基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn) 20怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？課件

怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？*21、怎樣進(jìn)行銀行存款清查？銀行存款清查，是采用銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)，檢查賬賬是否相符。*21、怎樣進(jìn)行銀行存款清查？銀行存款清查，是采用銀行存*3企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)賬目賬目不符銀行存款余額調(diào)節(jié)表未達(dá)賬項(xiàng)銀行存款余額調(diào)節(jié)表非未達(dá)賬項(xiàng)不符查錯(cuò)賬漏賬查明原因予以更正2、銀行存款清查的程序是怎樣的？銀行存款清查*3企業(yè)銀行存款銀行對(duì)賬單逐筆賬目不符銀行存款余額未達(dá)賬項(xiàng)非*43、什么是銀行對(duì)賬單？其作用是什么？銀行對(duì)賬單是企業(yè)與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的單據(jù)，也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的紀(jì)錄，也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)，還有最重要的是可以認(rèn)定企業(yè)某一時(shí)段的資金規(guī)模，很多地方需要對(duì)賬單，例如：驗(yàn)資，投資等等。正常情況下，銀行對(duì)賬單每個(gè)月每一筆記錄及月末余額，應(yīng)該與企業(yè)銀行存款日記賬上的記錄及月末余額是一致的。注意：銀行對(duì)賬單的借方登記企業(yè)支取的金額，貸方登記企業(yè)存入的金額。*43、什么是銀行對(duì)賬單？其作用是什么？銀行對(duì)賬單是企業(yè)與開(kāi)*54、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單

會(huì)發(fā)生不一致的情況嗎？銀行對(duì)賬單上的記錄及月末余額，與企業(yè)銀行存款日記賬上的記錄及余額會(huì)產(chǎn)生不一致的情況。其原因主要有：一是由于某一方記賬有錯(cuò)誤。如有的企業(yè)同時(shí)在幾家銀行開(kāi)戶(hù)，記賬時(shí)會(huì)發(fā)生銀行之間串戶(hù)的錯(cuò)誤。同樣，銀行也可能把各存款單位的賬目相互混淆。二是存在未達(dá)賬項(xiàng)。*54、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單

會(huì)發(fā)生不一致的情況嗎5、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單如果不一致怎么辦？第一種情況如果企業(yè)記錯(cuò)賬采用合適的方法更正錯(cuò)賬。第二種情況企業(yè)如果發(fā)現(xiàn)銀行記錯(cuò)賬申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)銀行更正第三種情況如果出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)編寫(xiě)銀行存款余額調(diào)節(jié)表5、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單第一種情況如果企業(yè)記錯(cuò)*76、什么是未達(dá)賬項(xiàng)？所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指由于企業(yè)與銀行之間對(duì)于同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由于取得憑證的時(shí)間不同，導(dǎo)致記賬時(shí)間不一致而發(fā)生的一方已取得結(jié)算憑證并已登記入賬，而另一方由于尚未取得結(jié)算憑證尚未入賬的款項(xiàng)。*76、什么是未達(dá)賬項(xiàng)？所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指由于企業(yè)與銀行之間對(duì)*87、產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因有哪些？產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因通常有以下四種:

1.銀行已收，企業(yè)未收款。2.銀行已付，企業(yè)未付款。3.企業(yè)已收，銀行未收款。4.企業(yè)已付，銀行未付款。*87、產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因有哪些？產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因通常有以*98、未達(dá)賬項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生哪些影響？*98、未達(dá)賬項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生哪些影響？9、存在未達(dá)賬項(xiàng)怎么辦？上述任何一種未達(dá)賬項(xiàng)的存在，都會(huì)使企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致。因此，在與銀行核對(duì)對(duì)賬單時(shí)，應(yīng)首先檢查是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，如確有未達(dá)賬項(xiàng)，則編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，待調(diào)整后，再確定企業(yè)與銀行之間記賬是否有錯(cuò)。

*109、存在未達(dá)賬項(xiàng)怎么辦？上述任何一種未達(dá)賬項(xiàng)的存在，都會(huì)使企*1110、什么是銀行存款余額調(diào)節(jié)表？銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是每月記賬結(jié)束之后，企業(yè)銀行存款日記賬的余額與銀行轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的本單位銀行存款對(duì)賬單的月末余額進(jìn)行核對(duì)，在雙方余額不一致時(shí)需要編制的一種調(diào)節(jié)表。在雙方記賬均無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下，企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的余額是相等的。銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限是10年。*1110、什么是銀行存款余額調(diào)節(jié)表？銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是11、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？*1211、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？*1211、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？

