信用證業(yè)務(wù)講義

信用證業(yè)務(wù)講義目錄:ー、信用證含義二、信用證業(yè)務(wù)流程三、信用證的當(dāng)事人四、信用證當(dāng)事人間的法律關(guān)系五、信用證當(dāng)事人與關(guān)系人六、信用證種類七、信用證特點(diǎn)ハ、信用證項(xiàng)目九、信用證的主要內(nèi)容十、信用證特別條款十一、信用證支付的特點(diǎn)十二、信用證支付的一般程序十三、信用證支付的作用十四、信用證單據(jù)內(nèi)容十五、信用證常見不符點(diǎn)十六、防范信用證詐騙的方法十七、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)ー、信用證含義信用證（LetterofCredit,簡(jiǎn)稱L/C）支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展,在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。信用證支付方式把由進(jìn)口人履行付款責(zé)任,轉(zhuǎn)為由銀行付款。因此,在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾,同時(shí),也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。所以,信用證付款已成為國際貿(mào)易中普遍采用的ー種支付方式。根據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》的解釋,信用證是指由銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng),在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù):.向第三者,（受益人）或其指定的人進(jìn)行付款,或承兌和（或）支付受益人開立的匯票,或.授權(quán)另ー銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款,或承兌和支付匯票,或.授權(quán)另ー銀行議付。簡(jiǎn)言之信用證是ー種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。有關(guān)信用證的國際貿(mào)易慣例是由國際商會(huì)制訂并修訂的《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》,即國際商會(huì)第500號(hào)出版物,簡(jiǎn)稱《UCP500》。信用證以其是否跟隨單據(jù),分為光票信用證和跟單信用證兩大類。在國際貿(mào)易中主要使用的是跟單信用證,我們一般分析跟單信用證。 〔返回〕二、信用證業(yè)務(wù)流程進(jìn)ロ商 簽訂商務(wù)會(huì)同、發(fā)運(yùn)貨物 出口商申請(qǐng)人向開證行提交申請(qǐng)書開證行向受益人通知信用證受益人向銀行提交單據(jù),得到付款,開證行向申請(qǐng)人提示單據(jù),要求付款贖單議付行向托收行寄單索匯開證行(申請(qǐng)人銀行)開立信用證通知行或議付行受益人銀行〔返回〕三、信用證的當(dāng)事人.開證申請(qǐng)人(Applicant):向開證銀行申請(qǐng)開立信用證的人,一般是進(jìn)ロ商。在信用證中又稱開證人(Opener)。.開證銀行(OpeningBank,Issuingbank):接受開證申請(qǐng)人的委托,開立信用證的銀行,它承擔(dān)按信用證規(guī)定條件保證付款的責(zé)任。.通知銀行(AdvisingBank)：受開證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的表面真實(shí)性,不承擔(dān)其它義務(wù)。.受益人(Beneficiary):信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人,一般為出口商。.議付銀行(NegotiatingBank):愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來的跟單匯票和單據(jù)的銀行。.付款銀行或稱代付行(PayingBank):一般為開證行,也可以是開證行所指定的銀行。無論匯票的付款人是誰,開證行必須對(duì)提交了符合信用證要求的單據(jù)的出口商履行付款的責(zé)任。.保兌行(ConfirmingBank):應(yīng)開證行或受益人的申請(qǐng)?jiān)谛庞米C上加批保證兌付的銀行,它和開證行處于相同的地位,即對(duì)于匯票(有時(shí)無匯票)承擔(dān)不可撤消的付款責(zé)任。.償付行(ReimbursementBank),又稱清算銀行(ClearingBank)：接受開證銀行在信用證中委托代開證行償還墊款的第三國銀行。.受讓人(Transferee),又稱第二受益人(SecondBeneficiary):接受第一受益人轉(zhuǎn)讓,有權(quán)使用該信用證的人。(返回)四、信用證當(dāng)事人間的法律關(guān)系.開證申請(qǐng)人與信用證受益人的關(guān)系是根據(jù)契約而確立的買賣關(guān)系。.開證申請(qǐng)人與開證銀行的關(guān)系是以開證申請(qǐng)書所列條款的內(nèi)容而確立的委托與承諾的關(guān)系。.開證銀行與通知銀行的關(guān)系是一種委托、代理關(guān)系,雙方均受信用證的約束。 〔返回〕五、信用證當(dāng)事人與關(guān)系人ー、信用證當(dāng)事人.信用證開證行(IssuingBank)開證行是應(yīng)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求向受益人(出口商)開立信用證的銀行。該銀行一般是申請(qǐng)人的開戶銀行。.信用證受益人(Beneficiary)受益人是開證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人,受益人一般為出口商。.信用證保兌行(ConfirmingBank)保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請(qǐng)求,在開證行的付款保證之外對(duì)信用證進(jìn)行保證付款的銀行。二、信用證關(guān)系人.信用證申請(qǐng)人(Applicant)開證申請(qǐng)人是向銀行提交申請(qǐng)書申請(qǐng)開立信用證的人,它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。.信用證通知行(AdvisingBank)通知行是受開證行的委托,將信用證通知給受益人的銀行,它ー般為開證行在出口地的代理行或分行。.信用證付款行(PayingBank/DraweeBank)付款行是開證行在付款信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān)(無追索權(quán))付款責(zé)任的銀行。.信用證承兌行(AcceptingBank)承兌行是開證行在承兌信用證中指定的并授權(quán)承兌信用證項(xiàng)下匯票的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下,承兌行可以是開證行本身,也要以是開證行指定的另外一家銀行。.信用證議付行(NegotiatingBank)議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán),買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。.信用證償付行(ReimbursingBank)償付行是受開證行指示或由開證行授權(quán),對(duì)信用證的付款行,承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。.信用證轉(zhuǎn)讓行(TransferringBank)轉(zhuǎn)讓行是應(yīng)第一受益人的要求,將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給第二益人的銀行。轉(zhuǎn)讓行一般為信用證的通知行。 〔返回〕六、信用證種類一.跟單信用證(DOCUMENTARYCREDIT)：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)而言。前者指提單,后者指鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)等。國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。二.光票信用證:是憑不附帶單據(jù)的匯票付款的信用證。有的信用證要求匯票附有非貨運(yùn)單據(jù),如發(fā)票、墊款清單等,也屬光票信用證。在采用信用證方式預(yù)付貨款時(shí),通常是用光票信用證。三.可撤銷(REVOCABLE)信用證:是指開證行對(duì)所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。凡是可撤銷信用證,應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”(Revocable)字樣,以資識(shí)別。這種信用證對(duì)出口人極為不利,因此出口人一般不接受這種信用證。需要指出的是,開證銀行撤銷或修改可撤銷信用證的權(quán)利,并非漫無限制。按《UCP500》規(guī)定,只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí),該信用證即不能被撤銷或修改。也就是說,只要可撤銷信用證已先被受益人利用,則開證銀行撤銷或修改通知即不發(fā)生效カ。鑒于國際上開立的信用證,絕大部分都是不可撤銷的,因此,在?UCP500?中規(guī)定,如信用證中未注明“不可撤銷”或“可撤銷”的字樣,應(yīng)視為不可撤銷信用證。四.不可撤銷(IRREVOCABLE)信用證:是指信用證ー經(jīng)開出,在有效期內(nèi),非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意,開證行不能片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿(mào)易中使用最多。凡是不可撤銷信用證,在信用證中應(yīng)注明“不可撤銷”(Irrevocable)字樣,并載有開證行保證付款的文句。五.保兌(CONFIRMED)信用證和不保兌信用證(UnconfirmldL/C)：保兌信用證是指經(jīng)開證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。對(duì)信用證加保兌的銀行,叫做保兌行(ConfirmingBank)〇保兌信用證主要是受益人(出口商)對(duì)開證銀行的資信不了解,對(duì)開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔(dān)心,怕收不回貨款而要求加具保兌的要求,從而使貨款的回收得到了雙重保障。按《UCP500))規(guī)定,信用證ー經(jīng)保兌,即構(gòu)成保兌行在開證行以外的一項(xiàng)確定承諾。保兌行與開證行ー樣承擔(dān)付款責(zé)任,保兌行是以獨(dú)立的“本人”(Principal)身份對(duì)受益人獨(dú)立負(fù)責(zé),并對(duì)受益人負(fù)首先付款責(zé)任。保兌行付款后對(duì)受益人或其他前手無追索權(quán)。信用證的“不可撤銷”是指開證行對(duì)信用證的付款責(zé)任?！氨丁眲t是指開證行以外的銀行對(duì)信用證的付款責(zé)任。不可撤銷的保兌的信用證,則意味著該信用證不但有開證行不可撤銷的付款保證,而且還有保兌行的兌付保證。兩者的付款人都是負(fù)第一性的付款責(zé)任。