《國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)》導(dǎo)論

國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論學(xué)習(xí)目標(biāo)了解國(guó)際結(jié)算的內(nèi)涵和分類了解國(guó)際結(jié)算中的銀行和往來(lái)賬戶了解國(guó)際清算體系和國(guó)際結(jié)算慣例能區(qū)分國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算能判斷來(lái)賬和往賬能看懂外匯牌價(jià)和進(jìn)行外幣兌換的換算能理解國(guó)際清算體系的運(yùn)作一、國(guó)際結(jié)算概述（一）國(guó)際結(jié)算的概念1.國(guó)際結(jié)算的含義國(guó)際結(jié)算（InternationalSettlement）是對(duì)國(guó)際債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算的一種經(jīng)濟(jì)行為，即處于兩個(gè)不同國(guó)家或地區(qū)的當(dāng)事人（如企業(yè)、政府、個(gè)人等），因?yàn)樯唐焚I賣、提供服務(wù)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸等業(yè)務(wù)，運(yùn)用一定的金融工具（如匯票、本票、支票等），通過銀行或其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貨幣收付的行為。要點(diǎn)：1.清償債權(quán)、債務(wù)

2.運(yùn)用某種手段和支付方式辦理

3.實(shí)現(xiàn)貨幣資金的跨國(guó)轉(zhuǎn)移一、國(guó)際結(jié)算概述（二）國(guó)際結(jié)算的分類國(guó)際結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貨物貿(mào)易結(jié)算實(shí)物商品輸入輸出所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的結(jié)算買賣大米、機(jī)器、石油等國(guó)際服務(wù)貿(mào)易結(jié)算服務(wù)商品的交易所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的結(jié)算運(yùn)輸、信息、金融等國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算由非貿(mào)易的活動(dòng)引起的貨幣支付與結(jié)算政府的援助、捐贈(zèng)僑民匯款一、國(guó)際結(jié)算概述（三）國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容1.國(guó)際結(jié)算的支付工具國(guó)際結(jié)算的支付工具是票據(jù)：本票、匯票、支票2.國(guó)際結(jié)算方式

（1）傳統(tǒng)結(jié)算方式：匯款、托收、信用證

（2）新型結(jié)算方式：備用信用證、保函、保理和福費(fèi)廷3.國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、金融單據(jù)、商業(yè)單據(jù)等一、國(guó)際結(jié)算概述（四）國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展1.從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算2.從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算3.從憑貨付款發(fā)展到憑單付款4.從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算二、往來(lái)銀行和往來(lái)賬戶

（一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)1.分行和支行(BRANCH&SUB-BRANCH)2.代表處（RepresentativeOffice）3.代理處（AgencyOffice）4.子銀行（SubsidiaryBank）5.聯(lián)營(yíng)銀行（AffiliatedBanks）6.銀團(tuán)銀行（ConsortiumBank）二、往來(lái)銀行和往來(lái)賬戶（二）代理行1.涵義2.建立步驟1）開展資信調(diào)查2）在分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定建立代理行關(guān)系的層次3）簽訂代理行協(xié)議(AGENCYARRANGEMENT)3.控制文件（1）密押(TestKey)（2）簽字樣本(Bookof

Authorized

Signature)（3）費(fèi)率表(ScheduleofTermsandConditions)二、往來(lái)銀行和往來(lái)賬戶（三）賬戶行賬戶條件大致有以下幾種：①最低存款額；②存款利息；③透支額度及利息；④賬戶費(fèi)用；⑤對(duì)賬單（四）往來(lái)賬戶1.來(lái)賬（VostroAccount）外國(guó)銀行在我方開立的我方貨幣或第三國(guó)貨幣賬戶2.往賬（NostroAccount）銀行為便利國(guó)際交往而在國(guó)外銀行開立的外匯賬戶三、國(guó)際清算體系和國(guó)際結(jié)算慣例