（調(diào)節(jié)表也叫調(diào)整表）*1311、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？

（調(diào)節(jié)表也叫調(diào)整表）*1*1412、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（1）每月完了，銀行存款日記賬登記完畢，經(jīng)過(guò)計(jì)算，本月發(fā)生額和余額記錄清楚，經(jīng)過(guò)與記賬憑證核對(duì)、與總賬核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，及時(shí)更正，確保銀行存款日記賬準(zhǔn)確無(wú)誤。（2）每月月末，企業(yè)從開(kāi)戶(hù)銀行取得銀行對(duì)賬單，由單位主管指定會(huì)計(jì)人員將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐日逐筆核對(duì)，雙方金額一致的，在雙方核對(duì)號(hào)欄打?qū)μ?hào)（√），如果不一致，不打?qū)μ?hào)。（3）如果經(jīng)過(guò)核對(duì)，每一筆記錄及余額完全一致，證則明雙方記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)需處理。（4）如果不一致，則需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。*1412、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（1）每月完了，銀行*1512、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（5）計(jì)算調(diào)節(jié)后的余額A企業(yè)銀行存款日記賬調(diào)節(jié)后的余額＝企業(yè)銀行存款日記賬月末余額＋銀行已收企業(yè)未收賬項(xiàng)－銀行已付企業(yè)付付賬項(xiàng)B銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的余額＝銀行對(duì)賬單月末余額＋企業(yè)已收銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付銀行未付賬項(xiàng)*1512、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（5）計(jì)算調(diào)節(jié)后的余*1612、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？以撫順好寶貝童車(chē)廠2020年1月份為例。（1）企業(yè)銀行存款日記賬借方登記銀行存款的增加，貸方登記銀行存款的減少。（2）銀行對(duì)賬單借方登記企業(yè)支取，貸方登記企業(yè)存入。*1612、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？以撫順好寶貝童車(chē)廠2*17銀行存款日記賬第1頁(yè)月初余額*17銀行存款日記賬第1頁(yè)*18銀行存款日記賬第2頁(yè)月末余額*18銀行存款日記賬第2頁(yè)*19銀行對(duì)賬單月末余額企業(yè)銀行存款日記賬月末余額雙方不一致需要編制調(diào)節(jié)表銀行對(duì)賬單月初余額與日記賬是一致的*19銀行對(duì)賬單月末余額企業(yè)銀行存款日記賬月末余額雙方不一致*20企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單月末余額+企業(yè)已經(jīng)收到銀行尚未收到的款項(xiàng)-企業(yè)已經(jīng)支付銀行尚未支付的款項(xiàng)企業(yè)銀行存款日記賬月末余額+銀行已經(jīng)收到企業(yè)尚未收到的款項(xiàng)-銀行已經(jīng)支付企業(yè)尚未支付的款項(xiàng)調(diào)整后的余額兩邊就會(huì)完全一樣！不過(guò)無(wú)需記賬哦，等賬單到了，再記賬啊。*20企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單月末余額+企業(yè)已*21√√√√√√√√企業(yè)銀行存款日記賬期初余額企業(yè)對(duì)賬單期初余額雙方一致雙方一致在核對(duì)號(hào)劃對(duì)號(hào)雙方一致在核對(duì)號(hào)劃對(duì)號(hào)*21√√√√√√√√企業(yè)銀行存款日記賬期初余額企業(yè)對(duì)賬單期*22√√√√√√√√√√√√√√√對(duì)賬單2項(xiàng)繳稅費(fèi)合計(jì)269220.34銀行存款日記賬繳稅費(fèi)也是269220.34核對(duì)后劃對(duì)號(hào)此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額是相等的*22√√√√√√√√√√√√√√√對(duì)賬單2項(xiàng)繳稅費(fèi)合計(jì)26*23√√√√√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額是相等的*23√√√√√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此24√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額是相等的24√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額*25√√√√√√√√企業(yè)已經(jīng)支付但銀行尚未支付銀行已經(jīng)支付但企業(yè)尚未支付此時(shí)雙方余額已經(jīng)不相等了此時(shí)雙方余額已經(jīng)不相等了*25√√√√√√√√企業(yè)已經(jīng)支付銀行已經(jīng)支付此時(shí)雙方余額已*26對(duì)賬單月末余額日記賬月末余額雙方月末余額不一致企業(yè)已經(jīng)收到但銀行尚未收到銀行已經(jīng)支付但企業(yè)尚未支付銀行已經(jīng)收到但企業(yè)尚未收到*26對(duì)賬單月末余額日記賬月末余額雙方月末余額不一致企業(yè)已經(jīng)*27總結(jié)一下：核對(duì)號(hào)沒(méi)有打?qū)μ?hào)的都是未達(dá)賬項(xiàng)通常未達(dá)賬項(xiàng)都產(chǎn)生于臨近月末的時(shí)間*27總結(jié)一下：核對(duì)號(hào)沒(méi)有打?qū)μ?hào)的都是未達(dá)賬項(xiàng)*282069551.054113519.55131到期票據(jù)款1039884.00131到期票據(jù)款1030254.00131付電話費(fèi)4531.00126報(bào)銷(xiāo)快遞費(fèi)545.00126銷(xiāo)售材料67800.00

