信用證不符點(diǎn)的處理方式

信用證不符點(diǎn)的處理方式摘要:本文從國際貿(mào)易結(jié)算方式入手，重點(diǎn)介紹了信用證不符點(diǎn)，首先說明了信用證不符點(diǎn)可能造成的結(jié)果，接著又說明了信用證不符點(diǎn)的類型，未接下來的處理方式埋下伏筆，之后又從多個角度詳細(xì)的介紹了該如何處理信用證不符點(diǎn)，我們要做出合適的判斷、關(guān)鍵詞：信用證不符點(diǎn)；開證行；客戶；利益在進(jìn)行國際貿(mào)易結(jié)算時，由于信用證這種結(jié)算方式是以銀行信用擔(dān)保作為付款條件的，風(fēng)險相對降低，很受出口貿(mào)易商的青睞。但是凡事都有利有弊，雖然由于銀行保證付款，同時銀行也要求受益人提交符合信用證要求的相關(guān)單據(jù)。并做到“單單一致，單證一致”，否則銀行便拒絕付款。由于主觀及客觀等多方面的原因，受益人所提交的單據(jù)在一些情況下不滿足付款條件，從而遭到開證行的拒付，使出口商蒙受損失。當(dāng)信用證不符點(diǎn)出現(xiàn)時，通常情況下，客戶是不會輕易拒付，拒付的通常情況有三種，第一種：因?yàn)閱巫C的確存在問題，導(dǎo)致客戶清關(guān)有問題，像這種情況的解決，建議與客戶積極溝通，承諾客戶盡快修改錯誤的單證，讓客戶順利清關(guān)，并且積極承擔(dān)客戶的損失。第二種客戶自身的問題，因?yàn)楦鞣N不可抗力因素，導(dǎo)致客戶部想要這批貨。第三種情況是，客戶故意刁難，有很多國家信用風(fēng)險比較高的國家的客戶特容易出現(xiàn)這種情況，喜歡以不符點(diǎn)理由拒付。信用證不符點(diǎn)有幾種常見的類型：首先是信用證本身不符合：如信用證中含有“軟條款”；信用證有效期過期；信用證裝運(yùn)日期過期；信用證本身的內(nèi)容含糊、難以理解或者自相矛盾等原因。還有信用證項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)不符合：（1）資金單據(jù)：此單據(jù)包括匯票、支票和本票。其不符合有匯票上面付款人的名稱、地址等不符；匯票上面的出票日期不清楚等情況。（2）商業(yè)單據(jù)：如發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符等。（3）貨運(yùn)單據(jù)：如運(yùn)輸單據(jù)不潔凈；運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受；沒有“貨物已裝船”批注或注明“貨裝艙面”字樣；運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上沒有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣；啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不一致等原因。（4）保險單據(jù)：如保險金額不足、保險比例與信用證不符；保險單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；；投保的險種與信用證不符等。（5）其他原因：如受益人過期交單；單據(jù)簽字或有效印章的問題；單據(jù)的份數(shù)與信用證要求不一致；各種單據(jù)上面的“ShippingMark”不一致；各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不相一致；各種單據(jù)的種類與信用證規(guī)定不符；各種單據(jù)中的幣種不一致；匯票、發(fā)票或保險單據(jù)金額大小寫不一致；匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或應(yīng)有但沒有背書等。在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)中，如果國外不符點(diǎn)出單，作為開證行應(yīng)該怎么辦？目前，國內(nèi)一般銀行的做法是：粗審單據(jù)找出較明顯的不符點(diǎn)，批注在來單通知書上，連同單據(jù)交開證申請人，并請其告知開證行對不符點(diǎn)單據(jù)的處理意見，據(jù)此開證行決定是否對外拒付。采用此方法大致出于以下幾方面考慮：一.開證行可大大減少對外拒付的次數(shù)，從而維護(hù)良好的對外形象。因?yàn)橹挥性谏暾埲司苁軙r，開證行才對外拒付。二.手續(xù)減化，銀行工作量減少。具體體現(xiàn)在審單以申請人為主，減少了銀行審單工作量；單據(jù)交申請人，減少了銀行保存的單據(jù)份數(shù)；拒付次數(shù)減少，從而減少了銀行辦理對外拒付手續(xù)的工作量。三.將拒付與否的決定權(quán)交給申請人，較受申請人歡迎，有利于增進(jìn)銀貿(mào)感情。然而，上述做法的優(yōu)點(diǎn)卻正是開證行的風(fēng)險和隱患所在。風(fēng)險主要集中在遠(yuǎn)期承兌信用證上。