某公司財務(wù)費用報銷制度

精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔某公司財務(wù)費用報銷制度目錄：1、某公司財務(wù)費用報銷制度2、ＸＸ公司財務(wù)費用報銷制度ＸＸ公司財務(wù)費用報銷制度為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。總則第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字財務(wù)預審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負責人簽字部門負責人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字財務(wù)預審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負責人簽字部門負責人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù) 未通過第二條費用的報銷期限?，F(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。第三條通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。各項費用的報銷制度2.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第九條公司各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由分管行政的負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。第十條公司各部門對于急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。第十一條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到公司入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由總經(jīng)辦負責，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：管理人員的出差補貼： 地區(qū)類別補貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標準220元/天160元/天其他補貼（含出差當?shù)亟煌?、餐費及本市往返機場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天操作層員工的出差補貼 地區(qū)類別補貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標準160元/天120元/天餐費補貼60元/天60元/天合計220元/天180元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。2.4員工探親費用報銷制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費用報銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷。2.6員工通信費用報銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月300元；其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準，記入部門招待費。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.8其他福利費用報銷制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。第四十二條本辦法自2008年附表一：出差申請表出差人職務(wù)計劃出差日期年月日至年月日出差地點出發(fā)時間暫借旅費交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導部門經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財產(chǎn)申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計總經(jīng)理批準：使用單位負責人審核：申請人：附表二：公司財產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和可重復使用的物品，特制定本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下屬子公司。定義公司財產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復使用基本保持物體原狀的物品。職責使用單位經(jīng)辦人——提出公司財產(chǎn)購置申請，建議供應(yīng)商。使用單位財產(chǎn)負責人——負責本部門財產(chǎn)的實物管理，包括建立財產(chǎn)臺賬、辦理財產(chǎn)變動手續(xù)等。使用單位負責人——審核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請、批準低值易耗品購置申請。總經(jīng)理——批準固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請；批準公司財產(chǎn)購置價格。公司采購主管——負責財產(chǎn)購置價格比價和招標、承辦采購合同和采購、辦理財務(wù)報銷；辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫編號及入庫。綜合管理部信息主管——辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫編號及入庫，按規(guī)定批準后的報廢、變賣財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫銷賬。倉庫管理員——負責施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的實物編號，建立管理臺賬和卡片，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時錄入數(shù)據(jù)庫，對庫存財產(chǎn)進行保養(yǎng)和維修。財務(wù)總監(jiān)——批準財務(wù)報銷。管理要求管理原則最大限度的利用、保護本公司財產(chǎn)資源。公司財產(chǎn)的一般采購程序申請購置；批準購置申請；比價或招標；批準購置價格；簽訂采購合同（合同需要評審）或向供應(yīng)商下達定單；辦理入庫；財務(wù)報銷；領(lǐng)用。申請購置及批準購置申請公司及下屬單位購置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》（附件一），經(jīng)使用單位負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司及下屬單位購置無形資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》（附件二），經(jīng)使用單位負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司及下屬單位購置低值易耗品由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》（附件三），使用單位負責人批準。比價或招標有歷史采購記錄且一次采購不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購，采購主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導或總經(jīng)理批準的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》，采購不高于歷史最高價格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進入5.2.5程序。采購價格若高于歷史最高價格，須按5.4.2無歷史采購記錄且不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用比價采購。采購主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購信息并要求以書面形式報價，采購主管獲得書面報價并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準購置價格。一次性采購超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用招標采購。招標采購由采購主管、使用單位和計劃財務(wù)部參加組成招標小組，采購主管任組長。由招標小組通過書面形式進行技術(shù)比較和價格比較，并集體形成采購意見，公司總經(jīng)理批準購置價格。