條倉庫收到加工回來的材料，應(yīng)先進(jìn)行檢驗(yàn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格的，可辦理正常入庫并填寫外加工入庫單。第78條對(duì)于加工不合格的材料，可退回重新加工的，退回原加工單位，無法重新加工的，即時(shí)通知生產(chǎn)部，經(jīng)總經(jīng)理決定做次品入庫的，辦理入庫，需報(bào)廢的，直接做報(bào)廢入庫處理。第79條倉庫應(yīng)即時(shí)將外加工的收、發(fā)料單送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)收發(fā)料單據(jù)進(jìn)行審核。第80條財(cái)務(wù)部定期與受托加工單位核對(duì)發(fā)料、收料情況，不符之處應(yīng)即時(shí)查明原因并做出相應(yīng)調(diào)整。第81條財(cái)務(wù)部根據(jù)已審核過的外加工入庫數(shù)及規(guī)定的加工單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)付加工費(fèi)。第82條財(cái)務(wù)部應(yīng)計(jì)算分析外加工的實(shí)際損耗率并考慮其合理性，如果超出正常損率應(yīng)即時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，對(duì)于非正常的超損耗領(lǐng)用的材料，應(yīng)扣減加工單位的加工費(fèi)。第83條加工費(fèi)付申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理付款。第七章存貨管理第一節(jié)原材料及輔助材料第84條原材料是公司生產(chǎn)的主要材料，是公司財(cái)產(chǎn)管理的重要對(duì)象，本公司的原材料主要包括紗、毛坯布、光坯布、裁片及半成品。第85條倉管人員應(yīng)嚴(yán)格控制原材料的出入庫，原材料的出入庫應(yīng)辦理規(guī)定的手續(xù)，即時(shí)開具材料出入庫單并送交財(cái)務(wù)部，原材料的出庫應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的審批程序。第86條倉庫應(yīng)根據(jù)原材料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識(shí)卡，以便于收發(fā)及管理。第87條輔助材料是公司生產(chǎn)的重要材料，包括橡根、線、捆條、貼標(biāo)、包裝材料等，倉管應(yīng)加強(qiáng)輔助材料的領(lǐng)用管理，收料應(yīng)認(rèn)真點(diǎn)收，發(fā)料應(yīng)根據(jù)審領(lǐng)數(shù)發(fā)料，不得隨意超限額發(fā)料，領(lǐng)料人不得未經(jīng)倉管同意而私自領(lǐng)出材料。第88條倉管人員應(yīng)定期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時(shí)填寫報(bào)告單送交總經(jīng)理申請(qǐng)?zhí)幚?。第二?jié)產(chǎn)成品第89條本處所指產(chǎn)成品包括已完工但未包裝的成品服裝、已包裝可隨時(shí)發(fā)貨的庫存成品及各種樣品。第90條產(chǎn)成品是公司的重要財(cái)產(chǎn)，倉管人員應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)成品數(shù)量的管理，嚴(yán)防被盜、丟失，倉管應(yīng)保證產(chǎn)品實(shí)際庫存數(shù)與賬面數(shù)相符。第91條出現(xiàn)產(chǎn)成品丟失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時(shí)，倉管應(yīng)即時(shí)查找原因，同時(shí)向部門主管、總經(jīng)理報(bào)告，并申請(qǐng)做出相應(yīng)處理。第92條樣品原則上均應(yīng)先入成品倉并由專人負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫手續(xù)。第93條對(duì)于客戶退回的產(chǎn)品，倉庫收到退貨后，應(yīng)即時(shí)通知生產(chǎn)部處理，并填寫退貨單送交財(cái)務(wù)部。第三節(jié)低值易耗品第94條低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價(jià)值較低的消耗性物料，如機(jī)臺(tái)配件、辦公用品等。第95條低值易耗品的收發(fā)原則上都要通過倉管進(jìn)行，通過倉庫收發(fā)的按照材料的出入庫規(guī)定辦理手續(xù)，直接報(bào)銷的，報(bào)銷單所付的購料單應(yīng)有倉管或領(lǐng)用人的簽名。第96條對(duì)于價(jià)值不高，使用時(shí)間較長但未做固定資產(chǎn)管理的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門指定專人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部建立備查賬簿進(jìn)行登記并定期進(jìn)行檢查，物品用具不能使用時(shí)由相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫報(bào)廢申請(qǐng)單經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)廢。第四節(jié)盤點(diǎn)及盈虧處理第97條倉管應(yīng)做好倉庫的日常管理工作，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的安全性管理，倉庫應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫存材料、物料、半成品、成品等進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式采取倉管自盤，財(cái)務(wù)監(jiān)盤或抽盤第98條公司對(duì)所有的存貨進(jìn)行全盤的次數(shù)每年至少一次，全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進(jìn)行，以保證盤點(diǎn)數(shù)的準(zhǔn)確性，非全面性的部分存貨盤點(diǎn)每年不應(yīng)少于三次，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)暫停盤點(diǎn)材料部分的收發(fā)料工作。