證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷能力測(cè)試卷（附答案）

證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷能力測(cè)試卷（附答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、（）不屬于并購一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局申請(qǐng)審查豁免情況。A、可以改善市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)條件的B、重組虧損企業(yè)并保障就業(yè)的C、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的D、具有領(lǐng)先科技成果的【參考答案】：D2、外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），上市公司應(yīng)在（）日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。A、10%；10B、20%；10C、25%；10D、25%；20【參考答案】：C【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比率低于25%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書變更之日起30日內(nèi)到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記，工商行政管理機(jī)關(guān)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上調(diào)整企業(yè)類型為“外商投資股份公司(A股并購)”。上市公司應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更之日起30日內(nèi)到外匯管理部門辦理變更外匯登記，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購)”。3、公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍?；驹瓌t是（）。A、進(jìn)入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進(jìn)行評(píng)估B、進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估C、進(jìn)入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估D、進(jìn)入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：B4、轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)（）。A、不低于募集說明書公告目前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)B、不高于募集說明書公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)C、不高于前一交易日的均價(jià)D、不高于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)【參考答案】：A【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告目前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。5、（）是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。A、資金保管機(jī)構(gòu)B、受托機(jī)構(gòu)C、投資機(jī)構(gòu)D、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)【參考答案】：A6、（）是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，以獲得估值基礎(chǔ)。A、絕對(duì)估值法B、相對(duì)估值法C、平均估值法D、加權(quán)估值法【參考答案】：B【解析】相對(duì)估值法亦稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。7、承銷團(tuán)中的副主承銷商數(shù)量需符合有關(guān)規(guī)定。即承銷金額在（）億元以上、成員在（）家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2—3家副主承銷商。A、15B、26C、310D、410【參考答案】：C8、企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。A、1個(gè)月B、3個(gè)月C、8個(gè)月D、12個(gè)月【參考答案】：C【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。9、我國(guó)發(fā)行企業(yè)債券開始于（）年。A、1983B、1985C、1987D、1990【參考答案】：A10、收購要約約定的收購期限不得少于（）日，并不得超過（）日。A、20；50B、30；50C、20；60D、30；60【參考答案】：D11、審核過程中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審時(shí)將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。A、國(guó)家科學(xué)委員會(huì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)B、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)C、國(guó)家科學(xué)委員會(huì)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)D、國(guó)家科學(xué)委員會(huì)和國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)【參考答案】：B12、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、1種B、兩種C、兩種以上D、3種以上【參考答案】：C13、不屬于外商投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的是（）。A、以貨幣現(xiàn)金購買境內(nèi)公司股東股權(quán)B、以貨幣現(xiàn)金認(rèn)購境內(nèi)公司增資股權(quán)C、以境外特殊目的公司股東股權(quán)購買境內(nèi)公司股東股權(quán)D、以貨幣現(xiàn)金購買境內(nèi)公司資產(chǎn)【參考答案】：D【解析】熟悉外國(guó)投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度。見教材第十一章第三節(jié)，P448。14、假定M公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬，其中長(zhǎng)期借款2000萬，長(zhǎng)期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長(zhǎng)期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則公司的加權(quán)平均資本為（）。A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.65%【參考答案】：C【解析】加權(quán)資本成本=各種資本占總資本的權(quán)重×資本成本率的和，因此本題加權(quán)資本成本=長(zhǎng)期借款債務(wù)成本率+優(yōu)先股資本成本率+留存收益成本：=2000/10000×4%+3500/10000×6%+1000/10000×10%+3000/10000×14%+500/10000×13%=8.75%。15、采取私募方式發(fā)行，不需要使用嚴(yán)格的招股說明書，只需使用信息備忘錄，原因是私募的對(duì)象一般是（）。A、特定的投資者B、個(gè)人投資者C、專業(yè)的投資者D、少數(shù)的投資者【參考答案】：C16、現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件，一是存在著（）具有可比性的參照物；二是價(jià)值影響因素明確并可量化。A、1個(gè)B、2個(gè)C、3個(gè)及3個(gè)以上D、5個(gè)以上【參考答案】：C17、保薦機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循四個(gè)原則，以下（）是錯(cuò)誤的。A、勤勉盡責(zé)B、誠(chéng)實(shí)信用C、保證全面，鼓勵(lì)創(chuàng)新D、責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)【參考答案】：C【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。