財務決算匯報課件

財務決算匯報2022/11/6財務決算匯報財務決算匯報2022/11/2財務決算匯報1一、企業(yè)基本情況（一）總體規(guī)模（欒慶）1、單位總體情況簡介。2、主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況。3、對主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢，宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。財務決算匯報一、企業(yè)基本情況（一）總體規(guī)模（欒慶）財務決算匯報2（二）所屬子企業(yè)情況（欒慶）2011年初有獨立核算單位***個，年末獨立核算單位***個，較年初增加***個單位，減少***個單位。1、增加***個單位（1）新投資設立**家，分別為**。（2）上年應報未報***家，分別為**。（3）劃入***家，分別為**（4）其他***家，分別為**2、減少***個單位劃出****家，單位名稱分別為＊＊＊。解除掛靠***家，單位名稱分別為＊＊＊。其他原因減少***家，單位名稱分別為＊＊＊。3、未納入合并范圍企業(yè)情況2011年末未納入合并范圍企業(yè)XXX戶，法人企業(yè)XXX戶。與上年決算相比，增減變化情況。并逐項說明未納入合并范圍的原因。財務決算匯報（二）所屬子企業(yè)情況（欒慶）財務決算匯報3（三）人員構(gòu)成及薪酬水平情況（欒慶）2011年末，從業(yè)人員人數(shù)為XXX人，全年平均從業(yè)人員人數(shù)XXX人；年末職工人數(shù)XXX人，全年平均職工人數(shù)XXX人。實際發(fā)生人工成本XXX萬元，人均人工成本XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……；實際發(fā)生工資總額XXX萬元，人均工資總額XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……。2011年末從業(yè)人員：全民職工人，集體職工人，市場化用工人，市政指標人，外雇工人，家屬工人，子女臨時合同工人（其中：2011年人），再就業(yè)人。離退休人。有償解除勞動合同人。財務決算匯報（三）人員構(gòu)成及薪酬水平情況（欒慶）財務決算匯報4（四）財務人員素質(zhì)情況（張波）現(xiàn)有財會人員人，其中：高級會計師人，注冊會計師人；會計師人，占總?cè)藬?shù)的%；助理會計師及會計員人，占總?cè)藬?shù)的%；其他人，占總?cè)藬?shù)的%。持證上崗財務人員人，未持證在崗人。（五）資產(chǎn)裝備情況（任弘玢）財務決算匯報（四）財務人員素質(zhì)情況（張波）財務決算匯報5（六）實收資本情況（劉春華）

2011年末注冊資金萬元，實收資本萬元，差額萬元，較年初萬元實收資本增加（或減少）萬元。1、實收資本變動情況（1）2010年實收資本增加萬元，主要是：（2）2010年實收資本減少萬元，主要是：財務決算匯報（六）實收資本情況（劉春華）財務決算匯報62、注冊資金與實收資本差額情況（1）注冊資金未到位：①按照原公司法需求，虛擬的投資者投資；②投資者原始投資不到位；③其他原因。按照上述原因分類說明，主要說明單位名稱、未到位投資者、未到位金額、未到位形成過程。（2）注冊資金少于實收資本：①無營業(yè)執(zhí)照，存在實收資本情況；②企業(yè)積累形成；③企業(yè)會計準則變更；④其他原因。按照上述原因分類主要說明單位名稱、實收資本金額、形成過程財務決算匯報2、注冊資金與實收資本差額情況財務決算匯報73、實收資本中固定資產(chǎn)或設備投資萬元，其中未辦理資產(chǎn)過戶萬元，按照投資者情況，說明投資者是否可以貨幣形式置換。財務決算匯報3、實收資本中固定資產(chǎn)或設備投資萬元，其中未辦理資產(chǎn)過戶8二、指標完成情況

（一）考核指標完成情況（欒慶）逐項說明營業(yè)總收入、社會收入、利潤總額、五項費用控制額、管理性支出、當年應收賬款月均目標控制額、以前年度應收賬款目標下降額、其他應收款目標下降額、預付賬款目標下降額的完成情況。指標未完成的，詳細說明原因。財務決算匯報二、指標完成情況

（一）考核指標完成情況（欒慶）財務決算匯報9（二）主要生產(chǎn)指標完成情況（欒慶）項目計量單位2010年實際2011年預算2011年實際完成預算百分比(%)比上年增減額比上年增減率(%)產(chǎn)品一實際工作量產(chǎn)品一結(jié)算工作量產(chǎn)品二實際工作量產(chǎn)品二結(jié)算工作量

………………主要工作量對比表

注：2010年工作量與上年實際對比差額較大要進行說明。結(jié)合財務收支分析表。財務決算匯報（二）主要生產(chǎn)指標完成情況（欒慶）項目計量單位2010年10三、財務狀況分析

