中小企業(yè)融資困難格式參考

重慶工商大學(xué)成人教育學(xué)院畢業(yè)論文萬州教學(xué)點2014級會計學(xué)專業(yè)論文題目淺析中小企業(yè)融資難存在的問題及對策類別層次 專升本學(xué)生姓名 向凱 指導(dǎo)教師 職稱2016年3月20日

重慶工商大學(xué)成人教育學(xué)院學(xué)生論文成績表

答辯成績:答辯小組組長簽名： 年月日論文原創(chuàng)性聲明答辯成績:答辯小組組長簽名： 年月日本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在老師指導(dǎo)下，獨立進行研究工作取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文中不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明.本人完全明確本聲明的法律責(zé)任，本人對本論文導(dǎo)致的所有問題承擔(dān)全部責(zé)任.論文作者簽名： 向凱2016年3月20日

畢業(yè)論文指導(dǎo)記錄指導(dǎo)日期指導(dǎo)內(nèi)容學(xué)生簽字指導(dǎo)老師簽字2014年2月21日1、 逐字逐句檢查文章有無錯別字，語言是否通順；2、 完善文章的排版.2014年3月14日1、 第一段應(yīng)為“?.…概述”，內(nèi)容要精簡三分之二；2、 問題部分寫得不夠；3、 文章番號要按照格式要求來；4、 檢查文章的錯別字和語言通順問題。2014年3月18日1、 完善指導(dǎo)記錄；2、 通過下面3個軟件之一檢測,相似度不超過30%（萬方檢測系統(tǒng)；維普通達檢測系統(tǒng)；paperpass）。將檢測完整報告連同2份簽字完善論文一起交班主任.注：1.指導(dǎo)老師指導(dǎo)論文次數(shù)不得少于3次，論文指導(dǎo)記錄由學(xué)生據(jù)實填寫。由學(xué)生打印簽字后與論文（定稿）一同交指導(dǎo)老師。目錄TOC\o"1-5"\h\z摘要 1關(guān)鍵詞 1\o"CurrentDocument"一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 1\o"CurrentDocument"（一）世界中小企業(yè)融資難的普遍性 1\o"CurrentDocument"（二）我國中小企業(yè)融資存在的問題 1\o"CurrentDocument"二、中小企業(yè)融資困境的原因 2\o"CurrentDocument"（一）我國缺乏對中小企業(yè)融資的政策扶持 2（二）我國缺乏專門的金融管理機構(gòu) 2\o"CurrentDocument"（三）中小企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性差，增加了銀行的信貸風(fēng)險. 2（四）中小企業(yè)可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)不足 2（五）中小企業(yè)信用等級低，貸款成本高，銀企關(guān)系惡劣 2\o"CurrentDocument"三、中小企業(yè)融資難的解決對策 3\o"CurrentDocument"（一） 加快企業(yè)自身的建設(shè)與改革 3\o"CurrentDocument"（二） 加快推進金融制度改革，完善健全金融體系 3\o"CurrentDocument"（三）轉(zhuǎn)換政府職能 4參考文獻 4淺談中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及對策2012級會計學(xué)本科 （向凱）摘要：股份制改造后.銀行貸款逐漸成為中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模、擴大投資的重要手段.在近年來的中小企業(yè)投資資金來源中，金融機構(gòu)貸款占到了接近一半的比重.盡管如此，當(dāng)前金融機構(gòu)服務(wù)供給和中小企業(yè)服務(wù)需求之間的矛盾，仍導(dǎo)致了金融服務(wù)在數(shù)量上的不足和效率上的低下。因此必須對現(xiàn)有的制度缺陷進行改革，提高間接融資的效率，促進中小企業(yè)進一步發(fā)展。