所以,這種有雙重保證的信用證對(duì)出口商最為有利。不保兌信用證是指開證銀行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信較好或成交金額不大時(shí),一般都使用這種不保兌的信用證。六.即期信用證(SightL/C):是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)的信用證。這種信用證的特點(diǎn)是出口商收匯迅速、安全,有利于資金周轉(zhuǎn)。在即期信用證中,有時(shí)還加列電匯索償條款(T/TReimbursementClause)。這是指開證行允許議付行用電報(bào)或電傳等電訊方式通知開證行或指定付款行,說明各種單據(jù)與信用證要求相符,開證行或指定付款行應(yīng)立即用電匯將貨款撥交議付行。因此,帶有電匯索償條款的信用證,出口方可以加快收回貨款。付款后如發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證規(guī)定不符,開證行或付款行有行使追索的權(quán)利。這是因?yàn)榇隧?xiàng)付款是在未審單的情況下進(jìn)行的。七.遠(yuǎn)期信用證(UsanceL/C):是開證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時(shí),不立即付款,而是等到匯票到期履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證主要包括承兌信用證(AcceptanceL/C)和延期付款信用證(DeferredPaymentL/C)?ハ?假遠(yuǎn)期信用證(UsanceL/cPayableatsight)假遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn)是,信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票,由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn),并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。這種信用證,表面上看是遠(yuǎn)期信用證,但從上述條款規(guī)定來看,出口商卻可以即期收到十足的貨款,因而習(xí)慣上稱之為“假遠(yuǎn)期信用證這種假遠(yuǎn)期信用證對(duì)出口商而言,實(shí)際上仍屬即期收款,但對(duì)進(jìn)口商來說,要承擔(dān)承兌費(fèi)和貼現(xiàn)費(fèi)。因此人們把這種信用證又稱之為買方遠(yuǎn)期信用證(Buyer'UsanceL/C)〇進(jìn)口商開立假遠(yuǎn)期信用證可以套用付款行的資金,并可擺脫某些進(jìn)口國家外匯管制法令上的限制。假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別,主要有以下幾點(diǎn):(1)開證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ);而遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。(2)信用證的條款不同。假遠(yuǎn)期信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款;而遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰負(fù)擔(dān)條款。(3)利息的負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān);而遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。(4)收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯；而遠(yuǎn)期信用證要俟匯票到期才能收匯。九.紅條款(REDCLAUSE)信用證:是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開證行在信用證上加列上述條款,通常用紅字打成,故此種信用證稱“紅條款信用證”。十.付款(PAYMENT)、承兌(ACCEPTING).議付(NEGOTIATING)信用證:信用證應(yīng)表明其結(jié)算方法是采用即期或延期付款、承兌或議付來使用信用證金額。十ー.可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證:是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下,可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者,即第二受益人的信用證。信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓,但信用證金額、單價(jià)、到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期可以減少或縮短,保險(xiǎn)加保比例可以增加。信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。信用證在轉(zhuǎn)讓后,第一受益人有權(quán)以自身的發(fā)票(和匯票)替換第二受益人的發(fā)票(和匯票),其金額不得超過信用證規(guī)定的原金額。在替換發(fā)票(和匯票)時(shí),第一受益人可在信用證項(xiàng)下取得自身發(fā)票和第二受益人發(fā)票之間的差額?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次,信用證轉(zhuǎn)讓后,即由第二受益人辦理交貨,但原證的受益人,即第一受益人,仍須負(fù)責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝,信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人,這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferableCredit)是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)者,就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。十二.背對(duì)背(BACK-TO-BACK)信用證:是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上,開立一個(gè)新的信用證,主要兩國不能直接進(jìn)行貿(mào)易時(shí),通過第三方來進(jìn)行貿(mào)易。背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易,為中間商人提供便利。ー個(gè)中間商人向國外進(jìn)ロ商銷售某種商品,請(qǐng)?jiān)撨M(jìn)口商開立以他為受益人的第一信用證,然后向當(dāng)?shù)鼗虻谌龂膶?shí)際供貨人購進(jìn)同樣商品,并以國外進(jìn)口商開來的第一信用證作為保證,請(qǐng)求通知行或其它銀行對(duì)當(dāng)?shù)鼗虻谌┴浫肆黹_第二信用證,以賣方(中間商)作為第二信用證的申請(qǐng)人。不管他根據(jù)第一信用證能否獲得付款,都要負(fù)責(zé)償還銀行根據(jù)第二信用證支付的款項(xiàng)。十三.對(duì)開信用證:雙方互為進(jìn)口方和出口方,互為對(duì)開信用證的申請(qǐng)人和受益人。為實(shí)現(xiàn)雙方貨款之間的平衡,采用互相開立信用證的辦法,把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開證申請(qǐng)人;第一張信用證的開證申請(qǐng)人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行,常常就是回頭證的開證行,兩證的金額約略相等。對(duì)開信用證多用于對(duì)銷貿(mào)易或加工貿(mào)易。十四.循環(huán)(REVOLVING)信用證:循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證,當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后,仍又恢復(fù)到原金額。買賣雙方訂立長期合同,分批交貨,進(jìn)ロ方為了節(jié)省開證手續(xù)和費(fèi)用,即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。.按時(shí)間循環(huán)的信用證是受益人在一定的時(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。.按金額循環(huán)的信用證是信用證金額議付后,仍恢復(fù)到原金額可再次使用,直至用完規(guī)定的總額為止。具體做法有三種:(1)自動(dòng)式循環(huán)信用證。即每期用完一定金額,不需要等待開證行的通知,即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。(2)非自動(dòng)循環(huán)信用證。即每期用完一定金額后,必須開證行通知到達(dá),信用證オ恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。(3)半自動(dòng)循環(huán)信用證。即每次支款后若干天內(nèi),開證行未提出停止循環(huán)使用的通知,自第x天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于:一般信用證使用后即告失效;而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用。十五.部分信用證部分托收：ー筆交易合同有時(shí)可能包括兩種不同的支付方式,如部分信用證方式、部分托收方式。即一部分貨款,如果80%由進(jìn)口商開立信用證,其余20%由出口方在貨物裝運(yùn)后,同信用證項(xiàng)下的裝船單據(jù),ー并委托信用證的議付行通過開證行向進(jìn)口商托收。信用證部分貨款和托收部分貨款,要分別開立匯票,全套裝船單據(jù)附于信用證項(xiàng)下的匯票,托收項(xiàng)下的為光票。十六.備用信用證。備用信用證是銀行以客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保。客戶使用五種信用證的便利程度比較種類條件即期付款信用證延期付款信用證承兌信用證假遠(yuǎn)期信用證議付信用證自由議付信用證匯票需要或不要不要需要需要需要或不要需要或不要匯票期限即期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期即期即期