如果申請人接受不符點(diǎn)單據(jù)的決定始終不變，開證行對外承兌不會有風(fēng)險；但如果申請人在開證行承兌后又改變了決定，要求拒付，則開證行的處境就十分難堪。這種情況并非少見，因?yàn)樯暾埲俗龀鼍芨杜c否決定的依據(jù)很大程度上并不在于單據(jù)本身，他考慮的更多的是貨物本身和市場行情等因素。一旦這些因素發(fā)生了變化，出于自身利益的考慮，申請人便會要求銀行在原先承兌的情況下對外拒付。然而銀行的承兌行為卻不大容易改變，因?yàn)榇藭r銀行要承擔(dān)的是無條件支付責(zé)任。假如申請人申請法院下達(dá)禁付令，開證行一來受制于法院禁令，不得對外付款，二來要受制于票據(jù)法的規(guī)定，必須對外付款，其處境之難堪可想而知。即使最終得以對外支付，其信譽(yù)已受損失。實(shí)務(wù)中，開證行為防患于未然，往往與申請人約定：由此可能產(chǎn)生的一切后果由公司承擔(dān)。此外，將不符點(diǎn)單據(jù)提前放給申請人也會給開證行帶來風(fēng)險。UCP500規(guī)定:如開證行未能代為保管單據(jù)聽候處理或退回交單行，將無權(quán)宣稱單據(jù)與信用證條款不符。不排除這種情況：申請人拿到單據(jù)后立即提走貨物，但卻為了拖延付款時間而要求開證行對外拒付。而開證行考慮到與申請人的關(guān)系，便在不掌握單據(jù)的情況下對外拒付。這種做法有時會奏效，但萬一被發(fā)現(xiàn)，則開證行非但要對外支付本金加利息，而且信譽(yù)也會受到損失。信譽(yù)是銀行最寶貴的財富，是銀行利益的根本。經(jīng)營何種業(yè)務(wù)，維護(hù)信譽(yù)都會擺在首要位置。經(jīng)營信用證結(jié)算業(yè)務(wù)也是如此。那么，在對不符點(diǎn)單據(jù)處理過程中，如何做才能真正維護(hù)銀行信譽(yù)呢？筆者認(rèn)為，正確理解信用證結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，牢牢把握合理拒付這一武器是關(guān)鍵。信用證是銀行有條件的付款承諾，單證相符是開證行付款的前提條件。單證不符時開證行拒付，這是開證行的正當(dāng)權(quán)利，并不會因拒付而影響開證行的良好形象。不符點(diǎn)出單往往是貿(mào)易糾紛的前兆，而拒付可使開證行主動將自己的身份變?yōu)榇招?，從而免除付款?zé)任，避免日后的諸多風(fēng)險。當(dāng)然，在具體操作時為了使拒付不至于顯得過于生硬，可借鑒某些國外銀行的做法：先表明拒付，再聲稱將聯(lián)系申請人接受單據(jù)。開證行對不符點(diǎn)單據(jù)的合理拒付，不僅可以更好地維護(hù)銀行利益，而且對于規(guī)范信用證業(yè)務(wù)操作、發(fā)揮信用證結(jié)算方式對買賣雙方的保證作用具有深遠(yuǎn)意義:一方面，開證行的拒付可促使受益人走出信用證業(yè)務(wù)中偏信申請人信用和承諾、輕視單據(jù)制作的誤區(qū)，加強(qiáng)制單工作，提高制單水平，從而減少不符點(diǎn)出單，確保得到開證行對自己的付款保證。另一方面，開證行先拒付，后聯(lián)系申請人接受單據(jù)可為申請人爭取到更多的調(diào)查取證時間，受益人如真有違約行為，也有可能在承兌前被及時發(fā)現(xiàn)而不至于匆忙承兌后又對外拒付，造成銀行信譽(yù)及自身利益的損失?；谶@兩點(diǎn)，筆者認(rèn)為，開證行的合理拒付也是會得到買賣雙方的理解和支持的。從前面的分析中，我們可以清晰的看到信用證不同流程導(dǎo)致對“不符點(diǎn)“問題不同的處理方式。每種處理方式從費(fèi)用、程序、復(fù)雜程度等多方面是不同的。在出口方議付或者出口押匯的情況處理起來是最容易的。作為出口方應(yīng)該根據(jù)不同的?時間，不同的單證處理方式等其他情況綜合考慮信用證不符點(diǎn)的實(shí)際處理方法。總之，關(guān)于信用證結(jié)算中”單證一致，單單一致“的問題是一個系統(tǒng)化問題，需要包括開證行、議付行、受益人等相關(guān)各方的共同努力，才能順利完成一筆交易，使各方均能受益，所以我們要仔細(xì)的分析信用證不符點(diǎn)的的情況，選擇合適的處理方式，對這種情況及時進(jìn)行處理。參考文獻(xiàn)；張樺.信用證付款條件下應(yīng)注重合同條款的設(shè)置[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào).2010(01)熊志堅(jiān).不可擅自接受信用證不符點(diǎn)[J].進(jìn)出口經(jīng)理人.2010(01)徐金麗.信用證項(xiàng)下匯票的幾點(diǎn)爭議探討[J].對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù).2010(01)湯竟峰.一則信用證擔(dān)保糾紛案例中的保證責(zé)任分析[J].對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù).2010(01)高敬.信用證結(jié)算方式下出口企業(yè)的風(fēng)險與防范[J].金融與經(jīng)濟(jì).20