因而排除C。18、董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過（）年。A、3B、4C、5D、7【參考答案】：B19、企業(yè)股份制改組不必聘請(qǐng)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)是（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B【解析】改組為擬上市的股份有限公司需要聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)除了財(cái)務(wù)顧問外，一般還包括具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所。20、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近（）內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（）以上的情形。A、24個(gè)月，30%B、24個(gè)月，50%C、12個(gè)月，50%D、12個(gè)月，30%【參考答案】：B21、發(fā)行新股的上市公司，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【參考答案】：C22、新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)（）股票市場(chǎng)上同類型股票的市贏率。A、低于B、高于C、等于D、無所謂【參考答案】：A23、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、3000，3B、5000，3C、3000，5D、5000，5【參考答案】：A24、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）。A、半年B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B25、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特殊情況下，發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過（）。A、15天B、20天C、1個(gè)月D、45天【參考答案】：C26、H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司應(yīng)在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)（）萬港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值要求。A、3000B、2000C、5000D、1000【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P386。27、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算【參考答案】：B28、申請(qǐng)上市的企業(yè)應(yīng)符合相關(guān)文件的環(huán)保核查要求，如申請(qǐng)上市的企業(yè)，其環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到（）以上。A、100%B、95%C、90%D、85%【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P134。29、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【參考答案】：B30、《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定（）選擇權(quán)。A、超額配售B、定額配售C、定額分售D、超額分售【參考答案】：A【解析】我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。31、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：C32、定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊(cè)資本在（）萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。A、2000B、1000C、3000D、5000【參考答案】：B【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且要求注冊(cè)資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。33、2003年12月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布（），于2004年2月1日開始實(shí)施。A、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》B、《證券法》C、《公司法》D、以上都不對(duì)【參考答案】：A34、發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后（）計(jì)算。A、股本凈值B、所有者權(quán)益C、股票發(fā)行數(shù)D、總股本【參考答案】：D35、以募集方式?jīng)]立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：B36、向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)（）。A、不低于公告招股意向書前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)B、不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)C、不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)D、不高于公告招股意向書前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)【參考答案】：C37、初步詢價(jià)開始日前（）個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向證券交易所申請(qǐng)股票代碼。A、2B、5C、7D、10【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P162。38、上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件中，單獨(dú)適用于增發(fā)的文件不包括（）。A、發(fā)行公告B、主承銷商承諾函C、發(fā)行人承諾函D、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告【參考答案】：D【解析】單獨(dú)適用于增發(fā)的文件不包括盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。39、登記結(jié)算公司在結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)開立（），為各配售對(duì)象設(shè)立認(rèn)購資金核算明細(xì)賬戶，用于核算配售對(duì)象網(wǎng)下申購資金。A、網(wǎng)下申購資金核算總賬戶B、認(rèn)購資金賬戶C、網(wǎng)下申購資金明細(xì)賬戶D、申購資金結(jié)算賬戶【參考答案】：A【解析】登記結(jié)算公司在結(jié)算銀行開立網(wǎng)下申購資金專戶用于網(wǎng)下申購資金的收付；在結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)開立網(wǎng)下申購資金核算總賬戶，為各配售對(duì)象設(shè)立認(rèn)購資金核算明細(xì)賬戶，用于核算配售對(duì)象網(wǎng)下申購資金。40、2008年4月12日，中國(guó)人民銀行頒布了《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》，并于4月15日正式施行。A、《短期融資券管理辦法》B、《短期融資券承銷規(guī)程》C、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》D、《短期融資券信息披露規(guī)程》【參考答案】：C41、當(dāng)公司股票發(fā)行有三家以上承銷商時(shí)，承銷團(tuán)可設(shè)一家（），協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。A、包銷商B、代銷商C、分銷商D、副主承銷商【參考答案】：D【解析】承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。42、在我國(guó)內(nèi)地，一般情況下，發(fā)行金融債券的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)以后，發(fā)行人首先應(yīng)（）。