2070138.004531.00545.0067800.004135158.054135158.0512、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？企業(yè)銀行存款日記賬月末余額銀行對(duì)賬單月末余額*282069551.054113519.5513*292069551.054113519.55131到期票據(jù)款1039884.00131到期票據(jù)款1030254.00131付電話費(fèi)4531.00126報(bào)銷(xiāo)快遞費(fèi)545.00126銷(xiāo)售材料67800.00

2070138.004531.00545.0067800.004135158.054135158.0512、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？企業(yè)銀行存款日記賬月末余額+銀行已收企業(yè)未收-銀行已付企業(yè)未付銀行對(duì)賬單月末余額+銀行已收企業(yè)未收-銀行已付企業(yè)未付未達(dá)賬項(xiàng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后雙方余額一致了*292069551.054113519.5513*3013、存在未達(dá)賬項(xiàng)怎么辦？需說(shuō)明的是，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只起調(diào)節(jié)試算企業(yè)與銀行之間賬目是否相符的作用，而不能作為調(diào)整賬面余額的憑證，不能據(jù)此更正賬面記錄。至于存在的未達(dá)賬項(xiàng)，必須等雙方接到有關(guān)憑證后，才能據(jù)以記賬。*3013、存在未達(dá)賬項(xiàng)怎么辦？需說(shuō)明的是，銀行存款余額調(diào)節(jié)*31企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單調(diào)整后的余額兩邊就會(huì)完全一樣！如果還是不平就要再查是誰(shuí)記錯(cuò)了……14、如果調(diào)整后的余額還是不一致怎么辦？*31企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單調(diào)整后的余額兩邊就會(huì)完全一14、如果調(diào)整后發(fā)現(xiàn)企業(yè)記錯(cuò)賬怎么辦？如果企業(yè)記賬錯(cuò)誤采用合適的方法更正錯(cuò)賬（1）劃線更正法（2）紅字更正法（3）補(bǔ)充登記法14、如果調(diào)整后發(fā)現(xiàn)企業(yè)記錯(cuò)賬怎么辦？如果企業(yè)記賬錯(cuò)誤*33*33怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？*351、怎樣進(jìn)行銀行存款清查？銀行存款清查，是采用銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)，檢查賬賬是否相符。*21、怎樣進(jìn)行銀行存款清查？銀行存款清查，是采用銀行存*36企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)賬目賬目不符銀行存款余額調(diào)節(jié)表未達(dá)賬項(xiàng)銀行存款余額調(diào)節(jié)表非未達(dá)賬項(xiàng)不符查錯(cuò)賬漏賬查明原因予以更正2、銀行存款清查的程序是怎樣的？銀行存款清查*3企業(yè)銀行存款銀行對(duì)賬單逐筆賬目不符銀行存款余額未達(dá)賬項(xiàng)非*373、什么是銀行對(duì)賬單？其作用是什么？銀行對(duì)賬單是企業(yè)與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的單據(jù)，也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的紀(jì)錄，也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)，還有最重要的是可以認(rèn)定企業(yè)某一時(shí)段的資金規(guī)模，很多地方需要對(duì)賬單，例如：驗(yàn)資，投資等等。正常情況下，銀行對(duì)賬單每個(gè)月每一筆記錄及月末余額，應(yīng)該與企業(yè)銀行存款日記賬上的記錄及月末余額是一致的。注意：銀行對(duì)賬單的借方登記企業(yè)支取的金額，貸方登記企業(yè)存入的金額。*43、什么是銀行對(duì)賬單？其作用是什么？銀行對(duì)賬單是企業(yè)與開(kāi)*384、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單