供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財產(chǎn)采購優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價或招標采購的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購主管須對該供應(yīng)商進行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評定標準，并形成書面調(diào)查報告，由采購主管、使用單位經(jīng)理和計劃財務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購的意見批準購置價格比價采購和招標采購由采購主管填寫《公司財產(chǎn)申購價格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準購置價格。簽訂采購合同或向供應(yīng)商下達定單符合下列條件之一，需要簽訂采購合同：供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；五萬元以上的財產(chǎn)；采購部門認為有必要簽訂合同；供應(yīng)商要求簽訂合同。采購主管根據(jù)使用單位填寫的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及批準的購置價格負責擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負責人、公司法律顧問、財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會簽。合同審查和會簽表見附件五。經(jīng)過會簽的合同，由合同承辦人簽署合同。正式合同文本送達計劃財務(wù)部一份。采購部門在5.6辦理入庫公司采購主管憑報銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的入庫手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報銷憑證辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的（包括汽車）入庫手續(xù)，按財產(chǎn)類別分類編號錄入公司財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。財務(wù)報銷采購主管填制財務(wù)報銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫單、《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號。使用單位負責人或倉庫管理員負責審核購入財產(chǎn)的實物數(shù)量及質(zhì)量。計劃財務(wù)部經(jīng)理負責審核價格。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》或使用單位負責人批準的《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及采購程序和財務(wù)制度批準報銷。財產(chǎn)管理綜合管理部負責全公司（包括下屬公司）財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫管理，財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄應(yīng)與相應(yīng)的實物狀況一致；明確財產(chǎn)使用責任人；指導使用單位管理財產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責任人。計劃財務(wù)部負責建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財產(chǎn)明細賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負責使用財產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時查明原因，并向主管領(lǐng)導匯報，有關(guān)責任人要酌情賠償。財產(chǎn)丟失或失竊由責任人在第一時間向公安機關(guān)報案，并取得公安機關(guān)的受理單，否則責任人按該財產(chǎn)的原價賠償。公司財產(chǎn)實物盤點由計劃財務(wù)部會同綜合管理部和使用單位進行，每年不得少于一次。各使用單位確定財產(chǎn)專門負責人，對財產(chǎn)進行實物管理，定期對本部門的所有財產(chǎn)進行核查，同時建立部門管理財產(chǎn)臺賬，做到賬、卡、物一致。使用單位之間轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財產(chǎn)使用人變動，須由使用單位財產(chǎn)負責人在發(fā)生財產(chǎn)變動的三個工作日內(nèi)到綜合管理部或倉庫辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉庫管理員須在兩個工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫的信息變動（財產(chǎn)變動審批表見附件六）。財產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫存財產(chǎn)分別由綜合管理部、倉庫負責日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫財產(chǎn)完好和安全使用。使用中財產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負責。如使用部門無法修復，由綜合管理部或倉庫聯(lián)系維修單位或聘請專業(yè)人員進行修復。公司財產(chǎn)的處置公司財產(chǎn)損壞嚴重，不能修復，由使用單位提出報廢報告、綜合管理部確認，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后報廢；不需用的公司財產(chǎn)進行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準。（報廢、變賣審批單見附件七）。公司財產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準作報廢處理；屬失職造成的則由責任人賠償。非正常損壞責任人承擔修復費用，無法修復或丟失賠償標準：責任人按數(shù)據(jù)庫凈值賠償，財務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫的差額由使用部門承擔，無凈值按原值的10%賠償。計劃財務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準的報廢、變賣意見，辦理公司財產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。已得到賠償?shù)呢敭a(chǎn)報廢，由計劃財務(wù)部確認后辦理注銷。違反本規(guī)定的處罰財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄編號與相應(yīng)實物編號不一致,屬數(shù)據(jù)庫記錄錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責任人50元；屬實物標記錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責任人50元。計劃財務(wù)部未按5.9.2條建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務(wù)管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用單位或使用人違反5.9.3條規(guī)定,公司可以根據(jù)丟失或失竊財產(chǎn)的價值確定賠償金額。使用單位未按5.9.5條確定財產(chǎn)專門負責人，建立部門管理財產(chǎn)臺賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用單位違反5.9.6條規(guī)定，使用單位之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財產(chǎn)使用人發(fā)生變動，未按規(guī)定及時辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財產(chǎn)損壞或報廢，則使用人或使用部門應(yīng)按5.11.2負賠償責任。本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。