受票人指定付款行指定承兌行指定承兌行開證行或議付行以外的其他銀行開證行或議付行以外的其他銀行限制/自由使用限制限制限制限制限制自由付款給受益人的時(shí)間即期付款延期付款遠(yuǎn)期付款即期付款（票面金額=凈款+買方支付利息）即期付款扣減利息即期付款扣減利息起算日裝運(yùn)日、交單日或其它日承兌日承兌日對(duì)受益人有無追索權(quán)無無無有有有使用信用證的銀行開證行、通知行或其他行開證行、通知行或其他行開證行、通知行或其他行開證行通知行或其他行通知行或其他行被選擇愿意議付的銀行背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證比較背對(duì)背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對(duì)背信用證的開立,并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨,而是受益人的意旨,申請(qǐng)人和開證行與背對(duì)背信用證無關(guān)。1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請(qǐng)人的意旨,開證行同意，并在信用證加列**transferable"字樣2、憑著原始信用證開立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在。2,可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去那部分金額之存在。3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證的付款保證。3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。4、開立背対背信用證的銀4、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開行就是該證的開證行。立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信用證,通知第二受益人,該轉(zhuǎn)讓行地位不變,仍然是轉(zhuǎn)讓行?！卜祷亍称摺⑿庞米C特點(diǎn)信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)是:一.開證行負(fù)第一付款責(zé)任;二.信用證是ー項(xiàng)獨(dú)立文件,不依附于貿(mào)易合同;三.信用證業(yè)務(wù)只是處理單據(jù),而與貨物無關(guān)。四.信用證按照單證一致、單單一致的原則。 〔返回〕ハ、信用證項(xiàng)目.信用證名稱、形式、號(hào)碼、開證日期、受益人、開證申請(qǐng)人、信用證金額、有效期限。.匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。.貨運(yùn)單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)。.貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價(jià)。.運(yùn)輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)。.保兌、保付條款。.開證行對(duì)議付行的指示條款、議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。 〔返回〕九、信用證的主要內(nèi)容目前信用證大多采用全電開證,各國銀行使用的格式不盡相同,文字語句也有很多差別,但基本內(nèi)容大致相同,主要包括以下幾個(gè)方面:A.信用證本身的說明信用證的類型:說明可否撤銷、轉(zhuǎn)讓;是否經(jīng)另一家銀行保兌;償付方式等。信用證號(hào)碼和開證日期。B.信用證的當(dāng)事人必須記載的當(dāng)事人:申請(qǐng)人、開證行、受益人、通知行?？赡苡涊d的當(dāng)事人:保兌行、指定議付行、付款行、償付行等。C.信用證的金額和匯票信用證的金額;幣別代號(hào)、金額、加減百分率。匯票條款：匯票的金額、到期日、出票人、付款人。D.貨物條款包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)以及合約號(hào)碼等。E.運(yùn)輸條款包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。F,單據(jù)條款說明要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容要求等,基本單據(jù)包括:商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單;其他單據(jù)有:檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證、裝箱單或重量單等。G.其他規(guī)定對(duì)交單期的說明。銀行費(fèi)用的說明。對(duì)議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示。H.責(zé)任文句通常說明根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)ー慣例》開立以及開證行保證付款的承諾,但電開信用證可以省略。.有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押。信用證條款內(nèi)容:.信用證開證行(IssuingBank)的資信.信用證開證日期(IssuingDate).信用證有效期限(ExpiryDate)和有效地點(diǎn)(ExpiryPlace).信用證申請(qǐng)人(Applicant).信用證受益人(Beneficiary).信用證號(hào)碼(DocumentaryCreditNumber).信用證幣別和金額(CurrencyCodeAmount).信用證貨物描述(Descriptionofgoodsand/orservices).信用證單據(jù)條款(DocumentsRequiedClause)十.信用證價(jià)格條款很riceTerms)十ー.信用證裝運(yùn)期限(ShipmentDate)十二.信用證交單期限(PeriodforPresentationofDocuments)十三.信用證償付行(ReimbursingBank)十四.信用證償付條款(ReimbursementClause)十五.信用證銀行費(fèi)用條款(BankingChargesClause)十六.信用證生效性條款(ValidConditionsClause)十七.信用證特別條款(SpecialConditions)〔返回〕十、信用證特別條款.遞送議付單據(jù)方法、次數(shù)和規(guī)定時(shí)間條款(Method/NumberofTime/StipulatedTimeofSendingNegotiableDocuments,).讓進(jìn)口商從議付行拿取所有裝船單據(jù)條款(TheClauseofTakinga11ShippingDocumentsforImporterfromNegotiatingBank)o.匯率條款(TheClauseforRateofExchange)o.利率和利息條款(TheClauseforRateofInterestandInterests)o.生效和未生效條款(TheOperativeandInoperativeClauses)o."軟條款"(TheSoftClause):在國際貿(mào)易支付方式中,跟單信用證使用最為廣泛,也一直被視為相當(dāng)保險(xiǎn)的ー種交易方式。因此,盡管我國出口貿(mào)易也接受國際上普遍應(yīng)用的多種支付方式,但主要的收匯方式仍然是跟單信用證。為此,我們應(yīng)對(duì)跟單信用證的條款,尤其是軟條款深加研究,這樣有利于工作操作和安全收匯。1),貨物檢驗(yàn)證明或貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或開證人授權(quán)的人出具和簽署,其印鑒應(yīng)由開證行證實(shí)方可議付的條款等等。這些條款對(duì)受益人來說極為不利,因?yàn)檫M(jìn)口商或進(jìn)口商授權(quán)人如果不來履行就不能出具檢驗(yàn)證書或貨運(yùn)收據(jù),這必然影響貨物出運(yùn)。但是,即使進(jìn)口商檢驗(yàn)并出具了證書或貨運(yùn)收據(jù),如果未經(jīng)開證行證實(shí),也會(huì)造成單證不符。1999年1月,某三資企業(yè)將制好的ー套單據(jù)交來交通銀行汕頭分行議付,經(jīng)銀行審核,發(fā)現(xiàn)其檢驗(yàn)證書未按信用證條款要求的經(jīng)開證行證實(shí)。企業(yè)得知后,希望把證書再寄給國外進(jìn)ロ商,請(qǐng)其要求向開證行證實(shí),但由于往返時(shí)間長,如果寄去后再寄回來又會(huì)影響交單時(shí)間,所以,只好以單證不符寄往國外開證行。由于該客戶是老客戶,又是資信較好的客商,所以,最后還是把貨款收回來了,但是開證行已扣除了50美元的單證不符費(fèi)和30元的電報(bào)費(fèi)。2),檢驗(yàn)證由進(jìn)ロ商出具和簽署并由受益人會(huì)簽。同時(shí),其印鑒應(yīng)與通知行持有的記錄相符。這種條款對(duì)受益人很不利,因?yàn)橹鲃?dòng)權(quán)已掌握在對(duì)方手里。同時(shí),不僅影響了議付時(shí)間,造成了單證不符,而且還影響了銀行與企業(yè)間的關(guān)系。因此,受益人應(yīng)洽進(jìn)口商通過開證行來函或來電修改或刪除,以便受益人操作和安全及時(shí)收匯。3),檢驗(yàn)證由某某出具并簽署,他們的印鑒必須由通知行證實(shí)。這個(gè)條款對(duì)受益人來說也是不利的,而且開證行并沒有將印鑒資料寄給通知行,致使通知行無法證實(shí)。另外根據(jù)UCP500號(hào)規(guī)定,通知行應(yīng)遵守合理謹(jǐn)慎的原則,檢查其所通知信用證的表面證實(shí)性,以保護(hù)受益人的權(quán)益,因而沒有義務(wù)審核某某進(jìn)口商的印鑒。).票據(jù)應(yīng)出具在有受益人名稱的信函箋上,注明全稱和地址。對(duì)于這一條款,有不同的理解。有人認(rèn)為,發(fā)票出具在有受益人名稱的信箋上,打上其地址就可以。但也有人認(rèn)為,即是在受益人的信箋上出具發(fā)票,其發(fā)票上也要打上受益人名稱的全稱和地址,不能只打上地址。最近有一家企業(yè)按照第一種意見制作單據(jù),即只打上地址,結(jié)果國外開證行提出不符。筆者認(rèn)為,這個(gè)條款仍不明確,應(yīng)向國外開證行詢問澄清以便正確制作單據(jù)。).貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或進(jìn)口商授權(quán)的人出具并簽署,其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符。對(duì)于這些條款,受益人不能把握其印鑒是否相符,因此,出口商應(yīng)洽開證人通過開證行來函或來電報(bào)修改或刪除,以便安全及時(shí)收匯。).由進(jìn)ロ商授權(quán)人出具并手簽的貨運(yùn)收據(jù)。其印鑒必須符合信用證開證行的票據(jù)中心的記錄。對(duì)于這個(gè)條款,受益人不能把握其印鑒是否符合。因此,應(yīng)洽改。).由進(jìn)ロ商授權(quán)人出具并簽署的貨運(yùn)收據(jù),其印鑒必須符合開證行持有的記錄。對(duì)于這個(gè)條款,受益人同樣不能把握貨運(yùn)收據(jù)上的簽字和圖章與開證行持有的記錄相符。因此,應(yīng)洽修改。這都是一些非正常性條款,也是出口商所不應(yīng)接受的。眾所周知,由于開證人或開證申請(qǐng)人授權(quán)人簽發(fā)檢驗(yàn)證這一條款不僅違反了有關(guān)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)需由一個(gè)獨(dú)立貿(mào)易關(guān)系人之外的第三者、ー個(gè)有資格、有權(quán)威性的檢驗(yàn)專業(yè)機(jī)構(gòu)來執(zhí)行的慣例,而且也違背了跟單信用證統(tǒng)ー慣例500號(hào)第四條規(guī)定:"在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物服務(wù)或其他行為。"根據(jù)慣例,銀行不介入買賣或不參與交易,上述條款,開證人授權(quán)的代表簽字須經(jīng)本行(開證行)或通知行證實(shí)等,意味著銀行參與了交易,違背了國際貿(mào)易慣例。因此,這種條款,明顯是開證申請(qǐng)人與開證行串通一氣,坑害出口商的。