會(huì)計(jì)電算化期末試題

PAGEPAGE9會(huì)計(jì)電算化技能測試題一、單位概況1．賬套信息：賬套號(hào)學(xué)號(hào)后三位，輸入賬套名稱：自己姓名+萬龍有限責(zé)任公司，啟用日期為2018年1月。2．單位信息：單位名稱為“學(xué)生姓名+萬龍有限責(zé)任公司”,單位簡稱為“萬龍”，稅號(hào)為1111222233333．核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”,行業(yè)性質(zhì)為“2007新會(huì)計(jì)制度科目”,賬套主管選“學(xué)生本人”，“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”4．基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及供應(yīng)商均分類，有外幣核算。5．編碼方案:（1）客戶分類和供應(yīng)商分類的編碼方案為22（2）部門編碼的方案為12（3）存貨分類的編碼方案為2233（4）會(huì)計(jì)科目的編碼方案為42222（5）結(jié)算方式的編碼方案為12（6）其他編碼項(xiàng)目保持不變6．?dāng)?shù)據(jù)精度：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置.7．系統(tǒng)的啟用:“總賬”、“薪資”、“固定資產(chǎn)”應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理,啟用日期為2018-01-018．人員分工：（1）賬套主管：001“學(xué)生本人”擁有“賬套主管”的全部權(quán)限（2）會(huì)計(jì)：002于方擁有“總賬、UFO報(bào)表、固定資產(chǎn)、工資、應(yīng)收款、應(yīng)付款管理的全部權(quán)限（3）出納：003李民擁有“出納簽字和出納”的全部權(quán)限二、賬套初始化資料（一）基礎(chǔ)檔案設(shè)置1．部門及人員檔案：部門編碼部門名稱職員姓名人員類別1管理部004王小剛管理人員（10101）2生產(chǎn)車間005王波生產(chǎn)管理人員（10102）2生產(chǎn)車間006陳欣生產(chǎn)人員（10103）2生產(chǎn)車間007魏剛生產(chǎn)管理人員2生產(chǎn)車間008王工生產(chǎn)人員3財(cái)務(wù)部001學(xué)生本人管理人員3財(cái)務(wù)部002于方管理人員3財(cái)務(wù)部003李民管理人員4供應(yīng)部009李平管理人員5銷售部010周杰銷售人員（10104）注意：都是業(yè)務(wù)員2．客戶分類及客戶檔案：客戶編碼客戶簡稱所屬分類稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)001夏雨公司01黑龍江1000001工行111002萬花貿(mào)易公司02遼寧2000001中行222003美師達(dá)公司03北京3000001建行333004靜文公司04上海4000001招行4443．供應(yīng)商分類及供應(yīng)商檔案：供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)001達(dá)達(dá)公司01東北312345工行101002利華公司02華北312346中行232003建德公司03華東312347建行115004加美商行04西北312348招行2364．設(shè)置外幣：“美元”；固定記賬匯率：“8.272”，幣符$5．憑證類型為“記賬憑證”6．結(jié)算方式為（1）1支票101現(xiàn)金支票102轉(zhuǎn)賬支票（2）2匯兌：201電匯202信匯（3）3銀行匯票 （4）4銀行本票（5）5其他7．會(huì)計(jì)科目及期初余額表： （指定現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目，銀行存款為銀行總賬科目）科目編碼科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向數(shù)量期初余額1001庫存現(xiàn)金日記賬借377540.001002銀行存款借13086879.20100201工行存款日記賬、銀行賬借13086879.20100202中行存款美元日記賬、銀行賬借1012其他貨幣資金借104800.00101201外埠存款借104800.001121應(yīng)收票據(jù)客戶往來1122應(yīng)收賬款客戶往來借1356000.