小微企業(yè)貸款風(fēng)險控制

小微企業(yè)貸款風(fēng)險控制小微企業(yè)貸款風(fēng)險控制小微企業(yè)貸款風(fēng)險控制資料僅供參考文件編號：2022年4月小微企業(yè)貸款風(fēng)險控制版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：小微企業(yè)流動資金貸款風(fēng)險控制之我見近幾年來，農(nóng)村商業(yè)銀行開始受到社會各界的關(guān)注，農(nóng)商行的小微企業(yè)貸款更是受到各方的青睞，小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)既是農(nóng)商行持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，也是風(fēng)險控制的難點。筆者來到新的工作崗位雖然時間不長，在此之前從事小微企業(yè)貸款的營銷工作，針對小微企業(yè)貸款的主要風(fēng)險，談?wù)勶L(fēng)險控制方面的一點體會，作為到新崗位的這段時間感想，希望能拋磚引玉，得到單位領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁的批評指正。筆者認為，小微企業(yè)貸款風(fēng)險主要表現(xiàn)在政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險等，因此，我們在對小微企業(yè)貸款前進行調(diào)查和審查時，重點從以下幾個方面進行：一是要注重跟蹤國家產(chǎn)業(yè)政策，選擇符合國家產(chǎn)業(yè)政策投向、經(jīng)營合規(guī)、合法、發(fā)展前景良好的小微企業(yè)，不屬于高污染、高耗能的小微企業(yè)，如果貸款主體不符合我行規(guī)定要求，那我們就要主攻企業(yè)其他銀行業(yè)務(wù)，也不要進入下一流程。二是注重對小微企業(yè)生命周期、行業(yè)特性、科技含量、發(fā)展?jié)摿Φ葘用娣治鲅芯?，以此來發(fā)現(xiàn)、選擇有價值的小微企業(yè)客戶，優(yōu)先支持已完成資本積累、有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的成長型小微企業(yè)。根據(jù)這一指導(dǎo)思想，我們在開展小微企業(yè)貸款營銷時，結(jié)合本地經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)布局，信貸投向以產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃中的重點主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為主，有所為，有所不為，主要營銷管理相對較為規(guī)范，主業(yè)突出，產(chǎn)品有市場、有競爭力，前景良好，處于快速成長階段的企業(yè)。這些小微企業(yè)的成立時間和持續(xù)健康運行的時間一般都在3年以上，市場客戶穩(wěn)定、管理經(jīng)驗比較成熟。三是加強對小微企業(yè)財務(wù)報表的調(diào)查，對財務(wù)報表進行檢驗和編制。對申請人的相關(guān)償債指標、盈利指標、營運指標等方面測算和分析，對報告未涉及但可能影響信貸資金安全的相關(guān)指標進行補充測算和分析說明，以風(fēng)險把控的角度對信貸資金安全情況進行分析。在實際工作中，我們還經(jīng)常碰到小微企業(yè)普遍存在對財務(wù)規(guī)范重視不夠、會計核算不規(guī)范、賬務(wù)處理隨意，會計核算依據(jù)缺失，會計賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實的情況，為保證財務(wù)分析的準確性，提高財務(wù)分析的信貸決策參考價值，我們要具備自編財務(wù)報表的能力，查看原始憑證，對財務(wù)報表的各科目進行明細化的核對和檢驗，按照實際發(fā)生財務(wù)數(shù)據(jù)重新對報表進行編制，很多小微企業(yè)銷售時不開發(fā)票，收入大量體現(xiàn)在帳外，我們在確認其真實的銷售收入時，會結(jié)合企業(yè)提供的銷售合同、存貨出入庫記錄和資金的收款記錄等單證，對其帳外收入進行綜合分析和核實確認，將帳內(nèi)和帳外收入合并，客觀反映小微企業(yè)的真實實力。另外，在分析小微企業(yè)實際債務(wù)負擔(dān)時，除了解其在銀行業(yè)金融機構(gòu)的借款明細，查詢企業(yè)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)之外，還特別關(guān)注和調(diào)查小微企業(yè)的民間借貸與隱瞞負債的問題，以此避免對其資產(chǎn)負債率的低估?？