假設(shè)企業(yè)所交貨物與合同規(guī)定完全一致,開證申請(qǐng)人授權(quán)的代表也出具了檢驗(yàn)證,只要開證申請(qǐng)人勾結(jié)銀行,指示銀行否認(rèn)該代表是經(jīng)該行同意的,那么,企業(yè)就不能從銀行獲得貨款。為此,為了出口商本身的權(quán)益,應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用證條款,尤其是軟條款的審核,以便及早發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)洽進(jìn)口商通過開證行來函或來電報(bào)修改或刪除,為順利出運(yùn)貨物和安全及時(shí)收匯鋪平道路。.自動(dòng)延期條款(TheAutomaticExtensionClause)o.不符點(diǎn)費(fèi)用條款(TheClauseofDiscrepantFee)?電索條款(TheT/TReimbursementClause)〇.注銷信用證條款(TheCancelL/CClause)〇11,不接受憑保函議付條款(TheClauseforNegotiationbyLetterofIndemnityisnotAcceptable)〇.其它限制性條款(TheOtherRestrictedClause)o.對(duì)單據(jù)的格式、簽發(fā)和語言的要求條款(RequiringofForm〔返回〕SignatureandLanguage)o〔返回〕十一、信用證支付的特點(diǎn).信用證支付不是商業(yè)信用,而是一種銀行信用。信用證支付方式是ー種銀行信用,由開證行以自己的信用作出付款的保證。在信用證付款的條件下,銀行處于第一付款人的地位?！禪CP500))規(guī)定,信用證是ー項(xiàng)約定,按此約定,根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下,開證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證開出后,便構(gòu)成開證行的確定承諾?？梢?信用證開出后,開證銀行是首先付款人,開證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。.信用證是獨(dú)立于買賣合同的契約,是ー種自足的文件。信用證的開立是以買賣合同作為依據(jù),但信用證ー經(jīng)開出,就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約,不受買賣合同的約束?！禪CP500》規(guī)定,信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同,是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無關(guān),且不受其約束。所以,信用證是獨(dú)立于有關(guān)合同以外的契約,是ー種自足的文件.信用證是ー種單據(jù)的買賣。在信用證方式之下,實(shí)行的是憑單付款的原則。《UCP500》規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方面處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及域其他行為?！?信用證業(yè)務(wù)是ー種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中,只要受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定,開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。反之,單據(jù)與信用證規(guī)定不符,銀行有權(quán)拒絕付款。但應(yīng)指出,按《UCP500))規(guī)定,銀行雖有義務(wù)“合理小心地審核一切單據(jù)，，,但這種審核,只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款,開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。所以在信用證條件下,實(shí)行所謂“嚴(yán)格符合的原則”?！皣?yán)格符合的原則”不僅要做到“單、證一致”,即受益人提交的單據(jù)的表面上與信用證規(guī)定的條款一致;還要做到“單、單一致'即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上也要一致。 〔返回〕十二、信用證支付的一般程序.進(jìn)出口商在貿(mào)易合同中,規(guī)定使用信用證支付方式。.進(jìn)ロ商向當(dāng)?shù)劂y行提交開證申請(qǐng)書,同時(shí)交納押金或其它保證。.開證行根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容,向出口商（受益人）開出信用證,并寄交通知銀行。.通知行核對(duì)印鑒或密押無誤后,將信用證寄交給出口商。.出口商審核信用證與合同相符合后,按照信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物,并備齊各項(xiàng)信用證要求的貨運(yùn)單據(jù),在信用證有效期內(nèi),寄交議付行議付。.議付行按照信用證條款審核單據(jù)無誤后,按照匯票金額扣除利息,把貨款墊付給出口商。.議付行將匯票和單據(jù)寄開證行（或其指定的付款行）索償。.開證行（或其指定的付款行）核對(duì)單據(jù)無誤后,付款給議付行。.開證行通知進(jìn)口人付款贖單。開證人付款并取得貨運(yùn)單據(jù)后,憑此向承運(yùn)人提貨。 〔返回〕十三、信用證支付的作用.對(duì)出口商的作用:1）保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。2）出口商可以按時(shí)收匯。3）出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。.對(duì)進(jìn)口商的作用:1）可保證進(jìn)口商取得代表貨物的單據(jù)。2）保證進(jìn)ロ商可按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。3）進(jìn)ロ商可憑自己的資信及開證行對(duì)自己的信任,少交或免交部分押金,從而取得資金融通。.對(duì)銀行的作用:1）可利用進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)交的押金或擔(dān)保品為銀行利用資金提供便利。2）在信用證業(yè)務(wù)中,銀行每做ー項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益,如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。 〔返回〕十四、信用證單據(jù)內(nèi)容一.匯票一般包括以下的內(nèi)容：."BillofExchange"（匯票）字樣匯票上應(yīng)明確標(biāo)明"BillofExchange"（匯票）字樣。.匯票的出票條款（DrawingClause）出票條款又稱為出票依據(jù)。它是說明匯票是依據(jù)某個(gè)信用證的指示而開發(fā),是說明信用證開證行將對(duì)匯票履行付款責(zé)任的法律依據(jù)。一般情況下,信用證對(duì)匯票的出票條款都有明確規(guī)定。.匯票期限（Tenor）匯票上必須明確表明是即期付款還是遠(yuǎn)期付款,即匯票的付款時(shí)間必須是可以確定的,否則,匯票本身是無效的。匯票上一般應(yīng)有“At Sight"的字樣。如果是即期匯票則為“AtSight",如果是遠(yuǎn)期匯票,則應(yīng)填寫遠(yuǎn)期天數(shù);例如,如果信用證中規(guī)定是60天遠(yuǎn)期,則應(yīng)表示為“At60DaysSight"o匯票的期限一般有以下幾種：Atsight［即期付款］(2)At30(60,90,180...)DayafterSight［見票后30(60,90,180...)天付款］;(3)At30(60,90,180...)DaysafterDateofIssue［出票后30(60,90,180...)天付款］;(4)At30(60,90,180...)DaysafterDateofBillofLading［提單的出單日期后30(60,90,180...)天付款］4.匯票的金額(Amount)匯票上的金額必須有小寫和大寫兩種表示。金額為整數(shù)時(shí),大寫金額未尾處必須加打“Only”字樣,以防涂改。小寫金額必須與大寫金額完全一致。匯票金額的幣種應(yīng)和信用證金額的幣種完全一致。有時(shí),信用證中規(guī)定了匯票金額與發(fā)票金額的比例關(guān)系,如匯票的金額是發(fā)票的金額的90%。5.利息條款(Interestterms)如果信用證中規(guī)定有匯票利息條款,則匯票上必須明確反映出來,匯票上的利息條款文句一般包括利率和計(jì)息起訖日期等內(nèi)容。6.匯票的抬頭(Payee)匯票的抬頭人就是匯票的收款人,抬頭可以做成限制性抬頭、指示性抬頭人或來人抬頭。在信用證業(yè)務(wù)中,匯票的抬頭人經(jīng)常被做成信用證的受益人或議付行(例如我行)或其指定人。如果做成受益人(出口公司)或其指定人抬頭,受益人向銀行交單時(shí)應(yīng)在匯票背面背書,將匯票轉(zhuǎn)讓給銀行。如果做成議付行或其指定人抬頭,受益人向銀行交單時(shí)則不需要將匯票背書。一般情況下,匯票的抬頭有以下四種:(1)、PaytotheorderofChinaExportCompany(TheBeneficiary)(付給信用證的受益人的指定人);（2）、PaytoChinaExportCompany（TheBeneficiary）ororder（付給信用證的受益人或其指定人）；（3）、Paytotheorderof***BANK（付給?**銀行的指定人）（4）、Payto***BANKororder（付給?**銀行或其指定人）；.出票日期和出票地點(diǎn)匯票的出票日期不得遲于信用證的有效日期,但也不得遲于信用證的最后交單期。匯票的出票地點(diǎn)一般為出口公司的所在地。.匯票的付款人（Drawee）匯票的付款就是向匯票的指定收款人（抬頭人）付款的人,在信用證業(yè)務(wù)中,匯票的付款人一般為信用證的償付行、付款行、承兌行、保兌行或開證行。如果信用證中沒有明確規(guī)定匯票的付款人,則應(yīng)視開證行為付款人。.匯票的出票人（Drawer）在信用證業(yè)務(wù)中,匯票的出票人一般是信用證的受益人,即出口公司,出票人的名稱一般寫在匯票的右下角,并且有授權(quán)人簽名或公司印章。.匯票的背書如果匯票的抬頭是"PaytotheorderofChinaExportCompany（TheBeneficiary）（付給信用證的受益人的指定人）"或"PaytoChinaExportCompany（TheBeneficiary）ororder（付給信用證的受益人或其指定人）”,而匯票是由信用證的受益人出具的匯票應(yīng)由出票人作背書,而議付銀行寄單索匯時(shí)也作背書。如果匯票的抬頭是"Paytotheorderof***BANK（付給***銀行的指定人）"或"Payto***BANKororder（付給?**銀行或其指定人）”,而匯票是由信用證的受益人出具的,出票人不應(yīng)作背書,而議付銀行寄單索匯時(shí)作背書。信用證單據(jù)的付款,承兌或議付項(xiàng)下匯票的背書(EndorsementforPayment/Acceptance/Negotiation)一般應(yīng)理解為將匯票轉(zhuǎn)讓給銀行,是ー種權(quán)カ的轉(zhuǎn)讓。二.商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice).