金融投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

金融投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法金融投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法金融投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法xxx公司金融投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章

總則第一條

XXXXXX公司為了創(chuàng)建以公司運(yùn)營(yíng)管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系（簡(jiǎn)稱(chēng)：風(fēng)險(xiǎn)管控/風(fēng)控），根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合市場(chǎng)需求、公司的特性、戰(zhàn)略發(fā)展和現(xiàn)實(shí)情況,制定本制度。

第二條

本制度適用于集團(tuán)公司各職能部門(mén)、子公司、控股與參股公司、籌建與并購(gòu)業(yè)務(wù)和新老客戶與項(xiàng)目。

第三條

公司風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)：董事會(huì)。董事會(huì)下設(shè)：（一）專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)，每位委員享有與承擔(dān)權(quán)責(zé)對(duì)等；（二）風(fēng)險(xiǎn)管控中心，風(fēng)控中心由風(fēng)險(xiǎn)管控部、監(jiān)察審計(jì)部、中介協(xié)作部構(gòu)成，風(fēng)控中心全員實(shí)行“嚴(yán)進(jìn)錯(cuò)出”制度。

第四條

公司風(fēng)險(xiǎn)是指公司在實(shí)現(xiàn)其利潤(rùn)目標(biāo)時(shí)，存在的不確定性與損失。公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系構(gòu)成：（一）組織體系：1、專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)；2、風(fēng)險(xiǎn)管控中心。（二）IT信息通訊/物聯(lián)網(wǎng)體系：1、獨(dú)立服務(wù)器互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)；2、信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)；3、應(yīng)急備案系統(tǒng)。（三）統(tǒng)計(jì)、概率與數(shù)理模型技術(shù)體系：1、信息與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析軟件系統(tǒng)；2、客戶與項(xiàng)目測(cè)試軟件；3、風(fēng)險(xiǎn)概率與損失評(píng)價(jià)軟件系統(tǒng)；4、風(fēng)險(xiǎn)成本與經(jīng)濟(jì)價(jià)值技術(shù)模型。（四）學(xué)術(shù)、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化與輸出體系：1、風(fēng)控實(shí)證案例研究成果；2、風(fēng)控體系規(guī)劃建設(shè)與運(yùn)營(yíng)管理技術(shù)輸出。

第五條

公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系以事前及事中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和風(fēng)險(xiǎn)前置管理為主導(dǎo)、控制減少生命傷亡和利益損失為理念，以“科學(xué)風(fēng)控、實(shí)戰(zhàn)實(shí)用”為宗旨，履行服務(wù)于公司發(fā)展戰(zhàn)略、保障公司人員生命安全和資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)職能。第六條

依據(jù)現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)概率、公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的不同，公司風(fēng)險(xiǎn)主要分為七大風(fēng)險(xiǎn):道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

第七條

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息、影響程度、發(fā)生損失概率，嚴(yán)格執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管控流程，及時(shí)、正確的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與辨析、測(cè)試與評(píng)估、預(yù)警與防范、分散與轉(zhuǎn)移和危機(jī)應(yīng)急處置等風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患、減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

第八條

公司對(duì)人力資源、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、資產(chǎn)資源（質(zhì)押權(quán)/抵押物產(chǎn)）實(shí)行全方位、全員化、集約化風(fēng)險(xiǎn)管控，重點(diǎn)是道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)責(zé)界定、業(yè)務(wù)與審批流程、內(nèi)控與審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)效益量化管理、監(jiān)控和考評(píng)獎(jiǎng)懲制度化。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管控溝通及權(quán)責(zé)界定第九條

公司風(fēng)險(xiǎn)管控（部）中心與政策法規(guī)部、財(cái)務(wù)管理部、行政人事部、產(chǎn)品研發(fā)部、客戶服務(wù)部和戰(zhàn)略企劃部等各職能部門(mén)，各子公司、控股公司、參股公司和關(guān)聯(lián)交易當(dāng)事人保持全息化良好溝通。

第十條

公司風(fēng)險(xiǎn)管控權(quán)責(zé)體系、風(fēng)控部職能職責(zé)略。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集第十一條

廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè),應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門(mén)及控股子公司。

第四章

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估第十二條

公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等五個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行（可查《風(fēng)控手冊(cè)》）。

第十三條

確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。

(一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是：1、分階段；2、穩(wěn)健，即風(fēng)險(xiǎn)可量化管理與控制。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。

(二)風(fēng)險(xiǎn)承受程度。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)承受程度,整體上講,公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“中偏低”類(lèi),即公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度,可以承受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)承受程度選擇應(yīng)與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。

第十四條

目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必須符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

第十五條

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以采取問(wèn)卷調(diào)查、小組討論、專(zhuān)家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

(一)公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素。

2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3、研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。

4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。

5、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。

6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

(二)公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。

2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。

4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

第十六條

風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度,對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無(wú)法獲得,或者獲取成本很高時(shí),公司通常使用定性分析法。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注,對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn),再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”,從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策奠定基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來(lái)確定:

(一)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注;

(二)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小,就將該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn);

(三)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大,就將該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。

公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,應(yīng)當(dāng)充分吸收專(zhuān)業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作,以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

第十七條

風(fēng)險(xiǎn)策略。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險(xiǎn)與收益,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí),應(yīng)考慮以下因素:

1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)承受度、容忍度一致;

2、對(duì)方案的成本與收益比較;

3、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較;

4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合;

5、合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失;

6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析,及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

第五章

風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第十八條

公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，特別是要注意本公司特性，即按照“國(guó)企國(guó)資”特性設(shè)計(jì)與編制解決方案。一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

第十九條

根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。

第二十條

公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、6范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定;

(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)和人員等;

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;

(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門(mén)等;

(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤;

(七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理;

(八)建立健全公司法律顧問(wèn)制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問(wèn)提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。

完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度;

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門(mén)或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。

第二十一條

公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。

第六章

風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第二十二條

公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,連接各上下級(jí)、各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道,確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整,為風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第二十三條

公司各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。

第二十四條

公司審計(jì)部定期或不定期對(duì)各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià),監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)下設(shè)的專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)、離任審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作同步開(kāi)展。

第七章

政策、法規(guī)與操作規(guī)范第二十五條

公司風(fēng)險(xiǎn)管控政策、法規(guī)與操作規(guī)范體系構(gòu)成：（一）集團(tuán)公司人力資源招聘與辭退、產(chǎn)品研發(fā)與營(yíng)銷(xiāo)、資產(chǎn)資源整合與投融資等運(yùn)營(yíng)管理，必須符合現(xiàn)行行政政策、行業(yè)政策、地方政策和法律規(guī)范，必須按照集團(tuán)公司層級(jí)與權(quán)責(zé)劃分、規(guī)章制度和審批流程說(shuō)話辦事。