第99條倉庫根據(jù)實(shí)盤數(shù)量與賬面數(shù)計(jì)算出盤盈或盤虧的數(shù)量，對(duì)于賬實(shí)不符的，倉庫應(yīng)制作盤點(diǎn)盈虧處理意見申請(qǐng)報(bào)告，說明原因及處理意見，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第100條財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)告單進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，對(duì)于盤虧的存貨，如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉管人員的責(zé)任。第八章成本核算第101條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核算完工產(chǎn)品的生產(chǎn)成本及公司的經(jīng)營成本，準(zhǔn)確反應(yīng)公司的各項(xiàng)費(fèi)用及開支。第102條公司成本核算采用訂單法，根據(jù)銷售合同訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費(fèi)用。第103條產(chǎn)品成本由直接材料、直接人工及制造費(fèi)用構(gòu)成，直接材料按實(shí)際耗用的原材料及輔助材料歸集，直接人工工資按計(jì)件工次對(duì)應(yīng)歸集，制造費(fèi)用按工資總額進(jìn)行分?jǐn)傊粮饔唵萎a(chǎn)品。第104條月末當(dāng)月完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的成本分配方法采用約當(dāng)產(chǎn)量法，月末根據(jù)各工序在產(chǎn)品數(shù)量折算為完工產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量，各工序產(chǎn)品的完工程序根據(jù)工藝情況另行規(guī)定。第105條其他成本核算的方法由財(cái)務(wù)部另行具體規(guī)定。第九章工資核算第106條公司員工工資分為計(jì)件工資與計(jì)時(shí)工資兩種，一線員工采取計(jì)件工資制，按實(shí)際完工產(chǎn)量及相應(yīng)加工單價(jià)計(jì)算應(yīng)付工資，二線以上管理人員采用計(jì)時(shí)工資制，按實(shí)際出勤時(shí)間計(jì)算應(yīng)付工資第107條工資項(xiàng)目由基本工資、計(jì)件工資、加班工資、全勤獎(jiǎng)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼款及其他款組成，為員工代扣代繳的款項(xiàng)不列入應(yīng)付工資第108條工資的具體核算辦法及程序由公司另行專門規(guī)定第十章固定資產(chǎn)管理第109條固定資產(chǎn)指單位價(jià)值較高，使用期限在一個(gè)會(huì)計(jì)年度以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)第110條固定資產(chǎn)是公司的重要財(cái)產(chǎn)，對(duì)其加強(qiáng)管理主要表現(xiàn)在對(duì)資產(chǎn)的安全性及使用功能上的管理，防止各種資產(chǎn)被盜、丟失及被損壞。定固定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能。第112條固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)際情況對(duì)固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計(jì)提折舊。第113條對(duì)于不能使用而需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng)填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第114條對(duì)于丟失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫報(bào)告單并查找原因，報(bào)告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第115條財(cái)務(wù)部應(yīng)組織人員定期對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對(duì)盤盈或盤虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理人員填寫盤盈/虧表，由財(cái)務(wù)簽屬處理意見，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理。第十一章財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告第116條財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的核算，并定期向公司董事會(huì)提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用支出表、銷售報(bào)表及其他相關(guān)報(bào)表。第117條財(cái)務(wù)部在全面監(jiān)督管理公司的財(cái)產(chǎn)及經(jīng)營活動(dòng)過程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告送交總經(jīng)理，并及時(shí)反饋相關(guān)信息，以促進(jìn)問題的解決或改善。第118條財(cái)務(wù)部除應(yīng)定期向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)定期擬寫工作報(bào)告，向董事會(huì)及總經(jīng)理詳細(xì)反應(yīng)及說明公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及不足，提出解決方案或參考建議，并向總經(jīng)理反應(yīng)財(cái)務(wù)部監(jiān)督、管理工作的執(zhí)行情況。第十二章罰則第119條公司各部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)部制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本制度的順利執(zhí)行，特制定本罰則。第120條本罰則所制定的懲罰措施包括：會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)、全公司通報(bào)批評(píng)、罰款、辭退、開除等，其他部門制定的罰則與本罰則有沖突的，以財(cái)務(wù)部制定的內(nèi)賓或解釋為準(zhǔn)。第121條各種原始憑證及單據(jù)是財(cái)務(wù)部工作的重要依據(jù)，單據(jù)分為從外部門/公司取得的原始單據(jù)（送貨單、發(fā)票、收據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)