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來借1221其他應(yīng)收款借7000.00122101其他借款借122102私人借款個(gè)人往來借7000.001231壞賬準(zhǔn)備貸1403原材料借60000.00140301A材料KG借500050000.00140302B材料KG借50010000.001405庫存商品借400000.00140501甲件借100100000.00140502乙件借600300000.001511長期股權(quán)投資借500000.00151101股票投資借500000.001501持有至到期投資借1000000.00150101債券投資借1000000.001601固定資產(chǎn)借1205000.001602累計(jì)折舊貸360073.201604在建工程借100000.001701無形資產(chǎn)借120000.002001短期借款貸300000.002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來貸2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸1220400.002203預(yù)收賬款客戶往來貸2211應(yīng)付職工薪酬貸50000.00221101工資貸221102福利費(fèi)貸50000.002221應(yīng)交稅費(fèi)貸222101應(yīng)交增值稅貸22210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸22210102銷項(xiàng)稅額貸22210103進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸222102未交增值稅貸222103應(yīng)交企業(yè)所得稅貸2231應(yīng)付利息貸20000.002501長期借款貸1141746.004001實(shí)收資本（或股本）貸16000000.004101盈余公積貸410101法定盈余公積貸4104利潤分配貸410401提取法定盈余公積貸410402未分配利潤貸5001生產(chǎn)成本借500101基本生產(chǎn)成本借775000.0050010101甲產(chǎn)品借375000.0050010102乙產(chǎn)品借400000.005101制造費(fèi)用借510101工資部門核算借510102福利費(fèi)部門核算借510103電話費(fèi)部門核算借510104折舊費(fèi)部門核算借510199其他借6001主營業(yè)務(wù)收入貸600101甲件貸600102乙件貸6401主營業(yè)務(wù)成本借640101甲件借640102乙件借6602管理費(fèi)用借660201工資部門核算借660202福利費(fèi)部門核算借660203電話費(fèi)部門核算借660204折舊費(fèi)部門核算借660205辦公費(fèi)部門核算借660206其他借6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借應(yīng)收賬款明細(xì)余額表日期憑證號(hào)客戶單位名稱摘要方向金額2016-12-31夏雨公司銷售商品借11300002016-12-31萬花貿(mào)易公司銷售商品借226000其他應(yīng)收款——個(gè)人明細(xì)余額表日期憑證號(hào)部門職員摘要方向金額2016-12-31管理部王小剛出差借款借5000.002016-12-31生產(chǎn)車間陳欣出差借款借2000.00應(yīng)付賬款明細(xì)余額表日期憑證號(hào)供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額2016-12-31達(dá)達(dá)公司購買A材料貸1130000.002016-12-31利華公司購買B材料貸90400.009．總賬參數(shù)設(shè)置：（1）“憑證”頁簽中選中“制單不序時(shí)控制”、“可以使用應(yīng)收應(yīng)付受控科目”、“自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)”、“憑證編號(hào)方式-系統(tǒng)編號(hào)”參數(shù)、“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”、“允許修改、作廢他人填制的憑證”。（2）“賬簿”“會(huì)計(jì)日歷”“其他”頁簽均按系統(tǒng)默認(rèn)值。（3）單據(jù)編號(hào)設(shè)置（4）單據(jù)格式設(shè)置：銷售專用發(fā)票去掉“銷售類型”（二）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及期末處理1．1月4日，提取現(xiàn)金800元2．1月5日，管理部王小剛借2000元出差。財(cái)務(wù)開出現(xiàn)金支票。票號(hào)1013．1月6日，供應(yīng)部支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)：2014．1月7日，開銀行匯款120000元準(zhǔn)備到華東采購材料。5．1月20日，收到BB集團(tuán)投資資金10000美元。6.1月26日，管理部用現(xiàn)金購買200元的辦公用品。四、薪資管理（一）薪資初始化1．啟用工資：選擇單類別、扣稅，啟用時(shí)期為“2018年1月1日”（二）基礎(chǔ)檔案1．銀行名稱：“工商銀行”銀行賬號(hào)1234567890，編碼0012．工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目類型長度小數(shù)點(diǎn)增減及其它基本工資數(shù)字82增項(xiàng)崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)崗位津貼數(shù)字82增項(xiàng)住房補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)病假天數(shù)數(shù)字30其它病假扣款數(shù)字82減項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字30其它事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)3．