企業(yè)資產(chǎn)管理制度匯編26

資料范本本資料為word版本，可以直接編輯和打印，感謝您的下載企業(yè)資產(chǎn)管理制度匯編（28個(gè)doc、5個(gè)ppt、1個(gè)xls）26地點(diǎn)： 時(shí)間： 說明：本資料適用于約定雙方經(jīng)過談判，協(xié)商而共同承認(rèn)，共同遵守的責(zé)任與義務(wù)，僅供參考，文檔可直接下載或修改，不需要的部分可直接刪除，使用時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀內(nèi)容一、概述現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的具體職能，一是衡量并確定企業(yè)的資金需要量；二是籌集企業(yè)所需要的資金；三是有效地使用企業(yè)的資金。資金猶如血液滲透于企業(yè)集團(tuán)的每一個(gè)組織層面，構(gòu)成了縱橫交錯(cuò)的運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)。如何強(qiáng)化現(xiàn)金/資金控制并實(shí)現(xiàn)其運(yùn)轉(zhuǎn)的高效率，謀求財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng)，成為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵。面對(duì)多層級(jí)的利益主體、復(fù)雜的財(cái)務(wù)管理對(duì)象與瞬息萬變、日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，如何協(xié)調(diào)處理各方面的權(quán)責(zé)利關(guān)系，最大限度地激發(fā)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)理財(cái)?shù)姆e極性、創(chuàng)造性與責(zé)任感，并在此基礎(chǔ)上通過一體化的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)資源的整合重組，實(shí)現(xiàn)并不斷強(qiáng)化市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的持續(xù)高效率性，就成為集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理工作的核心。KINGDEEEAS資金集中管理方案具備以下主要業(yè)務(wù)功能的作用：融資中心：不僅有利于聚合起企業(yè)集團(tuán)各成員企業(yè)分散、閑置以及重復(fù)占用的資金，以最大限度地實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金的橫向融通與頭寸調(diào)劑，而且可以進(jìn)一步發(fā)揮資金聚合的優(yōu)勢(shì)，保障集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)以及投資戰(zhàn)略目標(biāo)的貫徹與實(shí)現(xiàn)；不僅可以將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則引入企業(yè)集團(tuán)的融資管理過程，更重要的是可以借助財(cái)務(wù)公司的社會(huì)融資功能，大大拓展了企業(yè)集團(tuán)整體的融資渠道與融資能力。信貸中心：通過靈活多樣的形式對(duì)集團(tuán)內(nèi)部開展存貸款業(yè)務(wù)，起到專業(yè)銀行所無法替代的作用。結(jié)算中心：這也是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)必不可少的一項(xiàng)重要功能。通過內(nèi)部票據(jù)結(jié)算，以少量投入解決多家資金清算，加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。投資中心：不僅能夠有效地避開不同行政區(qū)域成員企業(yè)間資金縱向分配、條塊分割、管理分散的弊病，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的理財(cái)功能以及資金運(yùn)用的聚合優(yōu)勢(shì)，并根據(jù)集團(tuán)總部的統(tǒng)一決策與投資政策，使整個(gè)資金的運(yùn)用形成一個(gè)協(xié)調(diào)有序的管理系統(tǒng)。二、目標(biāo)客戶為不同集團(tuán)型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)資金、借貸資金、往來資金、權(quán)益投資以及銀行現(xiàn)金方面的管理與控制提供全面的、個(gè)性化解決方案。