商業(yè)發(fā)票的基本內(nèi)容商業(yè)發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱"發(fā)票")沒有統(tǒng)一的格式,但是,一般應(yīng)具備以下主要內(nèi)容:(1)首文部分首文部分應(yīng)列明發(fā)票的名稱、發(fā)票號(hào)碼、合同號(hào)碼、發(fā)票的出票日期和地點(diǎn),以及船名、裝運(yùn)港、卸貨港、發(fā)貨人、收貨人等。[1]發(fā)票名稱發(fā)票上應(yīng)有“Invoice"(發(fā)票)字樣。一般情況下應(yīng)按信用證對(duì)發(fā)票的具體要求制做,例如,如果信用證要求提供的是“CommercialInvoice”(商業(yè)發(fā)票),則發(fā)票的名稱必須有“Commerciaビ字樣,否則發(fā)票則與信用證的要求不符。[2]發(fā)票號(hào)碼發(fā)票號(hào)碼是出口商制作發(fā)票的編號(hào),這是發(fā)票中不可缺少的內(nèi)容之ー。[3]合同號(hào)碼發(fā)票中應(yīng)反映進(jìn)出口雙方貿(mào)易合同的號(hào)碼。信用證中經(jīng)常規(guī)定要示在發(fā)票上加注合同號(hào)碼。但是,如果信用證規(guī)定加注的合同號(hào)碼與實(shí)際合同號(hào)碼不符并且來不及修改時(shí),發(fā)票上應(yīng)按信用證的要求加注錯(cuò)誤的合同號(hào)碼。不過,可在錯(cuò)誤的合同號(hào)碼后面注明“正確的合同號(hào)碼應(yīng)為 ”。有時(shí),信用證要求在發(fā)票上加注開證行名稱和信用證的號(hào)碼,則應(yīng)將其加注在發(fā)票上。[4]發(fā)票的日期和地點(diǎn)發(fā)票的日期就是發(fā)票的制作日期,也應(yīng)理解為發(fā)票的簽發(fā)日期。一般情況下,發(fā)票的日期應(yīng)略早于匯票日期,同時(shí)不能遲于信用證的有效期,發(fā)票的制作地點(diǎn)一般是出口公司的出單地點(diǎn),在發(fā)票上應(yīng)有反映。發(fā)票的日期應(yīng)在運(yùn)輸單的出單日期之前。[5]裝運(yùn)港和目的港一般發(fā)票上應(yīng)列明貨物的裝運(yùn)港和目的港口。[6]運(yùn)輸工具如果采用直達(dá)船運(yùn)輸時(shí),應(yīng)在發(fā)票上加注船名,如果中途需要轉(zhuǎn)船,則應(yīng)注明轉(zhuǎn)運(yùn)港名稱。[7]收貨人(Consignee)收貨人就是發(fā)票的抬頭人,一般為進(jìn)口商或信用證的開證申請(qǐng)人,其名稱和地址(有時(shí)包括電傳號(hào)碼、傳真號(hào)碼等)應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的具體要求加打在發(fā)票上。[8]發(fā)貨人(Consignor)發(fā)貨人一般為發(fā)票的出票人,即是出口商或信用證的受益人,其名稱和地址一般打印在發(fā)票的上方。如果信用證中有特別規(guī)定,則按信用證的具體要示輸,一般情況下,發(fā)貨人的名稱和地直等應(yīng)與信用證的受益人完全一致。另外,發(fā)貨人(即信用證的常駐益人)應(yīng)在發(fā)票的右下方打印上自己的名稱并簽字或蓋章。(2)本文部分發(fā)票的本文主要包括唆頭、商品名稱、貨物數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、總價(jià)、毛重ハ爭(zhēng)重等內(nèi)容。[1]唆頭(ShippingMark)唆頭是貨物裝的標(biāo)記。發(fā)票上的唆頭應(yīng)與信用證中規(guī)定的唆頭完全一致。[2]商品名稱發(fā)票上的商品名稱應(yīng)與信用證中規(guī)定的商品名稱完全一致。如果信用證中的商品名稱有錯(cuò)誤或漏字等并且未來得及修改,發(fā)票上的商品名稱也應(yīng)將錯(cuò)就錯(cuò),以保證發(fā)票與信用證規(guī)定的完全一致。不過,可在錯(cuò)誤的名稱后面加注正確的名稱。銀行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)表面上的一致性。因此,商品名稱的表面性應(yīng)與信用證的要求保持一致,不可使用商品名稱的簡(jiǎn)寫或繁寫或同義詞或同義名稱等。[3]貨物數(shù)量和重量發(fā)票中列明的貨物的數(shù)量（件、個(gè)、條等）和重量應(yīng)與信用證中貨物描述的數(shù)量和重量完全一致,并與提單等基本單據(jù)中貨物的數(shù)量和重量一致。[4]規(guī)格貨物的品質(zhì)規(guī)格是出口商交貨的標(biāo)準(zhǔn),發(fā)票上一般應(yīng)標(biāo)明所裝貨物的品質(zhì)規(guī)格情況。[5]商品的單價(jià)和總價(jià)發(fā)票的單價(jià)一般包括計(jì)價(jià)單位、計(jì)價(jià)貨幣、價(jià)格條件和單價(jià)金額等內(nèi)容。發(fā)票的單價(jià)應(yīng)與信用證中規(guī)定的貨物單價(jià)一致。發(fā)票的總價(jià)不是貨物總金額、總價(jià)值,也就是貨物數(shù)量與貨物單價(jià)之積。發(fā)票的總金額不能超過信用證的金額（除非信用證另有規(guī)定。（3）結(jié)文部分發(fā)票的結(jié)文一般包括信用證中要求加注的特別條款或文句。發(fā)票的結(jié)文還包括發(fā)票的出票人簽字。發(fā)票的出票人簽字一般在發(fā)票的右下角,一般包括兩部分內(nèi)容:ー是出口商的名稱（信用證的受益人）,二是出口公司經(jīng)理或其他授權(quán)人的手簽,有時(shí)也可用手簽圖章代替手簽。但是,有些國家規(guī)定,寫在簽署人簽字以下的文字內(nèi)容無效。因此,應(yīng)特別注意,發(fā)票的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)列在簽署人簽字之上。UCP500規(guī)定,如果信用證沒有特別要求,發(fā)票可以沒有簽字。.海運(yùn)提單(Marine/OceanBi11ofLading)海運(yùn)提單(以下簡(jiǎn)稱“提單”)是在海上運(yùn)輸(主要是班輪運(yùn)輸)方式下,由承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的,確認(rèn)已經(jīng)到(或已裝船)某種貨物,并且承諾將其運(yùn)到指定地點(diǎn)交與提單持有人的一種具有法律效カ的證明文件。.提單的基本內(nèi)容提單的形式和種類多種多樣,但基本內(nèi)容大相同,提單的基本內(nèi)容一般包括:(1)有關(guān)當(dāng)事人的內(nèi)容[1]托廷人(ShipperorConsignor)提單的托運(yùn)人一般為信用證的受益人,即出口公司,除非信用證另有規(guī)定,托運(yùn)人ー欄應(yīng)詳細(xì)列明托運(yùn)人的名稱和地址,并且必須與信用證的規(guī)定完全一致。[2]承運(yùn)人(Carrier)承運(yùn)人ー欄應(yīng)明確、詳細(xì)列明承運(yùn)人的名稱、地址和地點(diǎn)。[3]收貨人(Consignee)收貨人即提單的抬頭人。這欄應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)信用證的要求正確填制,作成記名抬頭,指示性抬頭或空白抬頭。[4]被通知人(NotifyParty)如果信用證規(guī)定了提單的被通知人,則這ー欄應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)信用證的要求詳細(xì)地列明被通知人的名稱和地址。如果信用證沒有規(guī)定提單的被通知人,則ー欄可以是空白,也可以填寫信用證申請(qǐng)人(進(jìn)ロ商)名稱。(2)有關(guān)貨物的內(nèi)容[1]貨物的標(biāo)志(唆頭)如果信用證中對(duì)貨物的唆頭有明確規(guī)定,則提單的唆頭應(yīng)與信用證的規(guī)定完全一致。另外,提單的唆頭應(yīng)與其他單據(jù)上的唆頭完全一致。[2]貨名提單的貨名即是托運(yùn)貨物的名稱,如果信用證列明的貨物名稱比較復(fù)雜,有時(shí)提單上不使用這種復(fù)雜的貨名,而用統(tǒng)稱或簡(jiǎn)寫,也是可以接受的,但不能與信用證列明的貨物名稱有本質(zhì)的沖突。另外,如果信用證中要求在提單上列明信用證號(hào)碼或其他有關(guān)號(hào)碼,也應(yīng)在這ー欄中有明確反映。[3]件數(shù)和包裝提單上貨物的件數(shù)應(yīng)以大、小寫兩種文字表示。對(duì)于無法計(jì)件的散裝貨,不僅注明“散裝貨”字樣,并注明凈重。提單上應(yīng)有對(duì)貨物包裝的描述,如散裝、托盤裝、集裝箱裝等,并且必須與信用證中對(duì)貨物包裝的規(guī)定完全一致。[4]毛重毛重是按重量噸計(jì)算運(yùn)費(fèi)的依據(jù)。如果信用證規(guī)定提單上注明貨物的凈重,則也應(yīng)列明在此欄內(nèi),但前面要注明“凈重”字樣。[5]尺碼貨物的尺碼是承運(yùn)人按體積計(jì)算運(yùn)費(fèi)依據(jù),一般以立方米表示,應(yīng)與信用證中的有關(guān)規(guī)定完全一致。(3)有關(guān)運(yùn)輸和其他內(nèi)容[1]提單的號(hào)碼提單必須有承運(yùn)人加注的號(hào)碼,即提單的號(hào)碼,如果信用證中規(guī)定其他單據(jù)中必須列明提單的號(hào)碼,這時(shí)此號(hào)碼必須與提單的號(hào)碼完全一致。[2]船名船名ー欄必須有運(yùn)輸船舶的名稱。如果是直達(dá)運(yùn)輸,則應(yīng)有直達(dá)船的名稱。如果是轉(zhuǎn)船運(yùn)輸,則應(yīng)有一程船的名稱。[3]裝貨港裝貨港ー欄必須列明裝貨港的名稱,并且必須與信用證中對(duì)裝貨港的規(guī)定完全一致。[4]卸貨港卸貨港ー欄必須列明卸貨港的名稱,并且必須與信用證中對(duì)卸貨港的規(guī)定完全一致。如果屬轉(zhuǎn)運(yùn)運(yùn)輸,卸貨港ー欄還應(yīng)反映出中途轉(zhuǎn)船的地點(diǎn)。[5]運(yùn)費(fèi)支付地點(diǎn)運(yùn)費(fèi)支付地點(diǎn)ー欄必須列明運(yùn)費(fèi)的支付地點(diǎn),特別是信用證有特別規(guī)定時(shí)。[6]運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)ー欄必須列明運(yùn)費(fèi)的支付方法,通常信用證中對(duì)此都有規(guī)定。運(yùn)費(fèi)的支付方法一般常用的有以下幾種:A."運(yùn)費(fèi)已付”(FreightPrepaid)B."運(yùn)費(fèi)到付”(FreightCollect)C.“運(yùn)費(fèi)由租船人支付"(FreightPaybyCharterParty)“運(yùn)費(fèi)已付"一般由托運(yùn)人(出口公司)支付運(yùn)費(fèi)?！斑\(yùn)費(fèi)到付"一般由收貨人(進(jìn)ロ公司)支付運(yùn)費(fèi)。由收貨人支付運(yùn)費(fèi)時(shí),一般應(yīng)列明運(yùn)費(fèi)的金額。[7]提單的份數(shù)提單的份數(shù)一般是指提單正本的份數(shù)。一般情況下,如果信用證對(duì)提單的份數(shù)有明確規(guī)定,提出單的份數(shù)應(yīng)與信用證的要求完全ー致。如果信用證中未要求提單的份數(shù),而只是要求提供“全套的提單"(Ful1setofBi11ofLading),則提單的份數(shù)應(yīng)依提單上的具體規(guī)定而定。提單的簽發(fā)人通常都規(guī)定了其所簽發(fā)提單的份數(shù)。提單上列明的提單簽發(fā)人簽發(fā)的所有正本提單,即是“全套的提單”,出口公司向銀行提交的提單必須是“全套的提單”,除非信用證另有規(guī)定。