（一）主要資產(chǎn)項目情況（張波）

年末資產(chǎn)總額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，年末資產(chǎn)負債率XX%，比年初XX%增長（下降）XX%，流動比率XX,比年初XX%增長（下降）XX,速動比率XX，比年初XX%增長（下降）XX。主要項目增減情況表：財務決算匯報三、財務狀況分析

（一）主要資產(chǎn)項目情況（張波）財務決算匯報11金額單位：萬元

項目行次年初數(shù)年末數(shù)增減額增減率貨幣資金（含內(nèi)部存款）1應收款項凈額合計2其中:應收賬款3其他應收款4預付賬款5應收利息6存貨7一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)8流動資產(chǎn)合計9可供出售金融資產(chǎn)10持有至到期投資11長期股權(quán)投資凈額12固定資產(chǎn)凈額13在建工程14長期待攤費用15非流動資產(chǎn)合計

16資產(chǎn)總計

17財務決算匯報金額單位：萬元項目行次年初數(shù)121、流動資產(chǎn)年末流動資產(chǎn)XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）%。其中：——貨幣資金XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。——應收款項凈額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中應收賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是；其他應收款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是；預付賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。——存貨凈額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因：合并單位變化使存貨增加（減少）XXX萬元；已完工程變化增加（減少）XXX萬元；生產(chǎn)經(jīng)營儲備變化增加（減少）材料、燃料XXX萬元。財務決算匯報1、流動資產(chǎn)財務決算匯報13按報表項目分類說明各類存貨變化的具體原因。例：原材料工程施工工程勞務庫存商品……等?！荒陜?nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)金XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因：一年內(nèi)到期的長期待攤費用增加（減少）XXX萬元。財務決算匯報按報表項目分類說明各類存貨變化的具體原因。財務決算匯報142、非流動資產(chǎn)——可供出售金融資產(chǎn)XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！钟兄恋狡谕顿YXXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。——長期股權(quán)投資XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！潭ㄙY產(chǎn)凈額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。——在建工程XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。——長期待攤費用XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。財務決算匯報2、非流動資產(chǎn)財務決算匯報15（二）主要負債項目年末負債總額XXX萬元，比年初增（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要項目增減情況表：（見下頁）財務決算匯報（二）主要負債項目財務決算匯報16金額單位：萬元

項目行次年初數(shù)年末數(shù)增減額增減率應付款項合計1其中:應收賬款2預收賬款3其他應付款4應付職工薪酬5應交稅費6一年內(nèi)到期的非流動負債7流動負債合計8長期借款9長期應付款10入部撥入款11預計負債12非流動負債合計13負債合計14財務決算匯報金額單位：萬元項目行次年初數(shù)年171、流動負債流動負債XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中：——應付職工薪酬XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。——應付款項余額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中應付賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；其他應付款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；預收賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！獞欢愘MXXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。財務決算匯報1、流動負債財務決算匯報182、非流動負債非流動負債XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中：——長期借款XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！A計負債期末余額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。財務決算匯報2、非流動負債財務決算匯報19（三）所有者權(quán)益項目1、年初所有者權(quán)益與上年年末所有者權(quán)益的變動情況2010年年末權(quán)益總量XXX萬元，經(jīng)調(diào)整后2011年年初權(quán)益總量為XXX萬元，共調(diào)增（調(diào)減）XXX萬元，主要原因是……。2、所有者權(quán)益增減情況年末所有者權(quán)益XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，各項目增減情況表：財務決算匯報（三）所有者權(quán)益項目財務決算匯報20金額單位：萬元項目行次年初數(shù)年末數(shù)增減金額增減率實收資本（股本）1資本公積2盈余公積3專項儲備4未分配利潤5外幣報表折算差額6歸屬于母公司所有者權(quán)益合計7少數(shù)股東權(quán)益8所有者權(quán)益合計9財務決算匯報金額單位：萬元項目行次年初數(shù)年21——實收資本年初數(shù)為XXX萬元，年末數(shù)為XXX萬元，增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！Y本公積年初數(shù)為XXX萬元，年末數(shù)為XXX萬元，增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！捶峙淅麧櫮瓿鯏?shù)為XXX萬元，年末數(shù)為XXX萬元，增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。——利潤分配情況本年提取盈余公積XXX萬元，對所有者分配現(xiàn)金股利XXX萬元，分配股票股利XXX萬元。財務決算匯報——實收資本財務決算匯報22四、企業(yè)經(jīng)濟效益分析（一）企業(yè)盈利情況（包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因）。（欒慶）2011年實現(xiàn)利潤XXX萬元，較上年增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……（分析出來的影響金額應該大于總變化額的70%）。財務決算匯報四、企業(yè)經(jīng)濟效益分析財務決算匯報231、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重%金額比重%合計化工與銷售工程技術(shù)服務生產(chǎn)服務裝備制造總部及其他財務決算匯報1、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重24