關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資;現(xiàn)狀；對策中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中起著重要的作用，然而，現(xiàn)在我國中小企業(yè)的發(fā)展處于“強位弱勢”的尷尬境地，其中中小企業(yè)所普遍面臨的融資困境最為人們所詬病，面對當(dāng)前白面不語的經(jīng)濟危機.中小企業(yè)將如何走出融資困境？一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀（一）世界中小企業(yè)融資難的普遍性中小企業(yè)融資難，已是不爭的事實。在世界經(jīng)濟的發(fā)展中，普遍存在著中小企業(yè)融資難等問題。世界各國對解決中小企業(yè)融資難采取了各種不同的對策在解決中小企業(yè)融資難的過程中，各國政府都不遺余力的采取了財政政策與其他經(jīng)濟政策相結(jié)合的方法。造成中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，在不同國家、地區(qū)有不同的表現(xiàn)形式及原因;即使是在同一個國家、地區(qū)，在不同的歷史環(huán)境下表現(xiàn)都是不同的。由于中小企業(yè)在發(fā)展中面臨融資難的問題具有普遍性，為了探討化解我國中小企業(yè)融資難的對策，我們先對國際上中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的融資難問題的原因，特點及各國政府為化解中小企業(yè)融資難而采取的政策措施作簡單的回顧,從中得到啟發(fā)，借鑒成功的經(jīng)驗。（二）我國中小企業(yè)融資存在的問題盡管我國理論界和現(xiàn)實經(jīng)濟實踐中沒有形成真正的融資制度概念，但從我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀基本可以歸納出我國中小企業(yè)融資制度的現(xiàn)狀：從政策目標(biāo)看，我國的中小企業(yè)融資制度的目標(biāo)主要是就業(yè)目標(biāo),目的是穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序，經(jīng)濟發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新都在次要地位，并未充分重視；從融資體系看，銀行是我國中小企業(yè)融資的主要機構(gòu)，財政以被動方式對國有中小企業(yè)資本金進行補充（當(dāng)影響到中小企業(yè)生存）；從融資方式看，間接融資是我國中小企業(yè)融資的主要形式從風(fēng)險控制看，中小企業(yè)融資風(fēng)險沒有一個完善的釋放和控制體系。二中小企業(yè)融資困境的原因（一） 我國缺乏對中小企業(yè)融資的政策扶持目前，我國央行通過窗口指導(dǎo)，對全國性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)?；A(chǔ)上調(diào)增5%,對地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%,并要求這部分額度必須用于中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)或地震災(zāi)區(qū)；隨后出臺政策放寬中小企業(yè)貸款額度，對個人小額擔(dān)保貸款的最高額度從2萬元提高到5萬元；對勞動密集型小企業(yè)小額擔(dān)保貸款的最高額度從100萬元提高到200萬元。雖然這些政策有較強的針對性和操作性，但長期來看，僅靠增加貸款很難從根本上解決中小企業(yè)的融資難題比照國際經(jīng)驗，許多國家依據(jù)中小企業(yè)所有制類型和行業(yè)特性，對其融資都采取了各種優(yōu)惠政策進行扶持（二） 我國缺乏專門的金融管理機構(gòu)許多西方發(fā)達國家為了對中小企業(yè)進行金融支持而設(shè)立了專門的金融管理機構(gòu)。一方面，專門管理機構(gòu)的建立為一部分無法通過一般渠道獲得商業(yè)貸款的中小企業(yè)提供了風(fēng)險擔(dān)保，解決了其資金需求問題；另一方面，可以成立政策性基金，專門用于支持中小企業(yè)發(fā)展在我國，中小企業(yè)分屬于各級政府及各產(chǎn)業(yè)主管部門，中小企業(yè)的宏觀管理權(quán)較為分散。