相關(guān)文件財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定、辦法記錄《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》《公司財產(chǎn)申購價格審批表》《合同審查及會簽表》《公司財產(chǎn)變動審批表》《公司財產(chǎn)報廢（變賣）審批單》附件二：公司財產(chǎn)申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計總經(jīng)理批準：使用單位負責人審核：申請人：附件二：公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計總經(jīng)理批準：使用單位負責人審核：申請人：附件三：公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計使用單位領(lǐng)導批準：申請人：附件四：公司財產(chǎn)申購價格審批表部門：年月日采購物品名稱及規(guī)格采購數(shù)量生產(chǎn)廠家報價單位報價金額建議采購單位及原因總經(jīng)理審批：經(jīng)辦人：附件三：合同審查及會簽表合同名稱合同編號合同金額合同期限送審時間承辦部門承辦人合同對方單位有無資質(zhì)許可是否符合經(jīng)營范圍銀行信譽有無與本公司往來合同審查人及會簽意見會簽人使用單位負責人簽名：年月日法律顧問簽名：年月日財務(wù)總監(jiān)簽名：年月日總經(jīng)理簽名：年月日附件六：公司財產(chǎn)變動審批表填制日期：年月日財產(chǎn)名稱編號原使用部門（人）接收部門（人）變動原因原部門負責人意見接收部門負責人意見公司分管領(lǐng)導意見注：此表由原使用部門填制部門間變動：原部門、接受部門、綜合管理部、計劃財務(wù)部各一份部門內(nèi)變動：使用部門、綜合管理部各一份附件七：公司財產(chǎn)報廢（變賣）審批單填制日期：年月日財產(chǎn)名稱財產(chǎn)編號購置時間購置原值計劃使用年限已使用時間報廢（變賣）原因經(jīng)辦人簽字年月日使用部門負責人意見年月日綜合管理部經(jīng)理意見年月日總經(jīng)理意見年月日精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔ＸＸ公司財務(wù)費用報銷制度為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度?？倓t第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字財務(wù)預審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負責人簽字部門負責人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字財務(wù)預審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負責人簽字部門負責人簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù) 未通過第二條費用的報銷期限?，F(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。第三條通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。各項費用的報銷制度2.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第九條公司各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由分管行政的負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。第十條公司各部門對于急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。第十一條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到公司入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由總經(jīng)辦負責，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：管理人員的出差補貼： 地區(qū)類別補貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標準220元/天160元/天其他補貼（含出差當?shù)亟煌ā⒉唾M及本市往返機場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天操作層員工的出差補貼 地區(qū)類別補貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標準160元/天120元/天餐費補貼60元/天60元/天合計220元/天180元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。2.4員工探親費用報銷制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費用報銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷。2.6員工通信費用報銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月300元；其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準，記入部門招待費。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.8其他福利費用報銷制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。第四十二條本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。附表一：出差申請表出差人職務(wù)計劃出差日期年月日至年月日出差地點出發(fā)時間暫借旅費交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導部門經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財產(chǎn)申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預算價總計總經(jīng)理批準：使用單位負責人審核：申請人：附表二：公司財產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和可重復使用的物品，特制定本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下屬子公司。定義公司財產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復使用基本保持物體原狀的物品。職責使用單位經(jīng)辦人——提出公司財產(chǎn)購置申請，建議供應(yīng)商。使用單位財產(chǎn)負責人——負責本部門財產(chǎn)的實物管理，包括建立財產(chǎn)臺賬、辦理財產(chǎn)變動手續(xù)等。使用單位負責人——審核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請、批準低值易耗品購置申請?？偨?jīng)理——批準固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請；批準公司財產(chǎn)購置價格。公司采購主管——負責財產(chǎn)購置價格比價和招標、承辦采購合同和采購、辦理財務(wù)報銷；辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫編號及入庫。綜合管理部信息主管——辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫編號及入庫，按規(guī)定批準后的報廢、變賣財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫銷賬。倉庫管理員——負責施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的實物編號，建立管理臺賬和卡片，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時錄入數(shù)據(jù)庫，對庫存財產(chǎn)進行保養(yǎng)和維修。財務(wù)總監(jiān)——批準財務(wù)報銷。管理要求管理原則最大限度的利用、保護本公司財產(chǎn)資源。公司財產(chǎn)的一般采購程序申請購置；批準購置申請；比價或招標；批準購置價格；簽訂采購合同（合同需要評審）或向供應(yīng)商下達定單；辦理入庫；財務(wù)報銷；領(lǐng)用。申請購置及批準購置申請公司及下屬單位購置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》（附件一），經(jīng)使用單位負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司及下屬單位購置無形資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》（附件二），經(jīng)使用單位負責人審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司及下屬單位購置低值易耗品由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》（附件三），使用單位負責人批準。比價或招標有歷史采購記錄且一次采購不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購，采購主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導或總經(jīng)理批準的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》，采購不高于歷史最高價格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進入5.2.5程序。