醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

E院財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)開支審批程序，提高資金利用率，根據(jù)《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，特制定本制度。一、審批手續(xù)堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支逐級(jí)審批制度，經(jīng)辦人簽字時(shí)，應(yīng)在原始單據(jù)后注明用途、開支渠道。經(jīng)辦人對(duì)所簽票據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。二、審批權(quán)限1、日常公用開支的審批每周二、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日，經(jīng)手人須持有科主任、主管院長(zhǎng)簽字的完整報(bào)銷憑證，報(bào)財(cái)務(wù)科審核，待院長(zhǎng)核準(zhǔn)后,方可報(bào)銷領(lǐng)款。2、藥品、材料采購(gòu)開支的審批（1）為加強(qiáng)藥品管理，集中采購(gòu)辦公室應(yīng)按藥品招標(biāo)的規(guī)定進(jìn)行藥品、材料采購(gòu)、定價(jià)，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。有購(gòu)貨合同的，發(fā)票原件連同合同復(fù)印件一同交由財(cái)務(wù)科存檔備查。財(cái)務(wù)科于每月20日結(jié)賬日前，將下月付款計(jì)劃按客戶分類填寫“匯款申請(qǐng)單”。資產(chǎn)管理科根據(jù)“匯款申請(qǐng)單”確認(rèn)該供應(yīng)商的銷售及庫(kù)存狀態(tài)后，再提至主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科將全院匯款計(jì)劃匯總，根據(jù)當(dāng)月資金情況，做出全院匯款計(jì)劃，統(tǒng)一分配匯款，分期、分批次支付款項(xiàng)。（2）由集中采購(gòu)辦公室負(fù)責(zé)的采購(gòu)事項(xiàng)，使用部門需先通過0A提請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后再由采購(gòu)員統(tǒng)一購(gòu)買。物品辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)后，采購(gòu)員持有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（使用人）、集中采購(gòu)辦公室主任、主管院長(zhǎng)簽字的報(bào)銷憑證于財(cái)務(wù)報(bào)銷日，報(bào)財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)院長(zhǎng)核準(zhǔn)后，方可報(bào)銷領(lǐng)款。3、設(shè)備采購(gòu)開支的審批設(shè)備采購(gòu)，必須列入當(dāng)年預(yù)算，對(duì)當(dāng)年未列入預(yù)算的設(shè)備一般不予考慮，各科對(duì)需要添置的設(shè)備須先填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”報(bào)集中采購(gòu)辦公室，由集中采購(gòu)辦公室匯總后編制預(yù)算報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后，根據(jù)當(dāng)年資金情況統(tǒng)籌安排，再組織采購(gòu)。設(shè)備發(fā)票連同合同復(fù)印件一同交由財(cái)務(wù)科存檔備查。設(shè)備驗(yàn)收入賬后，財(cái)務(wù)科根據(jù)合同中付款規(guī)定辦理付款。凡屬政府采購(gòu)商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料，采購(gòu)合同必須由院長(zhǎng)審批。4、專用設(shè)備維修、維保費(fèi)用的審批設(shè)備維保，必須列入當(dāng)年預(yù)算，對(duì)當(dāng)年未列入預(yù)算的設(shè)備一般不予考慮，各科對(duì)需要購(gòu)買維保的設(shè)備須先填寫申請(qǐng)單報(bào)資產(chǎn)管理科辦公室，由資產(chǎn)管理科辦公室匯總后編制預(yù)算報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后，根據(jù)當(dāng)年資金情況統(tǒng)籌安排，再組織采購(gòu)。保費(fèi)發(fā)票連同合同復(fù)印件一同交由財(cái)務(wù)科存檔備查，財(cái)務(wù)科根據(jù)合同中付款規(guī)定辦理付款。5、進(jìn)修及培訓(xùn)開支的審批派出人員進(jìn)修結(jié)束后，報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用時(shí)，需符合科教科有關(guān)規(guī)定，持審批后的“進(jìn)修人員審批表”及科教科進(jìn)修人員費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。使用專項(xiàng)資金進(jìn)行培訓(xùn)的，所列支出須符合專項(xiàng)資金使用標(biāo)準(zhǔn)，不得私自擴(kuò)大資金使用范圍。6、大型修繕、基本建設(shè)等工程用款的審批大型修繕及基本建設(shè)等開支，必須列入當(dāng)年預(yù)算，對(duì)當(dāng)年未列入預(yù)算的，一般不予考慮。工程批準(zhǔn)立項(xiàng)后，立項(xiàng)部門負(fù)責(zé)將可行性報(bào)告和院領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)算書報(bào)財(cái)務(wù)科存檔備查、監(jiān)督執(zhí)行，基建辦管理工程時(shí)，要嚴(yán)格按工程預(yù)算、進(jìn)度和合同規(guī)定的程序辦理，財(cái)務(wù)科按合同、發(fā)票、完工決算書，經(jīng)相關(guān)主管部門、院長(zhǎng)審批后方能辦理付款。三、個(gè)別工程開支的審批1、個(gè)人借支個(gè)人一般不得向單位借支個(gè)人用款，預(yù)借差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、進(jìn)修費(fèi)零星購(gòu)置、備用金等，需填寫紅聯(lián)“借款借據(jù)”,經(jīng)主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)簽字后才能辦理借款。借支款要求在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)科及時(shí)報(bào)賬，特殊情況不能按時(shí)報(bào)賬的，須由院長(zhǎng)簽字授權(quán)，否那么，財(cái)務(wù)科可從借款人的工資中扣回。2、人員費(fèi)用支出職工工資、國(guó)家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費(fèi)、福利性補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資等人員費(fèi)用開支，必須經(jīng)人事部門復(fù)核簽名后，交財(cái)務(wù)科，由主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)放。3、差旅費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行《XX市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理方法》。4、支票領(lǐng)用凡超過1000元的各項(xiàng)開支，原那么上不得以現(xiàn)金支付，應(yīng)以支票支付。需提前領(lǐng)取支票的，須在支票（匯票）申