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^|Youhavetobelieve,thereisaway.Theancientssaid:"thekingdomofheavenistryingtoenter".Onlywhenthereluctantstepbysteptogotoit'stime,mustbemanagedtogetonestepdown,onlyhavestruggledtoachieveit.--GuoGeTech淘寶小店:歡迎光臨業(yè)務(wù)QQ:1307471999旺旺:hui3860歡迎你的咨詢某公司資料如下:一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額:科目編碼 科目名稱 借貸方向 期初余額(元) 期初數(shù)量1001現(xiàn)金借325961002銀行存款借7823041131應(yīng)收賬款借220023113101應(yīng)收賬款-E公司借48894113102應(yīng)收賬款-F公司借1711291133其他應(yīng)收款借40745113301其他應(yīng)收款-張三借40745113302其它應(yīng)收款-E公司借1151預(yù)付賬款借1201物資采購(gòu)借120101物資采購(gòu)-甲材料借120102物資采購(gòu)-乙材料借1211原材料借570430121101原材料-甲材料借391152300121102原材料-乙材料借1792781001243庫(kù)存商品借2102442124301庫(kù)存商品-A產(chǎn)品借977880900124302庫(kù)存產(chǎn)品-B產(chǎn)品借11245628001301待攤費(fèi)用借1955761401長(zhǎng)期股權(quán)投資借464493140101長(zhǎng)期股權(quán)投資-股票投資借4644931501固定資產(chǎn)借34062821502累計(jì)折舊期待攤費(fèi)用借4644931911待處理財(cái)產(chǎn)損溢借2101短期借款貸4318972111應(yīng)付票據(jù)貸3178112121應(yīng)付賬款貸252619212101應(yīng)付賬款-丙單位貸73341212102應(yīng)付賬款-丁單位貸1792782131預(yù)收賬款貸211874213101預(yù)收賬款-F公司貸2118742151應(yīng)付工資貸2153應(yīng)付福利費(fèi)貸2037252161應(yīng)付股利貸977882171應(yīng)交稅金貸48894217101應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅貸21710101應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸217106應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸488942181其他應(yīng)付款貸1874272191預(yù)提費(fèi)用貸1140862301長(zhǎng)期借款本貸27136173111資本公積貸171129311107資本公積-其他資本公積貸1711293121盈余公積貸513387312101盈余公積-法定盈余公積貸513387312103盈余公積-法定公益金貸3131本年利潤(rùn)貸3141利潤(rùn)分配貸314102利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積貸314103利潤(rùn)分配-提取法定公益金貸314110利潤(rùn)分配-應(yīng)付普通股股利貸314115利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸4101生產(chǎn)成本借410101生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品借410102生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品借4105制造費(fèi)用借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借510101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)品借510102主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-B產(chǎn)品借5102其他業(yè)務(wù)收入借5301營(yíng)業(yè)外收入借5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A產(chǎn)品借540102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-B產(chǎn)品借5405其他業(yè)務(wù)支出借5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借5502管理費(fèi)用借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借5601營(yíng)業(yè)外支出借5701所得稅借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品”,軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品”。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(每筆業(yè)務(wù)做一張憑證):1.領(lǐng)用甲材料190噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用76噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用57噸,車間一般耗用28.5噸,廠部一般耗用9.5噸,銷售過(guò)程耗用19噸,期初庫(kù)存甲材料的單位成本為1303.84元/噸。2.領(lǐng)用乙材料70噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用35噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用21噸,車間一般耗用7噸,廠部一般耗用3.5噸,銷售過(guò)程耗用3.5噸,期初庫(kù)存乙材料的單位成本為1792.78元/噸。3.計(jì)提本月折舊費(fèi),其中車間用固定資產(chǎn)2043700元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)1362582元,月折舊率6‰。4.向丙廠購(gòu)買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料10噸,單價(jià)1430元,計(jì)14300元,增值稅為2431元,乙材料20噸,單價(jià)1960元,計(jì)39200元,增值稅為6664元,貨款暫欠。借:物資采購(gòu)-甲材料14300物資采購(gòu)-乙材料39200應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9095貸:應(yīng)付賬款-丙單位625955.以上購(gòu)買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)2140元,按買價(jià)比例分配。借:物資采購(gòu)-甲材料572物資采購(gòu)-乙材料1568貸:現(xiàn)金21406.前所購(gòu)甲乙兩種材料,按其實(shí)際成本入庫(kù)。借:原材料-甲材料14872原材料-乙材料40768貸:物資采購(gòu)-甲材料14872物資采購(gòu)-乙材料407687.以現(xiàn)金47元,支付A產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用47貸:現(xiàn)金478.F公司購(gòu)B產(chǎn)品,預(yù)收貨款117260元,存入銀行。借:銀行存款117260貸:預(yù)收賬款-F公司1172609.銷售給F公司B產(chǎn)品533件,每件售價(jià)2200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款1172600元,增值稅為199342元。借:預(yù)收賬款-F公司1371942貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額199342主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-B產(chǎn)品117260010.將銷售給F公司B產(chǎn)品貨款結(jié)算清。借:銀行存款1254682貸:預(yù)收賬款-F公司125468211.向銀行提取現(xiàn)金11000元,以備發(fā)放工資。借:現(xiàn)金11000貸:銀行存款1100012.以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。借:應(yīng)付工資11000貸:現(xiàn)金1100013.期末分配本月應(yīng)付工資,其中生產(chǎn)工人工資為6540元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用880工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用210工時(shí)),車間技術(shù)與管理人員工資為2200元,企業(yè)行政人員工資為2260元。借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品5280生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品1260制造費(fèi)用2200管理費(fèi)用2260貸:應(yīng)付工資1100014.分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14%計(jì)提福利費(fèi)。制造費(fèi)用308貸:應(yīng)付福利費(fèi)154015.以銀行存款購(gòu)買辦公用品,其中車間用64297元,廠部用107162元。借:制造費(fèi)用64297管理費(fèi)用
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