企業(yè)資產(chǎn)管理制度匯編26

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說明：本資料適用于約定雙方經(jīng)過談判，協(xié)商而共同承認，共同遵守的責任與義務，僅供參考，文檔可直接下載或修改，不需要的部分可直接刪除，使用時請詳細閱讀內(nèi)容一、概述現(xiàn)代財務管理的具體職能，一是衡量并確定企業(yè)的資金需要量；二是籌集企業(yè)所需要的資金；三是有效地使用企業(yè)的資金。資金猶如血液滲透于企業(yè)集團的每一個組織層面，構成了縱橫交錯的運行網(wǎng)絡。如何強化現(xiàn)金/資金控制并實現(xiàn)其運轉(zhuǎn)的高效率，謀求財務資源的聚合協(xié)同效應，成為集團財務管理的關鍵。面對多層級的利益主體、復雜的財務管理對象與瞬息萬變、日趨激烈的市場競爭環(huán)境，如何協(xié)調(diào)處理各方面的權責利關系，最大限度地激發(fā)成員企業(yè)經(jīng)營理財?shù)姆e極性、創(chuàng)造性與責任感，并在此基礎上通過一體化的財務戰(zhàn)略和財務資源的整合重組，實現(xiàn)并不斷強化市場的競爭優(yōu)勢，推動資金運動的持續(xù)高效率性，就成為集團總部財務管理工作的核心。KINGDEEEAS資金集中管理方案具備以下主要業(yè)務功能的作用：融資中心：不僅有利于聚合起企業(yè)集團各成員企業(yè)分散、閑置以及重復占用的資金，以最大限度地實現(xiàn)集團內(nèi)資金的橫向融通與頭寸調(diào)劑，而且可以進一步發(fā)揮資金聚合的優(yōu)勢，保障集團整體戰(zhàn)略發(fā)展結構以及投資戰(zhàn)略目標的貫徹與實現(xiàn)；不僅可以將市場經(jīng)濟的原則引入企業(yè)集團的融資管理過程，更重要的是可以借助財務公司的社會融資功能，大大拓展了企業(yè)集團整體的融資渠道與融資能力。信貸中心：通過靈活多樣的形式對集團內(nèi)部開展存貸款業(yè)務，起到專業(yè)銀行所無法替代的作用。結算中心：這也是企業(yè)集團內(nèi)部金融機構必不可少的一項重要功能。通過內(nèi)部票據(jù)結算，以少量投入解決多家資金清算，加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。投資中心：不僅能夠有效地避開不同行政區(qū)域成員企業(yè)間資金縱向分配、條塊分割、管理分散的弊病，充分發(fā)揮財務公司的理財功能以及資金運用的聚合優(yōu)勢，并根據(jù)集團總部的統(tǒng)一決策與投資政策，使整個資金的運用形成一個協(xié)調(diào)有序的管理系統(tǒng)。二、目標客戶為不同集團型企業(yè)在經(jīng)營資金、借貸資金、往來資金、權益投資以及銀行現(xiàn)金方面的管理與控制提供全面的、個性化解決方案。根據(jù)資本性企業(yè)集團、產(chǎn)業(yè)型企業(yè)集團和管理型企業(yè)集團不同的管理目標，解決對資金---這種財務資源整合需求，以適應多種類型企業(yè)集團；根據(jù)企業(yè)集團成員企業(yè)集中一地或跨地域經(jīng)營的不同狀況，解決對資金運轉(zhuǎn)的高效率需求，以適應多種分布狀況的企業(yè)集團；根據(jù)企業(yè)集團權益結構所反映出的各成員企業(yè)與集團的緊密與松散程度，解決對資金集中管理范圍與程度不同的需求，以適應多種形式的企業(yè)集團；根據(jù)多元化經(jīng)營企業(yè)集團與專業(yè)化經(jīng)營企業(yè)集團不同的發(fā)展要求，解決對資金不同類型與用途管理的需求，以適應多種經(jīng)營結構的企業(yè)集團；根據(jù)結算、融資、借貸、投資、信托等金融或類金融業(yè)務對資金管理的要求，解決對資金管理在有償、期間、信用方面的需求，以適應不同層次管理的企業(yè)集團。三、 產(chǎn)品設計思想資金集中管理是企業(yè)集團聚合財務資源，提高資金運轉(zhuǎn)效率的最為有效的方式與目標。