化工與銷售板塊實現(xiàn)利潤XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是……。（其他板塊按此形式分析）XXX板塊仍為利潤（虧損）的主要來源，占全部利潤（虧損）的XX%，較上年同期上升XX百分點，主要原因是……。財務決算匯報化工與銷售板塊實現(xiàn)利潤XXX萬元，同比增25業(yè)務類型本年實際上年同期增減變化

金額比重%金額比重%金額比重%

合計

一、營業(yè)利潤

（一）主營業(yè)務

（二）其他業(yè)務

二、資產(chǎn)減值損失

三、投資收益

（一）長期股權(quán)投資收益

1、權(quán)益法投資收益

2、股權(quán)處置投資收益

3、其他股權(quán)投資收益

（二）其他投資活動收益

四、營業(yè)外收支

（一）營業(yè)外收入

（二）營業(yè)外支出

2、按業(yè)務類型細分

營業(yè)外收支金額較大單位，應對其明細項進行列舉分析。財務決算匯報業(yè)務類型本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重%金額26（二）營業(yè)收入情況（張波）2011年實現(xiàn)收入XXX萬元，較上年增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……（分析出來的影響金額應該大于總變化額的70%）。財務決算匯報（二）營業(yè)收入情況（張波）財務決算匯報271、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重%金額比重%合計

化工與銷售

工程技術(shù)服務

生產(chǎn)服務

裝備制造

總部及其他

財務決算匯報1、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重28化工與銷售板塊實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是……。（其他板塊按此形式分析）XXX板塊仍為公司收入的主要來源，所占比重為XX%，較上年同期上升XX百分點，主要原因是……。財務決算匯報化工與銷售板塊實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增292、按產(chǎn)品或服務細分（主要產(chǎn)品收入應占公司收入70%以上）

主要產(chǎn)品/服務計量單位本年實際上年同期增減變化上年同期增減變化合計合計合計板塊收入板塊收入數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額

合計

原油

汽油

柴油

煤油

……

財務決算匯報2、按產(chǎn)品或服務細分（主要產(chǎn)品收入應占公司收入70%以上）30XX產(chǎn)品實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是價變影響XXX，量變影響XXX；XX產(chǎn)品實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是價變影響XXX，量變影響XXX。（其他產(chǎn)品板塊按此形式分析）XX等X種產(chǎn)品占公司收入的XX%，較上年同比上升XX個百分點仍為公司收入的主要來源。財務決算匯報XX產(chǎn)品實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XX313、按客戶分客戶本年實際上年同期增減額增減率%合計

一、中油股份

二、管理局內(nèi)部

1、局主體單位

2、多種經(jīng)營單位

三、其他社會

對中油股份實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是……。（其他客戶項目按此形式分析）財務決算匯報3、按客戶分客戶本年實際上年同期增減額增減率%合計一32（三）成本費用情況（劉春華、欒慶）2011年發(fā)生成本費用總額XXX萬元，較上年增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……（分析的影響金額應該大于總變化額的70%）。財務決算匯報（三）成本費用情況（劉春華、欒慶）財務決算匯報331、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減額增減率%合計

化工與銷售

工程技術(shù)服務

生產(chǎn)服務

裝備制造

總部及其他

對各板塊成本費用總額進行分析。財務決算匯報1、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減額增減率%合計34項目計量單位本年實際上年同期增減變化數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額合計一、外購支出（一）外購原材料1、鋼材……（二）外購燃料1、汽油……（三）外購動力1、水費……（四）外購勞務（五）外購商品（六）其他外購支出財務決算匯報項目計量單位本年實際上年同期增減變化數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額35二、折舊折耗攤銷（一）折舊折耗（二）無形資產(chǎn)攤銷（三）長期待攤費用攤銷三、人工成本（一）工資總額（二）福利費（三）社會保險（四）商業(yè)保險（五）其他四、所得稅以外稅費（一）增值稅（二）營業(yè)稅（三）消費稅（四）石油特別收益金財務決算匯報二、折舊折耗攤銷（一）折舊折耗（二）無形資產(chǎn)攤銷（三）長期待36（五）其他稅費