[8]提單的簽發(fā)地點(diǎn)和提單的簽發(fā)日期提單必須有簽發(fā)地點(diǎn),通常為承運(yùn)人或其代理人的營業(yè)地點(diǎn)。但是,不一定是裝運(yùn)港。提單必須有簽發(fā)日期。簽發(fā)日期是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)提單的日期,已裝船提單的簽發(fā)日期就是貨物的裝船日期。此日期必須在信用證規(guī)定的貨物最遲裝運(yùn)期之內(nèi)。收妥備運(yùn)提單的簽發(fā)日期是承運(yùn)人或其代理人收到貨物日期。收妥備運(yùn)提單如已轉(zhuǎn)變?yōu)橐蜒b船提單,則"ShippedonBoard”字樣旁邊的日期為裝船日期,此日期必須在信用證規(guī)定的貨物最遲裝運(yùn)期之內(nèi)。[9]提單的簽發(fā)人提單只有經(jīng)承運(yùn)人或其代理人簽字后オ能生效。通常,提單有以下四種簽發(fā)人:A,承運(yùn)人;B.代表承運(yùn)人的具名代理人;C.船長;D.代表船長的具名代理人。(4)有關(guān)提單正面契約文句的內(nèi)容提單的正面通常印有以下四種契約文句:[1]裝船條款說明承運(yùn)人或其代理人已經(jīng)收到表面狀況良好的貨物,并已裝在指定的輪船上。[2]內(nèi)容不知悉條款聲明承運(yùn)人或其代理人只對(duì)貨物的表面狀況進(jìn)行核實(shí),而對(duì)于托運(yùn)人在提單上填寫的貨物的價(jià)值等內(nèi)容不知悉,承運(yùn)人只負(fù)責(zé)在目的地交付表面狀況與提單描述相等的貨物。[3]承認(rèn)接受條款說明托運(yùn)人、收貨人或提單的持有人只要接受提單即認(rèn)為同意接受提單背面印定的各種法律和責(zé)任條款。[4]簽署條款聲明承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)了若干份正本提單(即“全套提単”),提單的持有人憑其中一份提貨后,其余的自動(dòng)失效。.保險(xiǎn)單據(jù)(InsuranceDocuments)1.保險(xiǎn)單據(jù)的基本內(nèi)容保險(xiǎn)單據(jù)的種類很多,但一般都包括以下基本內(nèi)容:(1)保險(xiǎn)單據(jù)名稱保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)有"InsurancePolicy"(保險(xiǎn)單)、"InsuranceCertificate"(保險(xiǎn)憑證)名稱等字樣。(2)保險(xiǎn)單據(jù)號(hào)碼保險(xiǎn)公司出具保險(xiǎn)單據(jù)時(shí),一般應(yīng)打印上完整的編號(hào)。(3)保險(xiǎn)人名稱(NameoftheInsurer)保險(xiǎn)單據(jù)上必須有保險(xiǎn)人的詳細(xì)名稱和地址。(4)被保險(xiǎn)人名稱或其代理投保人的名稱(NameoftheAssuredorofsomepersonwhoeffectstheinsuranceonhisbehalf)〇被保險(xiǎn)人的名稱應(yīng)符合信用證的具體要求。信用證中對(duì)于被保險(xiǎn)人通常有如下三種形式之一的規(guī)定:[1]信用證受益人(出口公司)為被保險(xiǎn)人;[2]某ー商號(hào)為被保險(xiǎn)人;[3]銀行的指定人為被保險(xiǎn)人;(5)保險(xiǎn)標(biāo)的物(SubjectMatter)在通常情況下,保險(xiǎn)單據(jù)上一般只標(biāo)準(zhǔn)貨物(標(biāo)的物)的貨名、貨物的數(shù)量(件數(shù))和唆頭三項(xiàng)內(nèi)容。但有的保險(xiǎn)單據(jù)上只注明根據(jù)某發(fā)票或某提單出具以表明保險(xiǎn)的標(biāo)的物。(6)保險(xiǎn)金額(TheSumInsured)和幣別(CurrencyCode)保險(xiǎn)金額ー欄內(nèi)應(yīng)用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫,一般按信用證要求投保的比例投保。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,一般按貨物價(jià)值的110%投保。但是,保險(xiǎn)金額最高不應(yīng)超過貨物價(jià)值的130%。保險(xiǎn)的幣別應(yīng)和信用證的幣別一致。(7)保險(xiǎn)費(fèi)(Premium)保險(xiǎn)單據(jù)上一般不列明保險(xiǎn)費(fèi)的金額或只列明“Paidasarranged"(根據(jù)約定已付)。(8)承保險(xiǎn)別保險(xiǎn)單據(jù)上應(yīng)明確列明承保的險(xiǎn)別,并且應(yīng)與信用證上要求投保的險(xiǎn)別完全一致。(9)賠付地點(diǎn)賠付地點(diǎn)是發(fā)生貨損時(shí)進(jìn)行理賠的地點(diǎn),一般應(yīng)按信用證上的規(guī)定填寫。如果信用證對(duì)此沒有規(guī)定,則應(yīng)以目的港為賠付地點(diǎn)。(10)出單日期和出單地點(diǎn)保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)明確列明出單日期和出點(diǎn),并且出單日期不得遲于提單的簽發(fā)日期。(11)保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)人保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)人ー般應(yīng)包括保險(xiǎn)公司名稱和法人代表的簽字或印章。.裝箱單(PackingList)裝箱單是貨物裝運(yùn)明細(xì)表,一般應(yīng)列明合同號(hào)碼、唆頭、貨名、容積、重量、進(jìn)ロ商名稱和地址、運(yùn)輸工具名稱等。一般情況下,信用證中對(duì)裝箱單的內(nèi)容都有明確規(guī)定,有時(shí)還有特別要求,這些都必須在裝箱單上有反映。對(duì)于裝箱單中的數(shù)量均應(yīng)仔細(xì)審核,做到與信用證的要求完全一致。出口公司是否要在裝箱單上簽署名稱等應(yīng)視信用證的具體要求而定。.重量單(WeightList/Certificate)重量單是關(guān)于貨物重量的證明書,一般由出口商或廠商出具。.數(shù)量單(QuantityCertificate)數(shù)量單是關(guān)于貨物數(shù)量的證明書,一般由出口商或廠商出具。ハ.產(chǎn)地證明書(CertificateofOrigin)產(chǎn)地證明書主要是用以證明貨物的原始生產(chǎn)或制造國,以便進(jìn)ロ核實(shí)進(jìn)口來源,實(shí)行區(qū)別關(guān)稅待遇的證書,產(chǎn)地證明書也是減免關(guān)稅的依據(jù)。.品質(zhì)證明(CertificateofQua1ity)品質(zhì)證明書是出口貨物的質(zhì)量和規(guī)格的鑒定和證明。在我國一般由商檢局出具。十.受益人證明(Beneficiary'sCertificate)受益人證明通常是信用證受益人根據(jù)信用證的要求出具的證明(受益人)已經(jīng)履行了合同義務(wù)的證明。常見的有關(guān)于貨物的品質(zhì)、包裝、已裝船通知,已寄樣品或已寄副本單據(jù)等。十ー.電報(bào)抄本(CableCopy)電報(bào)抄本是受益人根據(jù)信用證的要求,在裝船發(fā)貨后發(fā)送給信用證申請(qǐng)人(進(jìn)ロ商)或信用證中規(guī)定的“NotifyParty”的電傳、傳真或電報(bào)等。電報(bào)抄本的內(nèi)容一般包裝船日期、提單號(hào)碼、裝貨港、到貨港、商務(wù)合同號(hào)碼、信用證號(hào)碼等,目的是為了通知裝船情況,進(jìn)口商可以做好贖單提貨準(zhǔn)備。 〔返回〕十五、信用證常見不符點(diǎn).信用證過期;.信用證裝運(yùn)日期過期;.受益人交單過期;.運(yùn)輸單據(jù)不潔凈;.運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受;.沒有“貨物已裝船”證明或注明“貨裝艙面”；.運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān),但運(yùn)輸單據(jù)上沒有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣;.啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不符;九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符;十.匯票上面的出票日期不明;十ー.貨物短裝或超裝;十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符;十四.保險(xiǎn)金額不足,保險(xiǎn)比例與信用證不符；十五.保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；十六.投保的險(xiǎn)種與信用證不符;十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符;十八.各種單據(jù)中的幣別不一致；十九.匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致;二十.匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或應(yīng)有但沒有背書;二十一.單據(jù)沒有必要簽字或有效印章;二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致;二十三.各種單據(jù)上面的"ShippingMark"不一致;二十四.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致;ー運(yùn)回〕十六、防范信用證詐騙的方法國際結(jié)算詐騙中,跟單信用證詐騙是最主要較隱蔽的類型。本節(jié)試對(duì)跟單信用證詐騙的常見方式略作分析的探討。-)跟單信用證詐騙的常見方式及其特征(-)假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙所謂"假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙,是指詐騙分子在以打字機(jī)打出并將通過郵遞方式寄出的信用證,假冒或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字),企圖以假亂欺受益人(出口商)盲目發(fā)貨,最終達(dá)到騙取出口貨物目的。這種詐騙一般有如下特征:L信用證不經(jīng)通知,而直達(dá)受益人手中,且信封無寄件人詳細(xì)地址,郵戳模糊;.所用信用證格式為陳舊或過時(shí)格式;.信用證簽字筆劃不流暢,或采用印刷體簽名;.信用證條款自相矛盾,或違背常規(guī)；.信用證要求貨物空運(yùn),或提單做成申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為收貨人。