A、公告公開募集文件B、向傳媒吹風(fēng)，公開發(fā)債新息C、印制金融債券D、支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)【參考答案】：A43、專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在（）個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。A、3B、6C、10D、12【參考答案】：B【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。44、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立輔導(dǎo)工作底稿，存檔備查。輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于（）年。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：C45、自前次披露之日起超過（）個(gè)月的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，履行報(bào)告、公告義務(wù)。A、3B、6C、12D、24【參考答案】：B【解析】自前次披露之日起超過6個(gè)月的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，履行報(bào)告、公告義務(wù)。46、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、保留意見B、否定意見C、無保留意見D、拒絕表示意見【參考答案】：D47、公司反收購戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略。A、限制董事資格B、每年部分改選董事會(huì)成員C、MB0收購D、超級(jí)多數(shù)條款【參考答案】：C48、A公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬元，其中長(zhǎng)期借款2000萬元，長(zhǎng)期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長(zhǎng)期資本成本率分別為4%、6%、l0%、l4%和l3%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為（）。A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.64%【參考答案】：C49、首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以（）的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。A、雜志刊登B、電視直播C、報(bào)紙公告D、網(wǎng)上直播【參考答案】：D50、截至2010年年底，中國(guó)的外國(guó)債券的發(fā)行總量為（）億元。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：了解國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第十節(jié)，P376。51、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的（）以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為（）以上。A、20%，10%B、25%，5%C、25%，10%D、20%，5%【參考答案】：C52、收購人通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股價(jià)的，當(dāng)收購人最后一筆增持股份登記過戶后，視為其收購行為完成。自此，收購人持有的被收購公司的股份，在（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、3B、6C、10D、12【參考答案】：D【解析】《(上市公司收購管理辦法)第七十四條有關(guān)通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股份的收購?fù)瓿蓵r(shí)點(diǎn)認(rèn)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第9號(hào)》規(guī)定：收購人通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股份的，當(dāng)收購人最后一筆增持股份登記過戶后，視為其收購行為完成。自此，收購人持有的被收購公司的股份，在12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。53、國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A、機(jī)構(gòu)投資者B、承銷商C、個(gè)人投資者D、主承銷商【參考答案】：A【解析】熟悉國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。54、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A、以控股股東的名義B、以自己的名義C、以主管部門的名義D、以下屬公司的名義【參考答案】：B55、企業(yè)股份制改組的目的之一是（）。A、逃脫債務(wù)負(fù)擔(dān)B、確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)C、確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)D、確立國(guó)家財(cái)產(chǎn)權(quán)【參考答案】：B56、（）自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份B、特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人的C、特定對(duì)象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的D、特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的【參考答案】：A【解析】特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。57、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)立（），依法審核股票發(fā)行申請(qǐng)。A、股票發(fā)行審核部B、股票發(fā)行審核委員會(huì)C、股票發(fā)行委員會(huì)D、股票交易審核部【參考答案】：B58、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：①注冊(cè)資本不低于2億元人民幣；②具有較強(qiáng)的債券分銷能力；③具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；④最近兩年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為；⑤中國(guó)人民銀行要求的其他條件。59、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào)）規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過（）的方式確定毆票發(fā)行價(jià)格。A、估值B、詢價(jià)C、投標(biāo)D、競(jìng)價(jià)【參考答案】：B60、企業(yè)股份制改組必須聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，但可以不聘請(qǐng)（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、()需要在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A、全體董事B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、股東【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)-3在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。2、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的分析指標(biāo)主要有（）。A、負(fù)債比率B、收益性指標(biāo)C、財(cái)務(wù)彈性指標(biāo)D、清算價(jià)值指標(biāo)E、存貨指標(biāo)【參考答案】：A,B,C,D3、發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用，該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括（）。