會(huì)發(fā)生不一致的情況嗎？銀行對(duì)賬單上的記錄及月末余額，與企業(yè)銀行存款日記賬上的記錄及余額會(huì)產(chǎn)生不一致的情況。其原因主要有：一是由于某一方記賬有錯(cuò)誤。如有的企業(yè)同時(shí)在幾家銀行開(kāi)戶(hù)，記賬時(shí)會(huì)發(fā)生銀行之間串戶(hù)的錯(cuò)誤。同樣，銀行也可能把各存款單位的賬目相互混淆。二是存在未達(dá)賬項(xiàng)。*54、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單

會(huì)發(fā)生不一致的情況嗎5、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單如果不一致怎么辦？第一種情況如果企業(yè)記錯(cuò)賬采用合適的方法更正錯(cuò)賬。第二種情況企業(yè)如果發(fā)現(xiàn)銀行記錯(cuò)賬申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)銀行更正第三種情況如果出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)編寫(xiě)銀行存款余額調(diào)節(jié)表5、企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單第一種情況如果企業(yè)記錯(cuò)*406、什么是未達(dá)賬項(xiàng)？所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指由于企業(yè)與銀行之間對(duì)于同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由于取得憑證的時(shí)間不同，導(dǎo)致記賬時(shí)間不一致而發(fā)生的一方已取得結(jié)算憑證并已登記入賬，而另一方由于尚未取得結(jié)算憑證尚未入賬的款項(xiàng)。*76、什么是未達(dá)賬項(xiàng)？所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指由于企業(yè)與銀行之間對(duì)*417、產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因有哪些？產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因通常有以下四種:

1.銀行已收，企業(yè)未收款。2.銀行已付，企業(yè)未付款。3.企業(yè)已收，銀行未收款。4.企業(yè)已付，銀行未付款。*87、產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因有哪些？產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)的原因通常有以*428、未達(dá)賬項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生哪些影響？*98、未達(dá)賬項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生哪些影響？9、存在未達(dá)賬項(xiàng)怎么辦？上述任何一種未達(dá)賬項(xiàng)的存在，都會(huì)使企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致。因此，在與銀行核對(duì)對(duì)賬單時(shí)，應(yīng)首先檢查是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，如確有未達(dá)賬項(xiàng)，則編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，待調(diào)整后，再確定企業(yè)與銀行之間記賬是否有錯(cuò)。

*439、存在未達(dá)賬項(xiàng)怎么辦？上述任何一種未達(dá)賬項(xiàng)的存在，都會(huì)使企*4410、什么是銀行存款余額調(diào)節(jié)表？銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是每月記賬結(jié)束之后，企業(yè)銀行存款日記賬的余額與銀行轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的本單位銀行存款對(duì)賬單的月末余額進(jìn)行核對(duì)，在雙方余額不一致時(shí)需要編制的一種調(diào)節(jié)表。在雙方記賬均無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下，企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的余額是相等的。銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限是10年。*1110、什么是銀行存款余額調(diào)節(jié)表？銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是11、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？*4511、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？*1211、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？

（調(diào)節(jié)表也叫調(diào)整表）*4611、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是啥樣的？