人員檔案：部門名稱人員人員類別性別銀行賬號(hào)管理部王小剛管理人員男100001生產(chǎn)車間王波生產(chǎn)管理人員男100002生產(chǎn)車間陳欣生產(chǎn)人員男100003生產(chǎn)車間魏剛生產(chǎn)管理人員女100004生產(chǎn)車間王工生產(chǎn)人員女100005財(cái)務(wù)部學(xué)生本人管理人員男100006財(cái)務(wù)部于方管理人員男100007財(cái)務(wù)部李民管理人員女100008供應(yīng)部李平管理人員女100009銷售部周杰銷售人員男1000104．工資計(jì)算公式：應(yīng)發(fā)合計(jì)＝基本工資＋崗位工資＋崗位津貼＋住房補(bǔ)貼+交補(bǔ)病假扣款＝病假天數(shù)*6事假扣款＝事假天數(shù)*20交補(bǔ)：銷售部和供應(yīng)部100元其他50元5．工資表：姓名基本工資崗位工資崗位津貼住房補(bǔ)貼病假天數(shù)病假扣款事假天數(shù)事假扣款王小剛3900295320195王波4600295320195陳欣810魏剛3900295320195王工4200295320195學(xué)生本人3900295320195于方1800290320195424240李民3200295320195424240李平3200295320195424周杰15002803201584242406．個(gè)人所得稅基數(shù)：50007．2018.1.31，分配工資費(fèi)用，按實(shí)發(fā)合計(jì)，100%標(biāo)準(zhǔn)。8．結(jié)賬，將“病假天數(shù)”、“事假天數(shù)”、“病假扣款”、“事假扣款”設(shè)為清零項(xiàng)。五、固定資產(chǎn)應(yīng)用技能（一）固定資產(chǎn)初始化1．啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)：主要折舊方法平均年限法（一）；折舊分配周期為1個(gè)月；資產(chǎn)類別編碼長度：2-1-1-2；自動(dòng)編號(hào)(類別編號(hào)+序號(hào)，序號(hào)長度3位)；與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬科目固定資產(chǎn)累計(jì)折舊；（二）基礎(chǔ)設(shè)置1．選項(xiàng)修改：“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”；錄入固定資產(chǎn)缺省入賬科目“1601”累計(jì)折舊缺省入賬科目“1602”。2．固定資產(chǎn)類別：01.房屋及建筑物；02.專用設(shè)備；03.交通設(shè)備；04.辦公設(shè)備3．使用狀況：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置4．增減類別：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置5．部門檔案及對應(yīng)折舊科目：部門折舊科目管理部管理費(fèi)用生產(chǎn)車間制造費(fèi)用財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用供應(yīng)部管理費(fèi)用銷售部銷售費(fèi)用（三）錄入原始卡片名稱類別部門使用年限開始使用日期原值殘值率累計(jì)折舊廠房01生產(chǎn)車間30年2008-09-0180萬5％205920A機(jī)器02生產(chǎn)車間6年2014-09-016萬3％21870B機(jī)器02生產(chǎn)車間6年2014-09-016萬3％21870奧迪車03管理部10年2012-09-0125萬5％100725面包車03供應(yīng)部4年2015-05-0190005％3385.8電腦04財(cái)務(wù)部4年2016-06-01130003％1575.6電腦04銷售部4年2015-06-01130003％4726.8合計(jì)1205000360073.2注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限法（一）”。（四）日常業(yè)務(wù)1．當(dāng)月28日購辦公用品傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，凈殘值率3％2．當(dāng)月29日購進(jìn)筆記本電腦一臺(tái)，價(jià)值為20000元，屬于專用設(shè)備，供應(yīng)部使用，使用年限4年，凈殘值率3％，平均年限法（一）。3．計(jì)提折舊4．結(jié)賬六、應(yīng)收款管理應(yīng)用技能（一）應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化1.參數(shù)設(shè)置壞賬處理方式為“應(yīng)收余額百分比法”，代墊費(fèi)用類型為“其他應(yīng)收單”，應(yīng)收款核算類型為“詳細(xì)核算，受控科目制單依據(jù)為“明細(xì)到客戶”。