五、期間費用六、財務費用七、其他成本費用對主要成本費用進行分析。（占成本費用總額前十位項目）財務決算匯報（五）其他稅費五、期間費用六、財務費用七、其他成本費用對主37（四）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。（張波）（五）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。（張波）由于財稅政策變化（包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各種稅收優(yōu)惠政策及退稅返還情況等），減少（增加）利潤XXX萬元。其中：1、由于會計政策變更，減少（增加）本年利潤XXX萬元，主要原因……。2、由于會計估計變更，減少（增加）本年利潤XXX萬元，主要原因……。財務決算匯報（四）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收38（六）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況（張波）包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。（七）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因（欒慶）2011年合并范圍內(nèi)虧損企業(yè)XXX戶，占全部企業(yè)的XXX%，虧損總額XXX萬元，虧損企業(yè)戶數(shù)和虧損總額同比分別增加XXX戶、XXX萬元。主要原因……。（八）盈利能力分析（張波）本年凈資產(chǎn)收益率XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……；總資產(chǎn)報酬率XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……。綜合盈利能力處于行業(yè)優(yōu)良水平。財務決算匯報（六）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況（張波）財務39四、現(xiàn)金流情況分析（資金管理中心）

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物XXX萬元，比年初XXX萬元增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，其中：1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入凈額XXX萬元。其中：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；支付的各項稅費XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。2、投資活動現(xiàn)金流出凈額XXX萬元。其中：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；投資支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；收回投資收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；取得投資收益收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。財務決算匯報四、現(xiàn)金流情況分析（資金管理中心）（一）經(jīng)營、投資、籌資活403、籌資活動現(xiàn)金流入凈額XXX萬元。其中：吸收投資收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；取得借款收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；償還債務支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。財務決算匯報3、籌資活動現(xiàn)金流入凈額XXX萬元。其中：吸收投資收到的現(xiàn)金41（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。1、現(xiàn)金流規(guī)模、結(jié)構(gòu)和用途。年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物XXX萬元，較年初增加XXX萬元，主要來源XXX活動（經(jīng)營、投資或籌資）。年末占資產(chǎn)總額的比重為XX%，較年初上升XXX個百分點，主要原因是……。本年現(xiàn)金流出的主要用于XXX活動（投資、籌資、經(jīng)營），其中XXX項目導致現(xiàn)金流出XXX萬元、償還債務導致現(xiàn)金流出XXX萬元。2、指標分析。本年盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為XX倍，較上年同期上升（下降）XX倍，主要原因是……；現(xiàn)金流動負債比率為XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……；資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……。綜合償債能力較上年有所增強（減弱），處于行業(yè)XXX水平。財務決算匯報（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。財務決算匯報42（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項五、稅費完成及上交情況（張波）（一）稅費實現(xiàn)情況2011年度實現(xiàn)稅費XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中：財務決算匯報（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項財務決算匯報43——應交增值稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，其中：銷項稅額XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%；進項稅額XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！獞粻I業(yè)稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！獞幌M稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！獞黄髽I(yè)所得稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！獞粋€人所得稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是。財務決算匯報——應交增值稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（44（二）稅費上繳情況2011年度上交稅費XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中：——上交增值稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！辖粻I業(yè)稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！