（調(diào)節(jié)表也叫調(diào)整表）*1*4712、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（1）每月完了，銀行存款日記賬登記完畢，經(jīng)過(guò)計(jì)算，本月發(fā)生額和余額記錄清楚，經(jīng)過(guò)與記賬憑證核對(duì)、與總賬核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，及時(shí)更正，確保銀行存款日記賬準(zhǔn)確無(wú)誤。（2）每月月末，企業(yè)從開(kāi)戶(hù)銀行取得銀行對(duì)賬單，由單位主管指定會(huì)計(jì)人員將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐日逐筆核對(duì)，雙方金額一致的，在雙方核對(duì)號(hào)欄打?qū)μ?hào)（√），如果不一致，不打?qū)μ?hào)。（3）如果經(jīng)過(guò)核對(duì)，每一筆記錄及余額完全一致，證則明雙方記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)需處理。（4）如果不一致，則需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。*1412、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（1）每月完了，銀行*4812、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（5）計(jì)算調(diào)節(jié)后的余額A企業(yè)銀行存款日記賬調(diào)節(jié)后的余額＝企業(yè)銀行存款日記賬月末余額＋銀行已收企業(yè)未收賬項(xiàng)－銀行已付企業(yè)付付賬項(xiàng)B銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的余額＝銀行對(duì)賬單月末余額＋企業(yè)已收銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付銀行未付賬項(xiàng)*1512、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（5）計(jì)算調(diào)節(jié)后的余*4912、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？以撫順好寶貝童車(chē)廠2020年1月份為例。（1）企業(yè)銀行存款日記賬借方登記銀行存款的增加，貸方登記銀行存款的減少。（2）銀行對(duì)賬單借方登記企業(yè)支取，貸方登記企業(yè)存入。*1612、怎樣編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？以撫順好寶貝童車(chē)廠2*50銀行存款日記賬第1頁(yè)月初余額*17銀行存款日記賬第1頁(yè)*51銀行存款日記賬第2頁(yè)月末余額*18銀行存款日記賬第2頁(yè)*52銀行對(duì)賬單月末余額企業(yè)銀行存款日記賬月末余額雙方不一致需要編制調(diào)節(jié)表銀行對(duì)賬單月初余額與日記賬是一致的*19銀行對(duì)賬單月末余額企業(yè)銀行存款日記賬月末余額雙方不一致*53企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單月末余額+企業(yè)已經(jīng)收到銀行尚未收到的款項(xiàng)-企業(yè)已經(jīng)支付銀行尚未支付的款項(xiàng)企業(yè)銀行存款日記賬月末余額+銀行已經(jīng)收到企業(yè)尚未收到的款項(xiàng)-銀行已經(jīng)支付企業(yè)尚未支付的款項(xiàng)調(diào)整后的余額兩邊就會(huì)完全一樣！不過(guò)無(wú)需記賬哦，等賬單到了，再記賬啊。*20企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單月末余額+企業(yè)已*54√√√√√√√√企業(yè)銀行存款日記賬期初余額企業(yè)對(duì)賬單期初余額雙方一致雙方一致在核對(duì)號(hào)劃對(duì)號(hào)雙方一致在核對(duì)號(hào)劃對(duì)號(hào)*21√√√√√√√√企業(yè)銀行存款日記賬期初余額企業(yè)對(duì)賬單期*55√√√√√√√√√√√√√√√對(duì)賬單2項(xiàng)繳稅費(fèi)合計(jì)269220.34銀行存款日記賬繳稅費(fèi)也是269220.34核對(duì)后劃對(duì)號(hào)此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額是相等的*22√√√√√√√√√√√√√√√對(duì)賬單2項(xiàng)繳稅費(fèi)合計(jì)26*56√√√√√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額是相等的*23√√√√√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此57√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額是相等的24√√√√√√√√√√√√此時(shí)雙方余額是相等的此時(shí)雙方余額*58√√√√√√√√企業(yè)已經(jīng)支付但銀行尚未支付銀行已經(jīng)支付但企業(yè)尚未支付此時(shí)雙方余額已經(jīng)不相等了此時(shí)雙方余額已經(jīng)不相等了*25√√√√√√√√企業(yè)已經(jīng)支付銀行已經(jīng)支付此時(shí)雙方余額已*59對(duì)賬單月末余額日記賬月末余額雙方月末余額不一致企業(yè)已經(jīng)收到但銀行尚未收到銀行已經(jīng)支付但企業(yè)尚未支付銀行已經(jīng)收到但企業(yè)尚未收到*26對(duì)賬單月末余額日記賬月末余額雙方月末余額不一致企業(yè)已經(jīng)*60總結(jié)一下：核對(duì)號(hào)沒(méi)有打?qū)μ?hào)的都是未達(dá)賬項(xiàng)通常未達(dá)賬項(xiàng)都產(chǎn)生于臨近月末的時(shí)間*27總結(jié)一下：核對(duì)號(hào)沒(méi)有打?qū)μ?hào)的都是未達(dá)賬項(xiàng)*612069551.054113519.55131到期票據(jù)款1039884.00131到期票據(jù)款1030254.00131付電話費(fèi)4531.00126報(bào)銷(xiāo)快遞費(fèi)545.00126銷(xiāo)售材料67800.00

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