例如:河南某外貿(mào)公司曾收到ー份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND)名義開立的跟單信用證,金額為USD37,200.00元,通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON)o因該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核,發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處:(1)信用證的格式很陳舊,信封無寄件人地址,且郵戳模糊不清,無法辯認(rèn)從何地寄出；(2)信用證限制通知行ー倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；(3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；（4）信用證的簽名為印刷體,而非手簽,且無法核對(duì);（5）信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞,而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn),銀行初步判定該證為偽造信用證,后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實(shí),確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。（二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙所謂"盜用或借用他行密押（密碼）詐騙”,是指詐騙分子在電開信用證中,詭稱使用第三家銀行密押,但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無加押證實(shí),企圖瞞天過海,騙取出口貨物。這種詐騙通常有如下特征:.來證無押,而聲稱由第三家銀行來電證實(shí);.來證裝、效期較短,以逼使受益人倉促發(fā)貨;.來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請(qǐng)人;.開立遠(yuǎn)期付款信用證,并許以優(yōu)厚利率;.證中申請(qǐng)人與收貨人分別在不同的國家或地區(qū)。例如:某中行曾收到ー份由加拿大AC銀行ALERTA分行電開的信用證,金額約100萬美元,受益人為安徽某進(jìn)出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)：（1）該證沒有加押證實(shí),僅在來證上注明"本證將由xx行來電證實(shí);（2）該證裝、效期在同一天,且離開證日不足一星期;（3）來證要求受益人發(fā)貨后,速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用DHL快郵寄給申請(qǐng)人;（4）該證為見票45天付款,且規(guī)定受益人可按年利率11%索取利息;（5）信用證申請(qǐng)人在加拿大,而收貨人卻在新加坡；（6）來證電傳號(hào)不合常理。針對(duì)這幾個(gè)疑點(diǎn),該中行一方面告誡公司"此證密押未符,請(qǐng)暫緩出運(yùn)",另ー方面,趕緊向總行國際部查詢,回答:"查無此行"。稍后,卻收到署名"美州銀行"的確認(rèn)電,但該電文沒有加押證實(shí),于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系,請(qǐng)示協(xié)助催查,最后得到答復(fù):"該行從未發(fā)出確認(rèn)電,且與開證行無任何往來"。至此,終于證實(shí)這是ー起盜用第三家銀行密押的詐騙案。又如:廣西某中行曾收到ー份署名印尼國民商業(yè)銀行萬隆分行(PTBANKDAGANGNEGARA<PERSERO>INTLRERATION,BANDUNG,INDONESIA)電開的信用證,金額約80萬美元,來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來,該中行去電上海渣打銀行核實(shí),得到復(fù)電:"本行不為第三家非其集團(tuán)成員銀行核押,且不負(fù)任何責(zé)任",該中行只好轉(zhuǎn)查開證行總行,但被告知:"開證行從未開出此證,且申請(qǐng)人未在當(dāng)?shù)刈?cè),無業(yè)務(wù)往來記錄"。顯然,這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國民商業(yè)銀行的假信用證。(三)"軟條款"/"陷阱條款"詐騙所謂“軟條款，，陷阱條款，詐騙",是指詐騙分子要求開證行開出主動(dòng)權(quán)完全操作開證方手中,能制約受益人,且隨時(shí)可解除付款責(zé)任條款的信用證,其實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷信用證,以便行騙我方出ロ企業(yè)和銀行。這種詐騙主要有以下特征:.來證金額較大,在50萬美元以上;.來證含有制約受益人權(quán)利的"軟條款"/"陷阱條款",如規(guī)定申請(qǐng)人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書,或由申請(qǐng)人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線"或聲稱"本證暫未生效"等;.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料;如花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋等;.詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%—15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。.買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后,即借故刁難,拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書,或不通知裝船,使出口企業(yè)無法取得全套單據(jù)議付,白白遭受損失。例如:某中行曾收到ー份由香港KP銀行開出的金額為USD1,170,000,00元的信用證,受益人為廣西某進(jìn)出口公司,出口貨物為木箱。此證有如下"軟條款"："本證尚未生效,除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知受益;(THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBENEFICIARY)o中行在將來證通知受益人時(shí)提醒其注意這ー"軟條款",并建議其修改信用證,以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。后來,經(jīng)磋商,申請(qǐng)人撤銷該證,另由香港IB銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證,但證中仍有這樣的"軟條款"："裝運(yùn)只有在收到本證修改書,指定運(yùn)輸船名和裝運(yùn)日期時(shí),才能實(shí)施"(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTHISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSE/ANDSHIPMENTDATE)o可謂"換湯不換藥"，主動(dòng)權(quán)仍掌握在申請(qǐng)人手中,而受益人卻面臨若申請(qǐng)人拒發(fā)裝運(yùn)通知,則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險(xiǎn),此時(shí),該中行了解到與該進(jìn)出口公司聯(lián)營的某工貿(mào)公司已將40萬元人民幣質(zhì)保金匯往申請(qǐng)人在深圳的代表,而且該進(jìn)出品公司正計(jì)劃向其申請(qǐng)人民幣打包貸款600萬元作訂貸之用。于是,該中行果斷地采取措施,一方暫停向該公司貸款,另ー方面敦促其設(shè)法協(xié)助工貿(mào)公司追回質(zhì)保金。后經(jīng)多方配合,才免遭損失。又如:遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同,總金額高達(dá)1,950萬美元,買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證,金額為195萬美元。信用規(guī)定:"貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn),而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出"(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFAPPLIANT'S;SHIPPING;INSTRUCTIONSTHROUGHL/COPENINGBANKNOMINTINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT)o該貿(mào)易公司收到來證后,即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表,裝船前,買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨,以貨物質(zhì)量不合格為由,拒絕簽發(fā)"裝運(yùn)通知”,致使貨物滯留產(chǎn)地,中方公司根本無法發(fā)貨收匯,損失十分慘重。(四)偽造信用證修改書詐騙所謂"偽造信用證修改書詐騙"是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改開書,企圖鉆出口方空子,引誘受益人發(fā)貨。以騙取出貨物。這種詐騙帶有如下特征:.原證雖是真實(shí)、合法的,但含有某些制約受益人權(quán)利的條款,亟待修改;.修改書以電報(bào)或電傳廣度方式發(fā)出,且盜用他行密押或借用原證密碼;.修改書不通過載證開出,而直接發(fā)給通知行或受益人;.證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄ー份正本提單給申請(qǐng)人;.來證裝、效期較短,以迫使受益人倉促發(fā)貨。USD1,092,000.00元的信用證,受益人為海南某外貿(mào)公司。來證含有這樣ー個(gè)"軟條款"："只有在收到我行加押電報(bào)修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運(yùn)指示、指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)日期時(shí),オ可裝;而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付"(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFBUYER'SSHIPMENTINSTRUCTIONSMOMINATIONNAMEOFCARRYINGVESSELDATEOFSHIPMENTINTHEFORMOFUORAUTHENICATEDCABLEAMENDMENTTHRUADVISINGBANKANDCOPYOFSUCHAMENDMENTMUSTBEINCLUDEDINEACHSETOFDOCUMENTSFORNEGOTIATION),同時(shí),規(guī)定:"1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請(qǐng)人"。該中行在將來證通知受益人時(shí),提請(qǐng)其有關(guān)注這些條款,并作好防范。稍后,該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書ー份,修改書指定船名、船期,并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn),但其密押卻是沿用原證密押。