A、承銷費(fèi)用B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用C、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用D、上網(wǎng)費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D4、股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)（）。A、董事人數(shù)不足法定人數(shù)或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)C、持有公司股份10%以上的股東書面請(qǐng)求時(shí)D、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)【參考答案】：A,B,C,D5、債券發(fā)行方式有（）。A、私募發(fā)行B、公募發(fā)行C、定向發(fā)行D、公開發(fā)行【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握債券發(fā)行的方式，題干中四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。6、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》，企業(yè)債券籌集的資金可用于（）。A、收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))B、調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)C、彌補(bǔ)虧損D、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目【參考答案】：A,B,D【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：①具有良好的公司治理機(jī)制：②核心資本充足率不低于4%；③最近3年連續(xù)盈利；④貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；⑤風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；⑥最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；⑦中國(guó)人民銀行要求的其他條件。根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行可以豁免前款所規(guī)定的個(gè)別條件。7、證券公司應(yīng)向（）報(bào)送年度報(bào)告。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)C、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D、中國(guó)證券登記結(jié)算公司【參考答案】：A,B,C,D8、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則有（）。A、防止國(guó)有資產(chǎn)流失B、維護(hù)證券市場(chǎng)秩序C、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求D、堅(jiān)持“三公”原則E、受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商具有良好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)原則【參考答案】：A,B,C,D,E9、有關(guān)可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)描述正確的是（）。A、通過出售看跌期權(quán)降低籌資成本B、不利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整C、有利于資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D、可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)將會(huì)稀釋每股收益和剩余控制權(quán)E、可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于優(yōu)先股和普通股【參考答案】：C,D,E10、提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。A、勤勉盡責(zé)B、公開、公平、公正C、誠(chéng)實(shí)信用D、公開透明【參考答案】：A,C11、我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在（）。A、發(fā)行監(jiān)管B、發(fā)行方式C、發(fā)行定價(jià)D、發(fā)行種類【參考答案】：A,B,C12、如果上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為達(dá)到（），就應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)審核。A、同時(shí)既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時(shí)達(dá)到或超過上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)75％的交易行為B、置換入上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70％的交易行為C、上市公司出售或置換出全部資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)，收購或置換入其他資產(chǎn)的交易行為D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審核中認(rèn)為存在重大問題的其他重大購買、出售、置換資產(chǎn)的交易行為【參考答案】：B,C,D13、下列屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是（）。A、現(xiàn)金B(yǎng)、產(chǎn)成品C、租賃權(quán)D、應(yīng)付帳款【參考答案】：A,B14、關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)B、主要原材料和能源占成本的比重C、報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比D、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考答案】：A,B,D15、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、同意意見【參考答案】：A,B,C16、盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)（合并會(huì)計(jì)報(bào)表）至少應(yīng)包括（）。A、會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入B、利潤(rùn)總額C、凈利潤(rùn)D、每股盈利【參考答案】：A,B,C,D17、對(duì)中小企業(yè)板塊上市公司的保薦中，在持續(xù)督導(dǎo)階段，保薦機(jī)構(gòu)還應(yīng)關(guān)注哪些事項(xiàng)?（）A、發(fā)行人公司治理和內(nèi)部控制是否有效B、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)環(huán)境和業(yè)務(wù)狀況C、發(fā)行人股權(quán)變動(dòng)和管理狀況D、發(fā)行人核心技術(shù)【參考答案】：B,C,D18、股票上市推薦業(yè)務(wù)資格證券公司擔(dān)任上市推薦人應(yīng)符合的條件有（）。A、具有交易所會(huì)員資格B、具有股票主承銷商資格C、注冊(cè)資本在10億元以上D、最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：A,B,D19、一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價(jià)的公司有（）。A、新上市公路B、橋梁C、港口D、電廠E、汽車制造廠【參考答案】：A,B,C,D20、輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生（）情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生2/3以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：A,B,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則有（）。A、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求B、堅(jiān)持“三公”原則C、維護(hù)證券市場(chǎng)秩序D、防止國(guó)有資產(chǎn)流失【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則。