金融體系沒有成立專門針對中小企業(yè)的政策性金融機構(gòu)，尚未構(gòu)建完整的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，從而導(dǎo)致金融機構(gòu)的資金支持也無法滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求，這使得中小企業(yè)的融資困境無法從根本上得到解決。（三）中小企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性差，增加了銀行的信貸風(fēng)險由于中小企業(yè)規(guī)模小，在信息收集、分析市場方面投入成本少，因而易受經(jīng)濟景氣性、金融環(huán)境以及行業(yè)變化的影響，這對于以穩(wěn)健經(jīng)營為宗旨的銀行來說意味著還款的不確定性增加。據(jù)美國小企業(yè)管理局（SBA）統(tǒng)計，有近30%的小企業(yè)在成立兩年內(nèi)消失，由于經(jīng)營失敗、倒閉或破產(chǎn)等原因，有近56%的小企業(yè)在4年內(nèi)退出市場。它反映了中小企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性差、投資風(fēng)險大這一特征在這種形勢下，銀行本著穩(wěn)健性的經(jīng)營原則，自然會盡量少貸或不貸給中小企業(yè)資金以規(guī)避風(fēng)險，這在一定程度上阻斷了中小企業(yè)的主要融資渠道，加大了中小企業(yè)的融資難度。（四）中小企業(yè)可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)不足金融機構(gòu)在向信息不對稱的中小企業(yè)提供貸款時，雖然難以獲得貸款決策所需的信息，但可以從企業(yè)所提供的抵押品或者第三方擔(dān)保中獲得關(guān)于企業(yè)未來償還能力的信息和保證，從而做出貸款決策，并且抵押有助于解決逆向選擇問題.但由于中小企業(yè)固定資產(chǎn)比率低的財務(wù)特征,所能用于抵押的資產(chǎn)相對十分匱乏.因此商業(yè)銀行不愿意對中小企業(yè)放貸。（五）中小企業(yè)信用等級低，貸款成本高，銀行企業(yè)關(guān)系惡劣近年來，部分中小企業(yè)信用觀念十分淡薄，利用虛置債務(wù)主體、假借破產(chǎn)之名、低估資產(chǎn)、逃避監(jiān)督等各種方式逃、廢、賴銀行債務(wù)。這些行為進一步加大了銀行貸款的風(fēng)險，相應(yīng)地也降低了銀行向中小企業(yè)增加貸款投放的信心三、中小企業(yè)融資難的解決對策（一）企業(yè)加快自身的建設(shè)與改革加快中小企業(yè)自身建設(shè)，改革中小企業(yè)經(jīng)營機制，盡快建立健全適合中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營決策機制，建立健全完善的企業(yè)財務(wù)制度，提高企業(yè)經(jīng)營決策的透明度與科學(xué)性，充分實現(xiàn)信息公開，解決銀企關(guān)系中信息不對稱的問題。這就要求中小企業(yè)進款轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，尋找經(jīng)營發(fā)展最優(yōu)的有利于企業(yè)經(jīng)營信息公開、決策科學(xué)透明的經(jīng)營管理機制?；诂F(xiàn)階段以銀行貸款為融資主渠道的現(xiàn)實，而銀行在對企業(yè)發(fā)放貸款可行性分析時重要一環(huán)是財務(wù)分析，中小企業(yè)應(yīng)盡快建立完善財務(wù)制度，編制各種有利于銀行等金融機構(gòu)了解企業(yè)經(jīng)營狀況，以便于對企業(yè)經(jīng)營能力及潛力進行分析的完善的報表。這有利于降低銀企信息的不對稱性，有利于社會中介機構(gòu)對中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、資信狀況的了解，便于對其進行信用評級，降低銀行獲取信息的成本，降低銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險，從而提高其向中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性（二）加快推進金融制度改革，完善健全金融體系加快推進金融體制改革,建立健全能為中小企業(yè)融資提供金融服務(wù)的中小金融機構(gòu)體系。