而預算、計劃、審批、集團支付、銀企直連等管理模式與手段，為集團企業(yè)在資金集中管理的個性化方面提供多種選擇。金融工具與手段的引入又使資金管理在更高層次和更廣闊領域的應用成為可能。因此，資金集中管理是貫穿這一方案的核心?？紤]到各種不同的應用場景和應用對象，對實現(xiàn)資金集中管理的手段、方式、流程提供多種應用方案。四、 解決問題-滿足企業(yè)集團資金集中管理采用的不同組織形式，適應報賬中心、結算中心、財務公司等模式對資金管理的要求；-對資金的預算管理：從資金預算的編制、審批、匯總、執(zhí)行到控制，完整體現(xiàn)資金的預算管理；-對資金計劃的審批：針對具體資金收付項目的計劃按職責權限與流程進行審批；-資金管理與會計核算的一體化處理：無論是管理機構，還是存貸機構，其資金收支的業(yè)務與日常會計核算同步處理;金融業(yè)務的處理：提供賬戶管理，貸款管理，信貸與委貸管理，定期與活期存款管理，各種利息計算；-與網(wǎng)上銀行集成，實現(xiàn)銀企直連：銀行業(yè)務處理系統(tǒng)化，實現(xiàn)銀行賬戶統(tǒng)管和資金的集團集中支付；-為企業(yè)集團資金集中管理面臨的復雜組織架構、跨地域、目標管理及可能的金融業(yè)務提供個性化應用策略。五、典型應用流程-報賬中心報賬中心是在業(yè)務處理的工作流中，將資金結算與現(xiàn)金收支活動相對集中的一種應用模式。是企業(yè)實行資金集中管理的一種重要形式。在報賬中心應用模式下，在統(tǒng)一的業(yè)務處理規(guī)則平臺上，資金的結算與收支被同時處理，現(xiàn)金的流入流出得以集中控制。各種資金結算與支付請求以業(yè)務工作流形式在報賬中心被觸發(fā)，并按照一定的業(yè)務規(guī)則進行處理。無須專門的機構和資金處理業(yè)務流程，適用于企業(yè)機構間業(yè)務流程集中，沒有特殊的金融類業(yè)務的處理，銀企關系相對簡單的企業(yè)。主要應用流程：費用申請費用申請是內(nèi)部往來的第一步，費用申請單分為出差任務單和其他費用申請單二類，費用申請單的內(nèi)容包括：組織機構、費用申請單類型、費用申請單編號、單據(jù)日期、申請人、成本中心、費用要素、成本對象、費用所屬期間、事由、申請金額、幣別、預算余額、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地點、交通工具等。費用報銷費用報銷是內(nèi)部往來的最后一個步驟。費用報銷單可以由費用申請單關聯(lián)生成、由借款單關聯(lián)生成、用戶手工錄入。費用報銷單分為差旅費報銷單和費用報銷單。費用報銷單的內(nèi)容包括：組織機構、費用報銷單類型、報銷單號、報銷日期、費用申請單、借款單、幣別、報銷人、借款金額、預計報銷日期、資金占用費率、延期報銷天數(shù)、應收利息、應收/付金額、事由、成本中心、費用要素、成本對象、費用所屬期間、預算余額、付款銀行、付款賬號、結算方式、結算號、借款人開戶行、借款人銀行賬號、備注、出差日期起、出差日期止、出差地點起、出差地點止、交通工具等。（3） 結算收款報賬中心收款單的包括的要素有：結算方式、結算號、收款銀行、收款賬號、付款人開戶行、付款人賬號、出納收款。處理對內(nèi)對外的收款結算。（4） 結算付款報賬中心付款單的包括的內(nèi)容有：結算方式、結算號、付款銀行、付款賬號、收款人開戶行、收款人賬號、出納付款。處理對內(nèi)對外的付款結算。預算管理與控制資金的預算管理與控制是提高資金運轉(zhuǎn)效率和收益，增強資金管理的計劃性和科學性的有效方法和手段。無論是否采用資金集中管理，方案均提供了預算管理實現(xiàn)的手段。主要應用流程：（1） 預算編制：針對資金管理的類別，按照資金收支計劃的時間安排，根據(jù)項目及責任機構，分別預算方案進行預算編制。根據(jù)預算實際執(zhí)行效果的不同，可及時進行修正調(diào)整。（2） 預算執(zhí)行：確認執(zhí)行的預算數(shù)據(jù)經(jīng)過相應的工作流程被引入業(yè)務處理環(huán)節(jié)，據(jù)以對業(yè)務的控制。