2、（）決議可由股東大會(huì)以普通決議通過。A、公司增加或者減少注冊(cè)資本B、變更公司形式C、公司章程的修改D、公司年度報(bào)告【參考答案】：D3、證券公司應(yīng)建立與投資銀行項(xiàng)目相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)同（）等中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。A、稅務(wù)事務(wù)所B、律師事務(wù)所C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：B,C,D4、申請(qǐng)非公開發(fā)行股票時(shí)，在發(fā)審會(huì)后至發(fā)行前期間如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測(cè)，（）應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說明或?qū)I(yè)意見。A、發(fā)行人B、主承銷商C、次承銷商D、律師【參考答案】：A,B,D【解析】掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見教材第七章第一節(jié)，P237。5、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A、發(fā)行對(duì)象不能為自然人B、發(fā)行對(duì)象不超過10人C、發(fā)行對(duì)象可以是境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)批準(zhǔn)D、發(fā)行對(duì)象符合董事會(huì)決議的其他條件【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)應(yīng)是符合證監(jiān)會(huì)要求的其他條件。6、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明（）等內(nèi)容。A、贖回的程序B、贖回價(jià)格C、付款方法D、贖回時(shí)問【參考答案】：A,B,C,D7、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為D、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算【參考答案】：A,C【解析】考點(diǎn)：熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見教材第十章第一節(jié)，P380。8、向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%B、除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形C、發(fā)行價(jià)格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)D、發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。9、上市公司公開發(fā)行新股，必須（）。A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為D、公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用【參考答案】：A,B,C,D【解析】根據(jù)《證券法》第十三條的有關(guān)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列條件：①具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；②具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；③公司在最近3年吶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；④經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。而《證券法》第十五條規(guī)定，上市公司發(fā)行新股，還必須滿足下列要求：“公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)做出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。”10、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度與規(guī)則方面與主板市場(chǎng)存在一定差異，包括（）。A、退市制度設(shè)計(jì)B、上市條件C、信息披露D、ABC都對(duì)【參考答案】：A,B,C,D【解析】創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度與規(guī)則方面與主板市場(chǎng)存在一定差異，包括退市制度設(shè)計(jì)、上市條件、信息披露。11、網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括（）。A、網(wǎng)站名稱B、推介活動(dòng)的出席人員名單C、時(shí)間D、公司財(cái)務(wù)報(bào)表【參考答案】：A,B,C【解析】公司財(cái)務(wù)報(bào)表是公開發(fā)行應(yīng)披露的內(nèi)容。12、企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資的步驟主要有（）。A、指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成的清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作B、指定本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案C、聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)D、按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作【參考答案】：A,B,C,D【解析】企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資的步驟除A、B、C、D四項(xiàng)外，還包括向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資I作結(jié)果申報(bào)材料。13、關(guān)于股東大會(huì)修改公司章程的情況，以下說法不正確的是（）。A、如果公司已發(fā)行境外上市外資股，則根據(jù)《上市公司章程指引》第七十八條至第八十五條的規(guī)定修改B、如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)以特別決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過方可進(jìn)行C、股東大會(huì)決議通過的章程修改事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批的，須報(bào)原審批的主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)D、涉及公司登記事項(xiàng)的，依法辦理變更登記；章程修改事項(xiàng)屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告【參考答案】：A14、收購方式有（）。A、以現(xiàn)金購買資產(chǎn)B、用股票收購C、以現(xiàn)金購買股票D、承擔(dān)債務(wù)式收購【參考答案】：A,B,C,D15、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有（）。A、戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)B、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量C、占本次發(fā)行股票的比例D、持有期限制【參考答案】：A,B,C,D16、關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說法正確的是（）。A、參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名B、表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過C、發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決D、發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式【參考答案】：C,D【解析】每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過，所以A、B選項(xiàng)錯(cuò)誤。