根據(jù)資本性企業(yè)集團(tuán)、產(chǎn)業(yè)型企業(yè)集團(tuán)和管理型企業(yè)集團(tuán)不同的管理目標(biāo)，解決對(duì)資金---這種財(cái)務(wù)資源整合需求，以適應(yīng)多種類型企業(yè)集團(tuán)；根據(jù)企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)集中一地或跨地域經(jīng)營(yíng)的不同狀況，解決對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的高效率需求，以適應(yīng)多種分布狀況的企業(yè)集團(tuán)；根據(jù)企業(yè)集團(tuán)權(quán)益結(jié)構(gòu)所反映出的各成員企業(yè)與集團(tuán)的緊密與松散程度，解決對(duì)資金集中管理范圍與程度不同的需求，以適應(yīng)多種形式的企業(yè)集團(tuán)；根據(jù)多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè)集團(tuán)與專業(yè)化經(jīng)營(yíng)企業(yè)集團(tuán)不同的發(fā)展要求，解決對(duì)資金不同類型與用途管理的需求，以適應(yīng)多種經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)；根據(jù)結(jié)算、融資、借貸、投資、信托等金融或類金融業(yè)務(wù)對(duì)資金管理的要求，解決對(duì)資金管理在有償、期間、信用方面的需求，以適應(yīng)不同層次管理的企業(yè)集團(tuán)。三、 產(chǎn)品設(shè)計(jì)思想資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)聚合財(cái)務(wù)資源，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的最為有效的方式與目標(biāo)。而預(yù)算、計(jì)劃、審批、集團(tuán)支付、銀企直連等管理模式與手段，為集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理的個(gè)性化方面提供多種選擇。金融工具與手段的引入又使資金管理在更高層次和更廣闊領(lǐng)域的應(yīng)用成為可能。因此，資金集中管理是貫穿這一方案的核心?？紤]到各種不同的應(yīng)用場(chǎng)景和應(yīng)用對(duì)象，對(duì)實(shí)現(xiàn)資金集中管理的手段、方式、流程提供多種應(yīng)用方案。四、 解決問題-滿足企業(yè)集團(tuán)資金集中管理采用的不同組織形式，適應(yīng)報(bào)賬中心、結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司等模式對(duì)資金管理的要求；-對(duì)資金的預(yù)算管理：從資金預(yù)算的編制、審批、匯總、執(zhí)行到控制，完整體現(xiàn)資金的預(yù)算管理；-對(duì)資金計(jì)劃的審批：針對(duì)具體資金收付項(xiàng)目的計(jì)劃按職責(zé)權(quán)限與流程進(jìn)行審批；-資金管理與會(huì)計(jì)核算的一體化處理：無論是管理機(jī)構(gòu)，還是存貸機(jī)構(gòu)，其資金收支的業(yè)務(wù)與日常會(huì)計(jì)核算同步處理;金融業(yè)務(wù)的處理：提供賬戶管理，貸款管理，信貸與委貸管理，定期與活期存款管理，各種利息計(jì)算；-與網(wǎng)上銀行集成，實(shí)現(xiàn)銀企直連：銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)化，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶統(tǒng)管和資金的集團(tuán)集中支付；-為企業(yè)集團(tuán)資金集中管理面臨的復(fù)雜組織架構(gòu)、跨地域、目標(biāo)管理及可能的金融業(yè)務(wù)提供個(gè)性化應(yīng)用策略。五、典型應(yīng)用流程-報(bào)賬中心報(bào)賬中心是在業(yè)務(wù)處理的工作流中，將資金結(jié)算與現(xiàn)金收支活動(dòng)相對(duì)集中的一種應(yīng)用模式。是企業(yè)實(shí)行資金集中管理的一種重要形式。在報(bào)賬中心應(yīng)用模式下，在統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理規(guī)則平臺(tái)上，資金的結(jié)算與收支被同時(shí)處理，現(xiàn)金的流入流出得以集中控制。各種資金結(jié)算與支付請(qǐng)求以業(yè)務(wù)工作流形式在報(bào)賬中心被觸發(fā)，并按照一定的業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理。無須專門的機(jī)構(gòu)和資金處理業(yè)務(wù)流程，適用于企業(yè)機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)流程集中，沒有特殊的金融類業(yè)務(wù)的處理，銀企關(guān)系相對(duì)簡(jiǎn)單的企業(yè)。