采購價格若高于歷史最高價格，須按5.4.2條進行比價采購。無歷史采購記錄且不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用比價采購。采購主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購信息并要求以書面形式報價，采購主管獲得書面報價并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準購置價格。一次性采購超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用招標采購。招標采購由采購主管、使用單位和計劃財務(wù)部參加組成招標小組，采購主管任組長。由招標小組通過書面形式進行技術(shù)比較和價格比較，并集體形成采購意見，公司總經(jīng)理批準購置價格。供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財產(chǎn)采購優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價或招標采購的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購主管須對該供應(yīng)商進行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評定標準，并形成書面調(diào)查報告，由采購主管、使用單位經(jīng)理和計劃財務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購的意見批準購置價格比價采購和招標采購由采購主管填寫《公司財產(chǎn)申購價格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準購置價格。簽訂采購合同或向供應(yīng)商下達定單符合下列條件之一，需要簽訂采購合同：供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；五萬元以上的財產(chǎn)；采購部門認為有必要簽訂合同；供應(yīng)商要求簽訂合同。采購主管根據(jù)使用單位填寫的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及批準的購置價格負責擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負責人、公司法律顧問、財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會簽。合同審查和會簽表見附件五。經(jīng)過會簽的合同，由合同承辦人簽署合同。正式合同文本送達計劃財務(wù)部一份。采購部門在5.6.1條情況以外可以直接向供應(yīng)商下達定單。辦理入庫公司采購主管憑報銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的入庫手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報銷憑證辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的（包括汽車）入庫手續(xù)，按財產(chǎn)類別分類編號錄入公司財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。財務(wù)報銷采購主管填制財務(wù)報銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫單、《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號。使用單位負責人或倉庫管理員負責審核購入財產(chǎn)的實物數(shù)量及質(zhì)量。計劃財務(wù)部經(jīng)理負責審核價格。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》或使用單位負責人批準的《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及采購程序和財務(wù)制度批準報銷。財產(chǎn)管理綜合管理部負責全公司（包括下屬公司）財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫管理，財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄應(yīng)與相應(yīng)的實物狀況一致；明確財產(chǎn)使用責任人；指導使用單位管理財產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責任人。計劃財務(wù)部負責建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財產(chǎn)明細賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負責使用財產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時查明原因，并向主管領(lǐng)導匯報，有關(guān)責任人要酌情賠償。財產(chǎn)丟失或失竊由責任人在第一時間向公安機關(guān)報案，并取得公安機關(guān)的受理單，否則責任人按該財產(chǎn)的原價賠償。公司財產(chǎn)實物盤點由計劃財務(wù)部會同綜合管理部和使用單位進行，每年不得少于一次。各使用單位確定財產(chǎn)專門負責人，對財產(chǎn)進行實物管理，定期對本部門的所有財產(chǎn)進行核查，同時建立部門管理財產(chǎn)臺賬，做到賬、卡、物一致。使用單位之間轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財產(chǎn)使用人變動，須由使用單位財產(chǎn)負責人在發(fā)生財產(chǎn)變動的三個工作日內(nèi)到綜合管理部或倉庫辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉庫管理員須在兩個工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫的信息變動（財產(chǎn)變動審批表見附件六）。財產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫存財產(chǎn)分別由綜合管理部、倉庫負責日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫財產(chǎn)完好和安全使用。使用中財產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負責。如使用部門無法修復，由綜合管理部或倉庫聯(lián)系維修單位或聘請專業(yè)人員進行修復。公司財產(chǎn)的處置公司財產(chǎn)損壞嚴重，不能修復，由使用單位提出報廢報告、綜合管理部確認，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后報廢；不需用的公司財產(chǎn)進行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準。（報廢、變賣審批單見附件七）。公司財產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準作報廢處理；屬失職造成的則由責任人賠償。非正常損壞責任人承擔修復費用，無法修復或丟失賠償標準：責任人按數(shù)據(jù)庫凈值賠償，財務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫的差額由使用部門承擔，無凈值按原值的10%賠償。計劃財務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準的報廢、變賣意見，辦理公司財產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。已得到賠償?shù)呢敭a(chǎn)報廢，由計劃財務(wù)部確認后辦理注銷。違反本規(guī)定的處罰財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄編號與相應(yīng)實物編號不一致,屬數(shù)據(jù)庫記錄錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責任人50元；屬實物標記錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責任人50元。計劃財務(wù)部未按5.9.2條建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務(wù)管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用單位或使用人違反5.9.3條規(guī)定,公司可以根據(jù)丟失或失竊財產(chǎn)的價值確定賠償金額。使用單位未按5.9.5條確定財產(chǎn)專門負責人，建立部門管理財產(chǎn)臺賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責任人50元；使用單位違反5.9.6條規(guī)定，使用單位之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或