17、公司不得收購本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊(cè)資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的【參考答案】：A,B,C,D18、在信貸資產(chǎn)證券化的過程中，（）應(yīng)按現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅的政策規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅。A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)取得的服務(wù)費(fèi)收入B、受托機(jī)構(gòu)取得的信托報(bào)酬C、資金保管機(jī)構(gòu)取得的報(bào)酬D、證券登記托管機(jī)構(gòu)取得的托管費(fèi)【參考答案】：A,B,C,D19、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是（）。A、不需使用嚴(yán)格的招股說明書，只需使用信息備忘錄B、招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)C、正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義D、招股文件僅需在股票發(fā)行地作簡(jiǎn)單地備案審查【參考答案】：A,B,C,D20、下列關(guān)于證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的說法，正確的是（）。A、在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告進(jìn)行綜合評(píng)估后，對(duì)輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評(píng)估意見B、派出機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告有關(guān)的重大變化事項(xiàng)C、派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策是否違法違規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷D、因不按期報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé)、輔導(dǎo)對(duì)象不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)的，派出機(jī)構(gòu)可酌情要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)繼續(xù)輔導(dǎo)【參考答案】：A,B,D【解析】派出機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策是否違；法連規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷，但是，派出機(jī)構(gòu)可指出中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)關(guān)注的問題。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、債券投資具有杠桿作用。（）【參考答案】：正確2、發(fā)行人應(yīng)披露正在從事的研發(fā)項(xiàng)目及進(jìn)展情況、擬達(dá)到的目標(biāo)，最近1年及1期研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例等。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人應(yīng)披露正在從事的研發(fā)項(xiàng)目及進(jìn)展情況、擬達(dá)到的目標(biāo)，最近3年及1期研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例等。3、發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“11S”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。（）【參考答案】：錯(cuò)誤4、發(fā)行保薦工作報(bào)告是發(fā)行保薦書的輔助性文件。（）【參考答案】：正確5、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)非公開發(fā)行股票并上市的行為。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。6、保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名單的機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤7、對(duì)股票公開發(fā)行、上市交易的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估可以由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】如果公司公開發(fā)行股票，則其財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不得由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。8、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、網(wǎng)上披露的招股說明書應(yīng)當(dāng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的招股說明書版本一致。（）【參考答案】：正確10、香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上的上市公司可發(fā)行債券票據(jù)、認(rèn)股權(quán)證及其他可轉(zhuǎn)換債券，但不得自行決定采取哪一種招股機(jī)制?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤11、投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名，承銷商不得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告。12、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。（）【參考答案】：正確13、在主板首次公開發(fā)行股票時(shí)，除了無保留意見的審計(jì)報(bào)告外，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的無保留結(jié)論的內(nèi)部控制報(bào)告也是發(fā)行人首次公開發(fā)行股票必須具備的條件。（）【參考答案】：正確掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P131。14、擁有上市公司控制權(quán)的股東發(fā)行可交換公司債券的，應(yīng)當(dāng)合理確定發(fā)行方案，可以通過本次發(fā)行直接將控制權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人。（）【參考答案】：錯(cuò)誤15、融資成本就是融資過程中支付給金融中介的費(fèi)用。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】融資成本包括融資費(fèi)用和使用費(fèi)用，其中融資費(fèi)用是指公司在融資過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，使用費(fèi)用是指公司因使用資金而向資金提供者支付的報(bào)酬。16、暫停上市的公司申請(qǐng)其恢復(fù)上市，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)?！緟⒖即鸢浮浚赫_17、私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時(shí)完成的。（）【參考答案】：錯(cuò)誤18、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行時(shí)，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象，且不必在發(fā)行公告中預(yù)先說明。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】在此種發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷商必須在發(fā)行公告中預(yù)先說明。19、次級(jí)定期債務(wù)的募集方式為商業(yè)銀行向目標(biāo)債權(quán)人定向募集，目標(biāo)債權(quán)人為企業(yè)法人。（）【參考答案】：正確20、發(fā)行金融