主要應(yīng)用流程：費(fèi)用申請(qǐng)費(fèi)用申請(qǐng)是內(nèi)部往來的第一步，費(fèi)用申請(qǐng)單分為出差任務(wù)單和其他費(fèi)用申請(qǐng)單二類，費(fèi)用申請(qǐng)單的內(nèi)容包括：組織機(jī)構(gòu)、費(fèi)用申請(qǐng)單類型、費(fèi)用申請(qǐng)單編號(hào)、單據(jù)日期、申請(qǐng)人、成本中心、費(fèi)用要素、成本對(duì)象、費(fèi)用所屬期間、事由、申請(qǐng)金額、幣別、預(yù)算余額、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地點(diǎn)、交通工具等。費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷是內(nèi)部往來的最后一個(gè)步驟。費(fèi)用報(bào)銷單可以由費(fèi)用申請(qǐng)單關(guān)聯(lián)生成、由借款單關(guān)聯(lián)生成、用戶手工錄入。費(fèi)用報(bào)銷單分為差旅費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單的內(nèi)容包括：組織機(jī)構(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷單類型、報(bào)銷單號(hào)、報(bào)銷日期、費(fèi)用申請(qǐng)單、借款單、幣別、報(bào)銷人、借款金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷日期、資金占用費(fèi)率、延期報(bào)銷天數(shù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收/付金額、事由、成本中心、費(fèi)用要素、成本對(duì)象、費(fèi)用所屬期間、預(yù)算余額、付款銀行、付款賬號(hào)、結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、借款人開戶行、借款人銀行賬號(hào)、備注、出差日期起、出差日期止、出差地點(diǎn)起、出差地點(diǎn)止、交通工具等。（3） 結(jié)算收款報(bào)賬中心收款單的包括的要素有：結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、收款銀行、收款賬號(hào)、付款人開戶行、付款人賬號(hào)、出納收款。處理對(duì)內(nèi)對(duì)外的收款結(jié)算。（4） 結(jié)算付款報(bào)賬中心付款單的包括的內(nèi)容有：結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、付款銀行、付款賬號(hào)、收款人開戶行、收款人賬號(hào)、出納付款。處理對(duì)內(nèi)對(duì)外的付款結(jié)算。預(yù)算管理與控制資金的預(yù)算管理與控制是提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率和收益，增強(qiáng)資金管理的計(jì)劃性和科學(xué)性的有效方法和手段。無論是否采用資金集中管理，方案均提供了預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)的手段。主要應(yīng)用流程：（1） 預(yù)算編制：針對(duì)資金管理的類別，按照資金收支計(jì)劃的時(shí)間安排，根據(jù)項(xiàng)目及責(zé)任機(jī)構(gòu)，分別預(yù)算方案進(jìn)行預(yù)算編制。根據(jù)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行效果的不同，可及時(shí)進(jìn)行修正調(diào)整。（2） 預(yù)算執(zhí)行：確認(rèn)執(zhí)行的預(yù)算數(shù)據(jù)經(jīng)過相應(yīng)的工作流程被引入業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，據(jù)以對(duì)業(yè)務(wù)的控制。（3） 預(yù)算控制：資金的劃轉(zhuǎn)、結(jié)算、收支等業(yè)務(wù)的發(fā)生都將受到預(yù)算數(shù)據(jù)的控制，提供預(yù)警、控制等不同處理方式。（4） 預(yù)算分析：對(duì)資金預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算的差異、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度以及預(yù)算預(yù)期完成情況提供多種分析手段和方法，為決策提供依據(jù)。網(wǎng)上結(jié)算為集團(tuán)企業(yè)資金集中管理提供的一個(gè)貼身方案，實(shí)現(xiàn)分散地域各成員企業(yè)之間的結(jié)算、資金劃轉(zhuǎn)。主要應(yīng)用流程:（1） 網(wǎng)上申請(qǐng)：填寫收支或結(jié)算通知單，各開戶企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)提出支付與結(jié)算申請(qǐng)。（2） 審核審批：可定義審核審批機(jī)制和流程，對(duì)支付或結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核審批。