《會計電算化》第4章存貨核算和管理

第4章存貨核算和管理采購與付款核算和管理存貨核算與管理需求分析IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程存貨子系統(tǒng)的總體結構設計存貨子系統(tǒng)的初始設置存貨子系統(tǒng)日常核算存貨賬表輸出和存貨分析制作人：殷建紅存貨核算與管理需求分析存貨是指企業(yè)在生產經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種有形資產。包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在產品、產成品等。存貨核算管理的好與壞直接影響著企業(yè)的資產質量、產品成本的高低、利潤的增減變化。存貨核算與管理的特點數(shù)據(jù)存儲量大數(shù)據(jù)變化頻繁核算內容廣泛核算方法復雜與其他子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關系管理要求高制作人：殷建紅手工環(huán)境下存貨核算和管理的難點三級賬一致性問題倉庫記錄信息材料明細賬總賬存貨計價方式的選擇受工作量的阻礙存貨管理能力低下存貨子系統(tǒng)的目標支持按計劃成本核算和實際成本核算正確反映出入庫情況正確計算期末存貨結存信息反映和監(jiān)督各生產單位材料的耗用提供完整的存貨賬簿 提供存貨管理和分析功能與其他子系統(tǒng)建立標準接口采購與付款核算和管理存貨核算與管理需求分析IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程存貨子系統(tǒng)的總體結構設計存貨子系統(tǒng)的初始設置存貨子系統(tǒng)日常核算存貨賬表輸出和存貨分析制作人：殷建紅存貨核算與管理流程初始設置流程（略）存貨日常核算流程存貨管理流程（略）制作人：殷建紅IT與手工環(huán)境下存貨核算和管理的區(qū)別通過個性化設置建立存貨子系統(tǒng)應用環(huán)境并保證存貨子系統(tǒng)的安全運行可以根據(jù)需要選擇各種存貨成本計算方法高效、準確地完成核算工作及時準確地提供存貨賬簿并保證賬賬相符各業(yè)務部門之間實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享及時準確地提供存貨管理和分析數(shù)據(jù)采購與付款核算和管理存貨核算與管理需求分析IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程存貨子系統(tǒng)的總體結構設計存貨子系統(tǒng)的初始設置存貨子系統(tǒng)日常核算存貨賬表輸出和存貨分析制作人：殷建紅數(shù)據(jù)編碼設計存貨類別編碼群碼方式（位數(shù)編碼）主要用于統(tǒng)計、分析存貨編碼順序編碼（前提：已經(jīng)存在存貨類別編碼，通過類別編碼體現(xiàn)存貨特征）如果無存貨類別編碼，則存貨編碼采用群碼方式制作人：殷建紅數(shù)據(jù)編碼設計-存貨分類與存貨存貨特征體現(xiàn)于所述存貨分類制作人：殷建紅數(shù)據(jù)編碼設計-存貨（無分類）無存貨分類則通過存貨編碼體現(xiàn)存貨特征制作人：殷建紅數(shù)據(jù)文件設計存貨檔案文件存貨結存文件入庫單文件出庫單文件制作人：殷建紅存貨子系統(tǒng)功能結構存貨子系統(tǒng)初始設置日常核算賬表輸出管理分析入庫單錄入出庫單錄入單據(jù)審核單據(jù)記賬生成轉賬憑證期末處理采購與付款核算和管理存貨核算與管理需求分析IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程存貨子系統(tǒng)的總體結構設計存貨子系統(tǒng)的初始設置存貨子系統(tǒng)日常核算存貨賬表輸出和存貨分析制作人：殷建紅基礎設置—存貨檔案制作人：殷建紅基礎設置倉庫檔案設置收發(fā)類別設置（略）部門檔案設置（略）期初余額設置基礎設置倉庫檔案設置基礎設置期初余額設置庫存管理子系統(tǒng)：庫存期初錄完庫存期初后執(zhí)行記賬采購與付款核算和管理存貨核算與管理需求分析IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程存貨子系統(tǒng)的總體結構設計存貨子系統(tǒng)的初始設置存貨子系統(tǒng)日常核算存貨賬表輸出和存貨分析制作人：殷建紅存貨核算-入庫單采購入庫單的增加在采購管理子系統(tǒng)，審核在庫存管理子系統(tǒng)入庫單的類型：采購入庫、產成品入庫、其他入庫審核入庫單制作人：殷建紅存貨核算-出庫單銷售與收款子系統(tǒng)，審核發(fā)貨單后，銷售出庫單自動生成，但必須在庫存管理子系統(tǒng)審核出庫單的類型：銷售出庫單、材料出庫單以及其他出庫單審核銷售出庫單存貨核算-出庫單增加和審核出庫單時，單價和金額可以為空存貨核算子系統(tǒng)進行單據(jù)記賬后，存貨計價方式適用移動加權平均法、先進先出法、個別計價法的出庫單會由系統(tǒng)生成單價和金額存貨核算子系統(tǒng)進行期末處理后，存貨計價方式適用月末加權平均法的出庫單會由系統(tǒng)生成單價和金額制作人：殷建紅存貨核算—出入庫單審核與記賬出入庫單的審核出入庫單的記賬在線記賬批量記賬制作人：殷建紅存貨核算—出入庫單審核與記賬出入庫單的記賬流程期末處理計算所有存貨的期末結存數(shù)量、單價、金額計算發(fā)出存貨的成本計算按計劃價（或售價）方式核算的存貨差異率（或差價率）及其本月的分攤差異（或差價）對已完成日常業(yè)務的倉庫做處理標志自動生成下月或下年存貨結存文件，將本月結存數(shù)據(jù)作為下月期初數(shù)結轉到下月結存文件采購與付款核算和管理存貨核算與管理需求分析IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程存貨子系統(tǒng)的總體結構設計存貨子系統(tǒng)的初始設置存貨子系統(tǒng)日常核算存貨賬表輸出和存貨分析制作人：殷建紅基本賬表存貨總賬存貨明細賬出入庫流水賬制作人：殷建紅賬表分析存貨結存明細賬制作人：殷建紅賬表分析超儲短缺存貨分析ABC成本分析庫存占用資金分析制作人：殷建紅賬表分析其他分析內容上機指導-存貨子系統(tǒng)操作流程上機指導-庫存管理與核算管理庫存管理：完成出入單的增加與審核核算管理：完成出入庫單的記賬、期末處理以及制單等功能作業(yè)模擬某公司的出入庫業(yè)務（行業(yè)性