辖幌M稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！辖黄髽I(yè)所得稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是?！辖粋€人所得稅XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是。財務決算匯報（二）稅費上繳情況財務決算匯報45（二）稅收檢查情況1、接受稅收檢查情況（1）2011年X月接受XX稅務局XX檢查,查補稅款XXX元，罰款XXX元，滯納金XXX元。2、查補稅款情況2011年共查補稅款XXX元，其中增值稅XXX元、營業(yè)稅XXX元、消費稅XXX元、房產(chǎn)稅XXX元、印花稅XXX元、城建稅XXX元、教育費附加XXX元、個人所得稅XXX元等。共繳納罰款XXX元，滯納金XXX元。財務決算匯報（二）稅收檢查情況財務決算匯報46六、重大事項說明（張波）對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。七、法人實體清理工作情況（張波）本年清理計劃完成情況，清理企業(yè)工作進度，已處理的法人實體入賬情況，清理法人工作對2010年當年損益的影響，以及在清理工作中的工作經(jīng)驗。財務決算匯報六、重大事項說明（張波）財務決算匯報47八、專項工作（一）資金安全管理及內(nèi)部控制建設（資金管理中心）1、銀行賬戶情況2、銀行貸款及擔保情況（二）固定資產(chǎn)盤點情況，以及賬外資產(chǎn)清查及處理情況（任弘玢）列明盤虧、報廢、毀損、計提減值、核銷的發(fā)生金額，并說明處理情況。財務決算匯報八、專項工作財務決算匯報48（三）債權(quán)債務往來管理情況（遲蕊）1、債權(quán)債務構(gòu)成及增減變動情況、賬齡情況（按中油股份公司、未上市企業(yè)、中石化所屬企業(yè)、多種經(jīng)營企業(yè)、局內(nèi)單位及其他外部單位劃分，說明債權(quán)債務構(gòu)成情況。其中對局內(nèi)部債權(quán)債務，重點說明賬齡在一年以上的事項及其形成原因）。2、債權(quán)考核指標的完成情況，未完成原因。3、企業(yè)清理債權(quán)采取的措施、經(jīng)驗，取得的效果及下一步清理工作的安排。4、債務重組事項及對本期損益的影響。5、三年以上未支付的應付款項金額，未支付原因。6、若有集團內(nèi)部、本企業(yè)內(nèi)部往來款項對不上的應逐筆詳細說明不符原因（不得以歷史遺留為原因）。財務決算匯報（三）債權(quán)債務往來管理情況（遲蕊）財務決算匯報49（四）存貨管理情況（張波）說明生產(chǎn)經(jīng)營部分的存貨構(gòu)成、周轉(zhuǎn)情況，與上年同期對比產(chǎn)生差異的原因，未達到存貨控制額的原因。存在的問題及下一步工作安排1、若存在存貨盤虧、盤盈，應具體說明形成原因，重點說明白條抵庫的形成原因。2、與上年同期對比增減變動情況分析（重點分析增加原因）。財務決算匯報（四）存貨管理情況（張波）財務決算匯報50九、報告期內(nèi)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、對外提供擔保、對外投資、涉及未決訴訟和仲裁、財產(chǎn)抵押、超過授權(quán)經(jīng)營范圍的風險性業(yè)務等對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響的其他事項。（劉春華、資金管理中心）1、對外投資2、或有負債情況（1）涉及訴訟：（2）仲裁：（3）對已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負債要詳細說明財務決算匯報九、報告期內(nèi)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、對外提供擔保、對外投資、涉及51十、需要說明的其他事項1、應收應付票據(jù)（資金管理中心）截止2010年末，有應收票據(jù)**筆，金額**元，應收票據(jù)種類為**，如有到期未收回的應收票據(jù)請逐筆詳細說明出票人，出票金額，承兌人，背書人，到期日期，業(yè)務內(nèi)容，未收回的原因等。2、未達賬項（資金管理中心）2010年末，本單位未達賬項***筆，總金額***萬元，其中超過3個月的長期未達賬項逐筆說明形成時間、金額、經(jīng)辦人、用途、對方單位名稱、形成未達原因：財務決算匯報十、需要說明的其他事項財務決算匯報52演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain3rew2022/11/6財務決算匯報演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain3rew53財務決算匯報2022/11/6財務決算匯報財務決算匯報2022/11/2財務決算匯報54一、企業(yè)基本情況（一）總體規(guī)模（欒慶）1、單位總體情況簡介。2、主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況。3、對主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢，宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。財務決算匯報一、企業(yè)基本情況（一）總體規(guī)模（欒慶）財務決算匯報55（二）所屬子企業(yè)情況（欒慶）2011年初有獨立核算單位***個，年末獨立核算單位***個，較年初增加***個單位，減少***個單位。1、增加***個單位（1）新投資設立**家，分別為**。（2）上年應報未報***家，分別為**。（3）劃入***家，分別為**（4）其他***家，分別為**2、減少***個單位劃出****家，單位名稱分別為＊＊＊。解除掛靠***家，單位名稱分別為＊＊＊。其他原因減少***家，單位名稱分別為＊＊＊。3、未納入合并范圍企業(yè)情況2011年末未納入合并范圍企業(yè)XXX戶，法人企業(yè)XXX戶。與上年決算相比，增減變化情況。并逐項說明未納入合并范圍的原因。財務決算匯報（二）所屬子企業(yè)情況（欒慶）財務決算匯報56（三）人員構(gòu)成及薪酬水平情況（欒慶）2011年末，從業(yè)人員人數(shù)為XXX人，全年平均從業(yè)人員人數(shù)XXX人；年末職工人數(shù)XXX人，全年平均職工人數(shù)XXX人。實際發(fā)生人工成本XXX萬元，人均人工成本XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……；實際發(fā)生工資總額XXX萬元，人均工資總額XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……。2011年末從業(yè)人員：全民職工人，集體職工人，市場化用工人，市政指標人，外雇工人，家屬工人，子女臨時合同工人（其中：2011年人），再就業(yè)人。離退休人。有償解除勞動合同人。財務決算匯報（三）人員構(gòu)成及薪酬水平情況（欒慶）財務決算匯報57（四）財務人員素質(zhì)情況（張波）現(xiàn)有財會人員人，其中：高級會計師人，注冊會計師人；會計師人，占總?cè)藬?shù)的%；助理會計師及會計員人，占總?cè)藬?shù)的%；其他人，占總?cè)藬?shù)的%。持證上崗財務人員人，未持證在崗人。（五）資產(chǎn)裝備情況（任弘玢）財務決算匯報（四）財務人員素質(zhì)情況（張波）財務決算匯報58（六）實收資本情況（劉春華）