這可以從以下幾方面考慮：1、 建立完善中小金融機構(gòu)，形成為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機構(gòu)體系。這可以結(jié)合現(xiàn)階段國有商業(yè)銀行的改革進行.在中小企業(yè)分布較多的縣及以下經(jīng)濟區(qū)域范圍內(nèi)建立多種形式的金融機構(gòu)。在國有商業(yè)銀行退出的過程中可以通過控股等形式進行改造，在農(nóng)村信用合作社的基礎(chǔ)上，建立適合中小企業(yè)融資需求的中小商業(yè)銀行.2、 加快推進多層次資本市場體系的建立與完善，打開中小企業(yè)融資的直接渠道，拓寬中小企業(yè)融資途徑。加快制定相關(guān)法律法規(guī)政策，規(guī)范肅清主板市場，建立恢復(fù)投資者信心。研究推進建立二板市場的可行性及其運行所需的環(huán)境并加快建設(shè)以適應(yīng)其的推出。研究推出場外交易及股權(quán)互換的方式，多種措施并進，推動中小企業(yè)直接融資渠道的建立。3、 建立風(fēng)險投資基金?；诂F(xiàn)階段中國風(fēng)險投資尚處于起步探索階段這一現(xiàn)實這需要我們更多的從國外吸收成功的經(jīng)驗，研究其過程中可能出現(xiàn)的問題，制定相應(yīng)的法律規(guī)章制度進行協(xié)調(diào)與解決，為風(fēng)險投資基金的發(fā)展奠定良好的基穿現(xiàn)階段，中國風(fēng)險投資基金應(yīng)以政府倡導(dǎo)為主，有各種形式資金進入的、實行現(xiàn)代企業(yè)制度管理的市場化運作的管理模式，形成風(fēng)險管理體制健全、投資經(jīng)營決策科學(xué)民主、內(nèi)控制度健全完善的投資基金.它應(yīng)該主要以成長型、科技型、對社會經(jīng)濟發(fā)展有重要意義的、有發(fā)展前景的競爭性中小企業(yè)作為投資對象，通過提供發(fā)展所需資金及經(jīng)營管理咨詢等服務(wù)的形式介入中小企業(yè)發(fā)展的各個階段。同時，還要探討風(fēng)險基金的退出機制,在時機成熟的情況下退出一個企業(yè)而轉(zhuǎn)向另一個中小企業(yè)，實現(xiàn)風(fēng)險投資基金的良性循環(huán)和保證中小企業(yè)發(fā)展的資金需求。在這方面，美國風(fēng)險投資基金的成功經(jīng)驗尤其值得借鑒?。ㄈ┺D(zhuǎn)換政府職能由過去的單純管理型逐步向服務(wù)型轉(zhuǎn)變,理順政企關(guān)系，積極疏通中小企業(yè)融資渠道，建立健全社會化服務(wù)體系。各級政府應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，制定中小企業(yè)發(fā)展的政策，建立從政策上引導(dǎo)、由企業(yè)自主決定破產(chǎn)、兼并、變賣等改制方式的機制。引導(dǎo)和鼓勵發(fā)展為中小企業(yè)融資服務(wù)的各類中介機構(gòu)，給予中小企業(yè)與大企業(yè)相同的國民待遇。首先是要制定支持中小企業(yè)融資的政策。出臺具體的可操作的政策性融資措施，推動中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)步伐并實現(xiàn)擔(dān)保行為的規(guī)范化。其次建立和規(guī)范中小企業(yè)稅收支持政策，加強財政對中小企業(yè)工作的支持力度，加大對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的基金支持力度；再次要拓寬中小企業(yè)的融資渠道.鼓勵中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，加快中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)流動，積極招商引資，擴大中小企業(yè)擔(dān)保的受惠面;要為那些有市場潛力的中小企業(yè)進行貸款擔(dān)保，對發(fā)展前景好的中小企業(yè)要積極爭取上市，通過股票發(fā)行募集社會資金，拓寬中小企業(yè)的融資渠道。最后要成立各級中小企業(yè)發(fā)展中心，聯(lián)合各相關(guān)服務(wù)機構(gòu)在資金、信息、技術(shù)市場等方面為中小企業(yè)提供專業(yè)化、一站式金融、培訓(xùn)和信息咨詢等服務(wù),架起商業(yè)銀