（一）國(guó)際清算體系1.環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)：SWIFT環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforworldwideInternationalFinancialTelecommunication,SWIFT）是一個(gè)國(guó)際銀行間的非營(yíng)利合作組織。SWIFT系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)：1）直接、準(zhǔn)確、快速、安全2）標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、制度嚴(yán)格3）多樣化、大眾化的服務(wù)SWIFTCode銀行識(shí)別代碼：十一位數(shù)字或字母的BIC可以拆分為銀行代碼、國(guó)家代碼、地區(qū)代碼和分行代碼四部分中國(guó)銀行北京分行為例，其銀行識(shí)別代碼為BKCHCNBJ300。其含義為：BKCH（銀行代碼）、CN（國(guó)家代碼）、BJ（地區(qū)代碼）、300（分行代碼）。三、國(guó)際清算體系和國(guó)際結(jié)算慣例

2.美元支付清算體系：CHIPS清算所同業(yè)支付系統(tǒng)（ClearingHouseInterbankPaymentSystem,CHIPS）建立于1970年，是一個(gè)由紐約清算協(xié)會(huì)擁有并運(yùn)行的私營(yíng)支付系統(tǒng)。CHIPS是當(dāng)前最重要的國(guó)際美元支付系統(tǒng)。CHIPS是一個(gè)貸記清算系統(tǒng)，它累計(jì)多筆支付業(yè)務(wù)的發(fā)生額，并且在日終進(jìn)行凈額結(jié)算。3.英鎊清算體系：CHAPS交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,CHAPS）設(shè)立于1984年，是英鎊的票據(jù)交換系統(tǒng)。英國(guó)的11家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換銀行集中進(jìn)行票據(jù)交換，其他商業(yè)銀行則通過與其往來(lái)的交換銀行交換票據(jù)。三、國(guó)際清算體系和國(guó)際結(jié)算慣例

4.歐元實(shí)施后的歐洲支付系統(tǒng)：TARGET這一系統(tǒng)于1999年1月1日正式啟用。該系統(tǒng)連接各成員國(guó)中央銀行的大批量實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)，按法蘭克福時(shí)間每日運(yùn)行11小時(shí)（早7時(shí)至晚6時(shí)）。5.日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)體系：BOJ-NET日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)體系（BOJ-NET）于1988年10月開始運(yùn)行,是一個(gè)用于包括日本銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)間的電子資金轉(zhuǎn)賬聯(lián)機(jī)系統(tǒng)。6.香港的支付結(jié)算系統(tǒng)：CHATS香港銀行間清算有限公司在1996年8月著手辦理清算所自動(dòng)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（ClearingHouseAutomatedTransferSystem，CHATS）。CHATS被設(shè)計(jì)成用來(lái)完成大額的行間支付。所有持照銀行必須加入清算所自動(dòng)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，并與香港銀行間清算有限公司操作的清算所計(jì)算機(jī)相連。共有兩種類型的支付指令—在當(dāng)天計(jì)算結(jié)果或在次日計(jì)算結(jié)果。三、國(guó)際清算體系和國(guó)際結(jié)算慣例

1.國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則2.托收統(tǒng)一規(guī)則3.跟單信用證統(tǒng)一慣例4.國(guó)際備用信用證慣例5.見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則6.國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則7.UCP電子交單增補(bǔ)8.國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)四、外匯兌換

（一）國(guó)際結(jié)算貨幣的發(fā)展國(guó)際結(jié)算貨幣經(jīng)歷了從金本位制到紙幣本位制的發(fā)展階段。國(guó)際金本位制是以黃金作為國(guó)際本位貨幣的制度。金本位制主要包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形式。（二）自由兌換貨幣（三）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算四、外匯兌換1.外幣兌換的內(nèi)涵外幣兌換是指自由流通幣種的外幣現(xiàn)鈔的兌入和兌出業(yè)務(wù)。買入價(jià)是指銀行買入外匯的價(jià)格，賣出價(jià)是指銀