2011年末注冊資金萬元，實收資本萬元，差額萬元，較年初萬元實收資本增加（或減少）萬元。1、實收資本變動情況（1）2010年實收資本增加萬元，主要是：（2）2010年實收資本減少萬元，主要是：財務決算匯報（六）實收資本情況（劉春華）財務決算匯報592、注冊資金與實收資本差額情況（1）注冊資金未到位：①按照原公司法需求，虛擬的投資者投資；②投資者原始投資不到位；③其他原因。按照上述原因分類說明，主要說明單位名稱、未到位投資者、未到位金額、未到位形成過程。（2）注冊資金少于實收資本：①無營業(yè)執(zhí)照，存在實收資本情況；②企業(yè)積累形成；③企業(yè)會計準則變更；④其他原因。按照上述原因分類主要說明單位名稱、實收資本金額、形成過程財務決算匯報2、注冊資金與實收資本差額情況財務決算匯報603、實收資本中固定資產(chǎn)或設備投資萬元，其中未辦理資產(chǎn)過戶萬元，按照投資者情況，說明投資者是否可以貨幣形式置換。財務決算匯報3、實收資本中固定資產(chǎn)或設備投資萬元，其中未辦理資產(chǎn)過戶61二、指標完成情況

（一）考核指標完成情況（欒慶）逐項說明營業(yè)總收入、社會收入、利潤總額、五項費用控制額、管理性支出、當年應收賬款月均目標控制額、以前年度應收賬款目標下降額、其他應收款目標下降額、預付賬款目標下降額的完成情況。指標未完成的，詳細說明原因。財務決算匯報二、指標完成情況

（一）考核指標完成情況（欒慶）財務決算匯報62（二）主要生產(chǎn)指標完成情況（欒慶）項目計量單位2010年實際2011年預算2011年實際完成預算百分比(%)比上年增減額比上年增減率(%)產(chǎn)品一實際工作量產(chǎn)品一結(jié)算工作量產(chǎn)品二實際工作量產(chǎn)品二結(jié)算工作量

………………主要工作量對比表

注：2010年工作量與上年實際對比差額較大要進行說明。結(jié)合財務收支分析表。財務決算匯報（二）主要生產(chǎn)指標完成情況（欒慶）項目計量單位2010年63三、財務狀況分析

（一）主要資產(chǎn)項目情況（張波）

年末資產(chǎn)總額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，年末資產(chǎn)負債率XX%，比年初XX%增長（下降）XX%，流動比率XX,比年初XX%增長（下降）XX,速動比率XX，比年初XX%增長（下降）XX。主要項目增減情況表：財務決算匯報三、財務狀況分析

（一）主要資產(chǎn)項目情況（張波）財務決算匯報64金額單位：萬元

項目行次年初數(shù)年末數(shù)增減額增減率貨幣資金（含內(nèi)部存款）1應收款項凈額合計2其中:應收賬款3其他應收款4預付賬款5應收利息6存貨7一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)8流動資產(chǎn)合計9可供出售金融資產(chǎn)10持有至到期投資11長期股權(quán)投資凈額12固定資產(chǎn)凈額13在建工程14長期待攤費用15非流動資產(chǎn)合計

16資產(chǎn)總計

17財務決算匯報金額單位：萬元項目行次年初數(shù)651、流動資產(chǎn)年末流動資產(chǎn)XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）%。其中：——貨幣資金XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！獞湛铐梼纛~XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中應收賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是；其他應收款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是；預付賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！尕泝纛~XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因：合并單位變化使存貨增加（減少）XXX萬元；已完工程變化增加（減少）XXX萬元；生產(chǎn)經(jīng)營儲備變化增加（減少）材料、燃料XXX萬元。財務決算匯報1、流動資產(chǎn)財務決算匯報66按報表項目分類說明各類存貨變化的具體原因。例：原材料工程施工工程勞務庫存商品……等?！荒陜?nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)金XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因：一年內(nèi)到期的長期待攤費用增加（減少）XXX萬元。財務決算匯報按報表項目分類說明各類存貨變化的具體原因。財務決算匯報672、非流動資產(chǎn)——可供出售金融資產(chǎn)XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！钟兄恋狡谕顿YXXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！L期股權(quán)投資XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！潭ㄙY產(chǎn)凈額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！诮üこ蘕XX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！L期待攤費用XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。財務決算匯報2、非流動資產(chǎn)財務決算匯報68（二）主要負債項目年末負債總額XXX萬元，比年初增（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要項目增減情況表：（見下頁）財務決算匯報（二）主要負債項目財務決算匯報69金額單位：萬元