該中行馬上警覺起來,并迅速查詢開證行,在確認(rèn)該電文為偽造修改書后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí),受益人的出口貨物（70噸白胡椒）正整裝待發(fā),其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。（五）假客檢證書詐騙所謂"假客檢證書詐騙”,是指詐騙分子以申請(qǐng)人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗(yàn)證書,但其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付,而貨物卻被騙走。這種詐騙通常有如一特征:.來證含有檢驗(yàn)證書由申請(qǐng)人代表簽署的"軟條款"。.來證規(guī)定申請(qǐng)人代表簽名必須與開證行留底印鑒式樣相符;.來證要求一份正本提單交給申請(qǐng)人代表;.申請(qǐng)人將大額支票給受益人作抵押或擔(dān)保;.申請(qǐng)人通過指定代表操縱整個(gè)交易過程。例如:某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證,金額為USD992,000.00元,出口貨物是20萬臺(tái)照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申請(qǐng)人指定代表出具貨物檢驗(yàn)證書,其簽字必須由開證行證實(shí),且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請(qǐng)人代表。在裝運(yùn)時(shí),申請(qǐng)人代表來到出貨地,提供了檢驗(yàn)證書,并以數(shù)張大額支票為抵押,從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來,受益有將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付,但結(jié)果被告知:"托收支票為空頭支票,而申請(qǐng)人代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符,純屬偽造"。更不幸的是,貨物已被全部提走,下落不明。受益人蒙受重大損失,有苦難言。（六）涂改信用證詐騙所謂"涂改信用證詐騙",是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改,變更原證的金額、裝效期和受益人名稱,并直接郵寄或面交受益人,以騙取出口貨物,或誘使出口方向其開立信用證,騙取銀行融資。這種詐騙往往有發(fā)下特征:.原信用證為信開方式,以便于涂改;.涂改內(nèi)容為信用證金額、裝效期及受益人名稱;.信用證涂改之處無開證行簽證實(shí);.信用證不經(jīng)通知行通知,而直交受益人;.金額巨大,以詐取暴利。例如:江蘇某外貿(mào)公司曾收到ー份由香港客商面交的信開信用證,金額為127.318萬美元。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?發(fā)覺該證金額、裝交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡,于是的提醒受益人注意,并立即向開證行查詢,最后查明此證是經(jīng)客商涂改,交給外貿(mào)公司,企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證,以便在國外招搖撞騙。事實(shí)上,這是ー份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高,オ及時(shí)制止了這ー起巨額信用證詐騙案。(七)偽造保兌信用證詐騙所謂"偽造保兌信用證詐騙”,是指詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上,為獲得出口方的信任,蓄意偽造國際大銀行的保兌函,以達(dá)到騙取我方大宗出口貨物的目的。這種詐騙常常有如下特征：.信用證的開證行為假冒或根本無法查實(shí)之銀行；.保兌行為國際著名銀行,以增加欺騙性；.保兌函另開寄來,其簽名為偽冒簽字;.貿(mào)易雙方事先并不了解,僅通過中介人相識(shí)；5.來證金額較大,且裝效期較短。例如:某中行曾收到ー份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行(ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA),發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證,金額為600萬美元,受益人為廣東某外貿(mào)公司,出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒,沒有該開證行的資料,稍后,又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函,但其兩個(gè)簽字中,僅有一個(gè)相似,另一個(gè)無法核對(duì)。此時(shí),受益人稱貨已備妥,急待裝運(yùn),以免誤了裝船期。為慎重起見,該中行一方面,勸阻受益人暫不出運(yùn),另一方面抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢,先后得到答復(fù):"從沒聽說過開證行情況,也從未保兌過這一信用證,請(qǐng)?zhí)峁└敿?xì)資料以查此事"。至此,可以確定,該證為偽造保兌信用證,詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。二）對(duì)跟單信用證詐騙的防范對(duì)策從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看,詐騙分子的行騙對(duì)象主要是我方出口企業(yè),而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合,采取切實(shí)有效的措施,以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生,具體可實(shí)施如下防范對(duì)策:第一、出口方銀行（指通知行）必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性,并掌握開證行的資信情況。對(duì)于信開信用證,應(yīng)仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符,大額來證還應(yīng)要求開證行加押證實(shí);對(duì)于電開信用證及其修改書,應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否,以防假冒和偽造。同時(shí),還應(yīng)對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析,發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn),立即向開證行或代理行查詢,以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)。應(yīng)盡可能通過正式途徑（如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察）來接觸和了解客戶,不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前,應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查,以便心中不數(shù),作出正確的選擇,以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴,自食苦果。第三、銀行和出口企業(yè)均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核。銀行審證側(cè)重來證還應(yīng)注意來證的有效性和風(fēng)險(xiǎn)性。ー經(jīng)發(fā)現(xiàn)來證含有主動(dòng)權(quán)不在自己手中的"軟條款"/"陷阱條款"及其它不利條款,必須堅(jiān)決和迅速地與客商聯(lián)系修改,;或采取相應(yīng)的防范措施,以防患于未然。第四、出口企業(yè)或工貿(mào)公司在與外商簽約時(shí),應(yīng)平等、合理、謹(jǐn)慎地確立合同條款。以國家和集體利益為重,徹底杜絕一切有損國家和集體利益的不平等、不合理?xiàng)l款,如"預(yù)付履約金、質(zhì)保金,擁金和中介費(fèi)條款"等,以免誤中對(duì)方圈套,破財(cái)耗神,恥笑于人。此外,銀企雙方還應(yīng)攜手協(xié)作,一致對(duì)外。要樹立整體觀念,互相配合增強(qiáng)防詐信息。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡,立刻跟蹤追擊,并嚴(yán)懲不貸,以維護(hù)跟信用證業(yè)務(wù)的正常開展,確保我國對(duì)外貿(mào)易的順利進(jìn)行?！卜祷亍呈摺H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)ー、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)概念及其種類國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù),是指銀行以客戶信用為基礎(chǔ)對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的中短期資金融通或信用便利。其種類主要包括:減免保證金開證、提貨擔(dān)保、進(jìn)ロ押匯、打包放款、出口押匯、假遠(yuǎn)期信用證、出口票據(jù)貼現(xiàn)、國際保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、外管局的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格遵循國際慣例。二、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn):(1)經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn):世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國家貿(mào)易爭(zhēng)端、貿(mào)易壁壘、國家產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)。(2)虛假貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)。(3)客戶風(fēng)險(xiǎn):主要有合法性風(fēng)險(xiǎn)、資信風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);虛假借款用途風(fēng)險(xiǎn),使銀行難以控制資金流向。(4)市場(chǎng)行情風(fēng)險(xiǎn)和貨物風(fēng)險(xiǎn)。(5)境外銀行或國外企業(yè)所在國家(地區(qū))風(fēng)險(xiǎn)。(6)境外銀行或國外企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。(7)匯率、利率變化風(fēng)險(xiǎn)。(8)銀行操作風(fēng)險(xiǎn):主要是銀行內(nèi)部調(diào)查、審查、審批或操作時(shí)出現(xiàn)失誤的風(fēng)險(xiǎn)。三、減免保證金開證(信用證修改)1、概念:減免保證金開證是指銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng),為進(jìn)口商減收或免收保證金開出信用證的一種貿(mào)易融資