（3） 預算控制：資金的劃轉(zhuǎn)、結算、收支等業(yè)務的發(fā)生都將受到預算數(shù)據(jù)的控制，提供預警、控制等不同處理方式。（4） 預算分析：對資金預算實際執(zhí)行情況與預算的差異、預算執(zhí)行進度以及預算預期完成情況提供多種分析手段和方法，為決策提供依據(jù)。網(wǎng)上結算為集團企業(yè)資金集中管理提供的一個貼身方案，實現(xiàn)分散地域各成員企業(yè)之間的結算、資金劃轉(zhuǎn)。主要應用流程:（1） 網(wǎng)上申請：填寫收支或結算通知單，各開戶企業(yè)通過網(wǎng)絡提出支付與結算申請。（2） 審核審批：可定義審核審批機制和流程，對支付或結算申請進行審核審批。（3） 帳戶查詢：查詢賬戶支付、交易、余額。（4） 生成憑證：對確認的收付與結算業(yè)務在相應機構生成會計憑證。多級審批對資金的使用、支付，尤其是對專項資金或大額資金的使用和支付，在管理上需要嚴格的審批和完善的控制流程，以保證企業(yè)資金的安全。主要業(yè)務流程：（1） 設置多級審批：根據(jù)資金管理的需要，選擇多級審批，確定對資金收支業(yè)務和結算業(yè)務的審核審批流程。（2） 規(guī)定權限：對授予審核審批權限的人員，確定其審批時限和可審批資金的額度。（3） 審核審批：根據(jù)規(guī)定的工作流對各種申請單進修審核審批。（4） 反審與退回：對審核審批申請的反審，對不批準業(yè)務的退回。集團集中支付在資金集中管理、并采用結算中心的應用模式下，跨行跨地域的資金支付有了更高的要求。集團集中支付，就是利用銀行提供的數(shù)據(jù)集中控制機制，實現(xiàn)跨行跨地域資金的集中支付目標。由于這一流程的實現(xiàn)，須銀行具備相應的企業(yè)資金集中控制的實現(xiàn)機制，有較強大的網(wǎng)上銀行應用功能，因此金融機構的提供的服務產(chǎn)品信息化程度是決定其應用的重要一環(huán)。銀企直連眾多金融機構在推出網(wǎng)上銀行等金融服務產(chǎn)品的同時，同步推出了客戶業(yè)務與銀行業(yè)務系統(tǒng)的直連應用服務。集團資金管理解決方案也同步的提供了銀企直連多種應用方案。方案的實現(xiàn)對使用者來說是后臺操作，在企業(yè)內(nèi)部一筆結算的處理完畢，同時意味著銀行業(yè)務的相應完成。金融業(yè)務管理在財務公司運作模式下，金融類業(yè)務是其主要業(yè)務內(nèi)容之一，因此提供對定期存款、信貸、委貸、貼現(xiàn)以及相應的利息計算是方案應用的重要內(nèi)容。（1） 定期存款：對企業(yè)的定期存款開戶、存儲、計息、解活等業(yè)務的管理。（2） 貸款管理：對各種類型貸款的貸出、還貸、展期、擔保、票據(jù)貼現(xiàn)及利率的管理。（3） 委托貸款：提供多種委托貸款的管理。（4） 利息管理：利息計算包括：活期利息計算、透支利息計算、定期存款利息計算、貸款利息計算等四類，利息計算分為預提利息和支付利息。用戶可以隨時進行利息計算，也可以指定時間定期、批量計息，由于利息單是系統(tǒng)自動計算而且生成憑證時的信息在賬號設置時都已指定，因此，在保存利息單的同時自動生成總賬會計憑證。利率調(diào)整：錄入利率調(diào)整的信息，活期、透支、貸款和罰息可能涉及利率調(diào)整。六、典型用戶華西希望集團云南盤龍云海集團招商局蛇口工業(yè)區(qū)TCL集團萬科企業(yè)股份有限公司廣東火電工程總公司七、2003年發(fā)展藍圖隨著產(chǎn)品技術的不斷成熟，企業(yè)集團在發(fā)展過程中各種管理思想、理念、方法的不斷總結完善，KINGDEEEAS集團資金管理解決方案也將在更多方面為管理者提供更加貼身的管理工具。在2003年產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃中，我們將在以下領域作進一步發(fā)展：1、 適應金融機構不斷推出的金融服務產(chǎn)品，與金融信息化高度集成。加入WTO以后，國外金融機構進入中國。而國