項目行次年初數(shù)年末數(shù)增減額增減率應付款項合計1其中:應收賬款2預收賬款3其他應付款4應付職工薪酬5應交稅費6一年內(nèi)到期的非流動負債7流動負債合計8長期借款9長期應付款10入部撥入款11預計負債12非流動負債合計13負債合計14財務決算匯報金額單位：萬元項目行次年初數(shù)年701、流動負債流動負債XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中：——應付職工薪酬XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！獞犊铐椨囝~XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中應付賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；其他應付款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；預收賬款增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！獞欢愘MXXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。財務決算匯報1、流動負債財務決算匯報712、非流動負債非流動負債XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。其中：——長期借款XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……?！A計負債期末余額XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%。主要原因是……。財務決算匯報2、非流動負債財務決算匯報72（三）所有者權(quán)益項目1、年初所有者權(quán)益與上年年末所有者權(quán)益的變動情況2010年年末權(quán)益總量XXX萬元，經(jīng)調(diào)整后2011年年初權(quán)益總量為XXX萬元，共調(diào)增（調(diào)減）XXX萬元，主要原因是……。2、所有者權(quán)益增減情況年末所有者權(quán)益XXX萬元，比年初增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，各項目增減情況表：財務決算匯報（三）所有者權(quán)益項目財務決算匯報73金額單位：萬元項目行次年初數(shù)年末數(shù)增減金額增減率實收資本（股本）1資本公積2盈余公積3專項儲備4未分配利潤5外幣報表折算差額6歸屬于母公司所有者權(quán)益合計7少數(shù)股東權(quán)益8所有者權(quán)益合計9財務決算匯報金額單位：萬元項目行次年初數(shù)年74——實收資本年初數(shù)為XXX萬元，年末數(shù)為XXX萬元，增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！Y本公積年初數(shù)為XXX萬元，年末數(shù)為XXX萬元，增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！捶峙淅麧櫮瓿鯏?shù)為XXX萬元，年末數(shù)為XXX萬元，增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……?！麧櫡峙淝闆r本年提取盈余公積XXX萬元，對所有者分配現(xiàn)金股利XXX萬元，分配股票股利XXX萬元。財務決算匯報——實收資本財務決算匯報75四、企業(yè)經(jīng)濟效益分析（一）企業(yè)盈利情況（包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因）。（欒慶）2011年實現(xiàn)利潤XXX萬元，較上年增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……（分析出來的影響金額應該大于總變化額的70%）。財務決算匯報四、企業(yè)經(jīng)濟效益分析財務決算匯報761、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重%金額比重%合計化工與銷售工程技術(shù)服務生產(chǎn)服務裝備制造總部及其他財務決算匯報1、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重77

化工與銷售板塊實現(xiàn)利潤XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是……。（其他板塊按此形式分析）XXX板塊仍為利潤（虧損）的主要來源，占全部利潤（虧損）的XX%，較上年同期上升XX百分點，主要原因是……。財務決算匯報化工與銷售板塊實現(xiàn)利潤XXX萬元，同比增78業(yè)務類型本年實際上年同期增減變化

金額比重%金額比重%金額比重%

合計

一、營業(yè)利潤

（一）主營業(yè)務

（二）其他業(yè)務

二、資產(chǎn)減值損失

三、投資收益

（一）長期股權(quán)投資收益

1、權(quán)益法投資收益

2、股權(quán)處置投資收益

3、其他股權(quán)投資收益

（二）其他投資活動收益

四、營業(yè)外收支

（一）營業(yè)外收入

（二）營業(yè)外支出

2、按業(yè)務類型細分

營業(yè)外收支金額較大單位，應對其明細項進行列舉分析。財務決算匯報業(yè)務類型本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重%金額79（二）營業(yè)收入情況（張波）2011年實現(xiàn)收入XXX萬元，較上年增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……（分析出來的影響金額應該大于總變化額的70%）。財務決算匯報（二）營業(yè)收入情況（張波）財務決算匯報801、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重%金額比重%合計

化工與銷售

工程技術(shù)服務

生產(chǎn)服務

裝備制造

總部及其他

財務決算匯報1、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減變化金額比重%金額比重81化工與銷售板塊實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是……。（其他板塊按此形式分析）XXX板塊仍為公司收入的主要來源，所占比重為XX%，較上年同期上升XX百分點，主要原因是……。財務決算匯報化工與銷售板塊實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增822、按產(chǎn)品或服務細分（主要產(chǎn)品收入應占公司收入70%以上）

主要產(chǎn)品/服務計量單位本年實際上年同期增減變化上年同期增減變化合計合計合計板塊收入板塊收入數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額

合計

原油

汽油

柴油

煤油

……

財務決算匯報2、按產(chǎn)品或服務細分（主要產(chǎn)品收入應占公司收入70%以上）83XX產(chǎn)品實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是價變影響XXX，量變影響XXX；XX產(chǎn)品實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是價變影響XXX，量變影響XXX。（其他產(chǎn)品板塊按此形式分析）XX等X種產(chǎn)品占公司收入的XX%，較上年同比上升XX個百分點仍為公司收入的主要來源。財務決算匯報XX產(chǎn)品實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XX843、按客戶分客戶本年實際上年同期增減額增減率%合計