（3） 帳戶查詢：查詢賬戶支付、交易、余額。（4） 生成憑證：對(duì)確認(rèn)的收付與結(jié)算業(yè)務(wù)在相應(yīng)機(jī)構(gòu)生成會(huì)計(jì)憑證。多級(jí)審批對(duì)資金的使用、支付，尤其是對(duì)專項(xiàng)資金或大額資金的使用和支付，在管理上需要嚴(yán)格的審批和完善的控制流程，以保證企業(yè)資金的安全。主要業(yè)務(wù)流程：（1） 設(shè)置多級(jí)審批：根據(jù)資金管理的需要，選擇多級(jí)審批，確定對(duì)資金收支業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)的審核審批流程。（2） 規(guī)定權(quán)限：對(duì)授予審核審批權(quán)限的人員，確定其審批時(shí)限和可審批資金的額度。（3） 審核審批：根據(jù)規(guī)定的工作流對(duì)各種申請(qǐng)單進(jìn)修審核審批。（4） 反審與退回：對(duì)審核審批申請(qǐng)的反審，對(duì)不批準(zhǔn)業(yè)務(wù)的退回。集團(tuán)集中支付在資金集中管理、并采用結(jié)算中心的應(yīng)用模式下，跨行跨地域的資金支付有了更高的要求。集團(tuán)集中支付，就是利用銀行提供的數(shù)據(jù)集中控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)跨行跨地域資金的集中支付目標(biāo)。由于這一流程的實(shí)現(xiàn)，須銀行具備相應(yīng)的企業(yè)資金集中控制的實(shí)現(xiàn)機(jī)制，有較強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行應(yīng)用功能，因此金融機(jī)構(gòu)的提供的服務(wù)產(chǎn)品信息化程度是決定其應(yīng)用的重要一環(huán)。銀企直連眾多金融機(jī)構(gòu)在推出網(wǎng)上銀行等金融服務(wù)產(chǎn)品的同時(shí)，同步推出了客戶業(yè)務(wù)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的直連應(yīng)用服務(wù)。集團(tuán)資金管理解決方案也同步的提供了銀企直連多種應(yīng)用方案。方案的實(shí)現(xiàn)對(duì)使用者來說是后臺(tái)操作，在企業(yè)內(nèi)部一筆結(jié)算的處理完畢，同時(shí)意味著銀行業(yè)務(wù)的相應(yīng)完成。金融業(yè)務(wù)管理在財(cái)務(wù)公司運(yùn)作模式下，金融類業(yè)務(wù)是其主要業(yè)務(wù)內(nèi)容之一，因此提供對(duì)定期存款、信貸、委貸、貼現(xiàn)以及相應(yīng)的利息計(jì)算是方案應(yīng)用的重要內(nèi)容。（1） 定期存款：對(duì)企業(yè)的定期存款開戶、存儲(chǔ)、計(jì)息、解活等業(yè)務(wù)的管理。（2） 貸款管理：對(duì)各種類型貸款的貸出、還貸、展期、擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn)及利率的管理。（3） 委托貸款：提供多種委托貸款的管理。（4） 利息管理：利息計(jì)算包括：活期利息計(jì)算、透支利息計(jì)算、定期存款利息計(jì)算、貸款利息計(jì)算等四類，利息計(jì)算分為預(yù)提利息和支付利息。用戶可以隨時(shí)進(jìn)行利息計(jì)算，也可以指定時(shí)間定期、批量計(jì)息，由于利息單是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算而且生成憑證時(shí)的信息在賬號(hào)設(shè)置時(shí)都已指定，因此，在保存利息單的同時(shí)自動(dòng)生成總賬會(huì)計(jì)憑證。利率調(diào)整：錄入利率調(diào)整的信息，活期、透支、貸款和罰息可能涉及利率調(diào)整。六、典型用戶華西希望集團(tuán)云南盤龍?jiān)坪＜瘓F(tuán)招商局蛇口工業(yè)區(qū)TCL集團(tuán)萬科企業(yè)股份有限公司廣東火電工程總公司七、2003年發(fā)展藍(lán)圖隨著產(chǎn)品技術(shù)的不斷成熟，企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過程中各種管理思想、理念、方法的不斷總結(jié)完善，KINGDEEEAS集團(tuán)資金管理解決方案也將在更多方面為管理者提供更加貼身的管理工具。在2003年產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃中，我們將在以下領(lǐng)域作進(jìn)一步發(fā)展：1、 適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)不斷推出的金融服務(wù)產(chǎn)品，與金融信息化高度集成。加入WTO以后，國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國。而國