2存貨分類存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01原材料02庫存商品03應(yīng)稅勞務(wù)3計(jì)量單位計(jì)量單位計(jì)量單位組計(jì)量單位無換算組(無換算率)件無換算組(無換算率)公斤無換算組(無換算率)公里4．存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類碼計(jì)量單位稅率%存貨屬性001A材料1公斤13外購生產(chǎn)耗用002B材料1公斤13外購生產(chǎn)耗用003甲產(chǎn)品2件13自制內(nèi)銷004乙產(chǎn)品2件13自制內(nèi)銷005運(yùn)費(fèi)3公里9外購內(nèi)銷應(yīng)稅勞務(wù)5．基本科目應(yīng)收科目為“應(yīng)收賬款”，預(yù)收科目為“預(yù)收賬款”，銷售收入科目為“主營業(yè)務(wù)收入”，應(yīng)交增值稅科目為“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅”，銷售退回科目為“主營業(yè)務(wù)收入”，銀行承兌科目為“應(yīng)收票據(jù)”，商業(yè)承兌科目為“應(yīng)收票據(jù)”，現(xiàn)金折扣科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)利息科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)費(fèi)用科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，收支費(fèi)用科目為“主營業(yè)務(wù)收入”。6．壞賬準(zhǔn)備提取比率為“0.5%”，壞賬準(zhǔn)備期初余額為“0”，壞賬準(zhǔn)備科目為“壞賬準(zhǔn)備”壞賬準(zhǔn)備對方科目為“資產(chǎn)減值損失”。7．期初余額（存貨稅率均為13%，如表所示)表1期初余額情況單據(jù)名稱開票日期票號(hào)客戶名稱銷售部門科目編碼貨物名稱數(shù)量無稅單價(jià)價(jià)稅合計(jì)銷售專用發(fā)票12.311111夏雨公司銷售部1122甲產(chǎn)品50020001130000銷售專用發(fā)票12.311112萬花貿(mào)易公司銷售部1122乙產(chǎn)品400500226000（二）日常業(yè)務(wù)1.2018年1月3日，收到萬花公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張(N0.367809)，面值為7020元，到期日為2018年1月23日。2.2018年1月20日，向夏雨公司銷售甲產(chǎn)品20件，無稅單價(jià)為1500元，增值稅率為13%(銷售專用發(fā)票號(hào)碼：6666)。以轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)費(fèi)120元。3.2018年1月21日，收到銀行通知，收到夏雨公司以轉(zhuǎn)賬支票方式支付購買甲產(chǎn)品20件，貨稅款及代墊運(yùn)費(fèi)款35220元。4.2018年1月23日，將2016年1月3日收到的上海遠(yuǎn)大公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票(N0.367809)結(jié)算。七、應(yīng)付款管理應(yīng)用技能1.參數(shù)設(shè)置應(yīng)付款核銷方式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核日期依據(jù)為“業(yè)務(wù)日期”，應(yīng)付款核算類型為“詳細(xì)核算”，受控科目制單依據(jù)為“明細(xì)到供應(yīng)商”，非受控科目制單方式為“匯總方式”。2.基本科目應(yīng)付科目為“應(yīng)付賬款”，預(yù)付科目為“預(yù)付賬款”，采購科目為“在途物資”，采購稅金科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”，銀行承兌科目為“應(yīng)付票據(jù)”，商業(yè)承兌科目為“應(yīng)付票據(jù)”，現(xiàn)金折扣科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)利息科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)費(fèi)用科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”。3.結(jié)算方式科目現(xiàn)金支票結(jié)算方式科目、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式科目、銀行匯票結(jié)算方式科目均為“工行存款”。期初余額情況如表所示。4．期初余額（存貨稅率均為13%，開票日期均為2016年）期初余額情況如表所示。單據(jù)名稱開票日期票號(hào)供應(yīng)商名稱采購部門貨物名稱數(shù)量無稅單價(jià)價(jià)稅合計(jì)采購專用