傊覀儗π∥⑵髽I(yè)的財務(wù)報表不是“拿來主義”，而是通過現(xiàn)場調(diào)查收集核實財務(wù)信息，編制或調(diào)整財務(wù)報表，來分析小微企業(yè)真實財務(wù)狀況。四是要注重非財務(wù)信息的深度挖掘和全面了解。在小微企業(yè)信貸調(diào)查和審查時，要注重現(xiàn)場調(diào)查，深入小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(包括辦公場地、廠房規(guī)模、車間設(shè)施、機器設(shè)備的開工率、工作人員的工作狀態(tài)、庫存是否合理、積壓等情況，甚至車間是否有防火設(shè)備等細節(jié)情況，從而能夠判斷出企業(yè)經(jīng)營是否正常、管理是否規(guī)范）、產(chǎn)品（是否有科技含量，有沒有附加值，在市場上是否有競爭力，是否有注冊商標，抑或是產(chǎn)品是否是為大型知名企業(yè)做配套，來判斷企業(yè)產(chǎn)品的生命周期，從而判斷企業(yè)的生存周期）和銷售現(xiàn)場，通過實地調(diào)查收集信息，包括小微企業(yè)及其法人或主要股東個人信用情況、收支狀況、技術(shù)水平、市場前景等，更加重視現(xiàn)場調(diào)查信息的充分性和必要性。在深度挖掘和全面調(diào)查小微企業(yè)信息時，解決小微企業(yè)“信息不對稱”的方面，我們應(yīng)采取的主要做法是：一方面強化直接調(diào)查溝通，了解實際情況，對客戶進行密集的走訪、頻繁的接觸和溝通，對客戶的了解建立在持續(xù)不斷、及時更新的全面信息積累基礎(chǔ)之上。另一方面要充分發(fā)揮“緣分”優(yōu)勢，憑借朋友、親屬、同學(xué)、老師等“人際”關(guān)系，通過間接調(diào)查方式對小微企業(yè)股東的家庭歷史、道德品質(zhì)、資本積累、經(jīng)營狀況等信息進行深入的調(diào)查了解。此外，還通過與小微企業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系密切的相關(guān)部門的密切合作，全面的了解其“社會”信息。五是重視對現(xiàn)金流的分析。小微企業(yè)借款多以短期為主，要注重從企業(yè)現(xiàn)金流尤其是經(jīng)營現(xiàn)金流分析判斷客戶償債能力，把握其第一還款來源。同時，由于一般小微企業(yè)往往用個人名義開立賬戶，個人收入資產(chǎn)與企業(yè)收入很難分開，分析企業(yè)現(xiàn)金流的時候，要注意參照個人帳戶的變動，個人帳戶和單位帳戶相結(jié)合分析，重視小微企業(yè)及其所有者的可支配現(xiàn)金流收入。現(xiàn)實中小微企業(yè)基本上不編制現(xiàn)金流量表，因此我們的經(jīng)辦人在貸前調(diào)查、審查和日常信貸管理的工作中要查看小微企業(yè)開立的銀行帳戶信息。小微企業(yè)在各銀行的對帳單是我們分析其現(xiàn)金收支和結(jié)算習(xí)慣的第一手資料，并從中獲取現(xiàn)金流量的大小、頻度、日常結(jié)算業(yè)務(wù)等現(xiàn)金流量和客戶信息，用帳戶現(xiàn)金流測算客戶現(xiàn)金流。同時，結(jié)合其銷售收入重點分析客戶的現(xiàn)金歸行情況，以此評估出客戶的風(fēng)險程度，因此，我們一般要求小微企業(yè)客戶在我行開立基本賬戶。六是加強對小微企業(yè)股東資產(chǎn)的審查。小微企業(yè)股東（尤其是家族性的企業(yè)法人）所涉及經(jīng)營實體的資產(chǎn)與本人的私有財產(chǎn)往往是混合在一起的，沒有嚴格具體的區(qū)分開來。針對這樣的特點，要把調(diào)查的范圍從企業(yè)擴展到個人，通盤考慮，整體調(diào)查。這不僅要調(diào)查企業(yè)自身的信用情況和發(fā)展能力，還要聯(lián)系股東及其重要的家庭成員（如配偶）的收入和信用狀況、經(jīng)營能力和素質(zhì)等進行評價分析。七是嚴格落實信貸擔(dān)保措施，規(guī)范擔(dān)保手續(xù)，確保第二還款來源可靠。抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，要核實抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬狀況、價值是否充足、處置變現(xiàn)能力、擔(dān)保率等情況進行詳細審查和說明；以保證方式擔(dān)保的，要調(diào)查和審查保證人的主體資格、保證能力、保證意愿等相關(guān)情況。我們應(yīng)該優(yōu)先考慮技術(shù)含量高價值充足的固定資產(chǎn)做抵押擔(dān)保物，對于個人住房提供抵押的，必須要求同一個抵押人至少要提供屬于自己能控制