一、中油股份

二、管理局內(nèi)部

1、局主體單位

2、多種經(jīng)營單位

三、其他社會

對中油股份實現(xiàn)收入XXX萬元，同比增加XXX萬元，增長XX%，主要原因是……。（其他客戶項目按此形式分析）財務決算匯報3、按客戶分客戶本年實際上年同期增減額增減率%合計一85（三）成本費用情況（劉春華、欒慶）2011年發(fā)生成本費用總額XXX萬元，較上年增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……（分析的影響金額應該大于總變化額的70%）。財務決算匯報（三）成本費用情況（劉春華、欒慶）財務決算匯報861、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減額增減率%合計

化工與銷售

工程技術(shù)服務

生產(chǎn)服務

裝備制造

總部及其他

對各板塊成本費用總額進行分析。財務決算匯報1、按板塊細分板塊本年實際上年同期增減額增減率%合計87項目計量單位本年實際上年同期增減變化數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額合計一、外購支出（一）外購原材料1、鋼材……（二）外購燃料1、汽油……（三）外購動力1、水費……（四）外購勞務（五）外購商品（六）其他外購支出財務決算匯報項目計量單位本年實際上年同期增減變化數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額88二、折舊折耗攤銷（一）折舊折耗（二）無形資產(chǎn)攤銷（三）長期待攤費用攤銷三、人工成本（一）工資總額（二）福利費（三）社會保險（四）商業(yè)保險（五）其他四、所得稅以外稅費（一）增值稅（二）營業(yè)稅（三）消費稅（四）石油特別收益金財務決算匯報二、折舊折耗攤銷（一）折舊折耗（二）無形資產(chǎn)攤銷（三）長期待89（五）其他稅費

五、期間費用六、財務費用七、其他成本費用對主要成本費用進行分析。（占成本費用總額前十位項目）財務決算匯報（五）其他稅費五、期間費用六、財務費用七、其他成本費用對主90（四）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。（張波）（五）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。（張波）由于財稅政策變化（包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各種稅收優(yōu)惠政策及退稅返還情況等），減少（增加）利潤XXX萬元。其中：1、由于會計政策變更，減少（增加）本年利潤XXX萬元，主要原因……。2、由于會計估計變更，減少（增加）本年利潤XXX萬元，主要原因……。財務決算匯報（四）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收91（六）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況（張波）包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。（七）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因（欒慶）2011年合并范圍內(nèi)虧損企業(yè)XXX戶，占全部企業(yè)的XXX%，虧損總額XXX萬元，虧損企業(yè)戶數(shù)和虧損總額同比分別增加XXX戶、XXX萬元。主要原因……。（八）盈利能力分析（張波）本年凈資產(chǎn)收益率XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……；總資產(chǎn)報酬率XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……。綜合盈利能力處于行業(yè)優(yōu)良水平。財務決算匯報（六）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況（張波）財務92四、現(xiàn)金流情況分析（資金管理中心）

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物XXX萬元，比年初XXX萬元增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，其中：1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入凈額XXX萬元。其中：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；支付的各項稅費XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。2、投資活動現(xiàn)金流出凈額XXX萬元。其中：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；投資支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；收回投資收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；取得投資收益收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。財務決算匯報四、現(xiàn)金流情況分析（資金管理中心）（一）經(jīng)營、投資、籌資活933、籌資活動現(xiàn)金流入凈額XXX萬元。其中：吸收投資收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；取得借款收到的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；償還債務支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……；分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金XXX萬元，同比增加（減少）XXX萬元，增長（下降）XXX%，主要原因是……。財務決算匯報3、籌資活動現(xiàn)金流入凈額XXX萬元。其中：吸收投資收到的現(xiàn)金94（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。1、現(xiàn)金流規(guī)模、結(jié)構(gòu)和用途。年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物XXX萬元，較年初增加XXX萬元，主要來源XXX活動（經(jīng)營、投資或籌資）。年末占資產(chǎn)總額的比重為XX%，較年初上升XXX個百分點，主要原因是……。本年現(xiàn)金流出的主要用于XXX活動（投資、籌資、經(jīng)營），其中XXX項目導致現(xiàn)金流出XXX萬元、償還債務導致現(xiàn)金流出XXX萬元。2、指標分析。本年盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為XX倍，較上年同期上升（下降）XX倍，主要原因是……；現(xiàn)金流動負債比率為XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……；資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為XX%，較上年同期上升（下降）XX百分點，主要原因是……。綜合償債能力較上年有所增強（減弱），處于行業(yè)XXX水平。財務決算匯報（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。財務決算匯報