2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫通關(guān)300題a4版可打印(遼寧省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE6O7Q4K9E9A3U8HN4Q1J6Q7D10F6F2ZC9M9S9O9N8Y1C12、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列事項中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK2V8C3B5H7E8D2HU10C10K5Y5Y6I8W6ZA4D2U2Q6W6N5Z43、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）

A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職

B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務(wù)資助【答案】CCQ10A8K3V1V9X3L2HL6N4U10Q9K6U2C3ZA5B3R3P2R4J9R24、下列選項中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ4E7Y6K6Y6B5R2HF1T7H1T7V9Y9I6ZA9Q4M4C4L6P5O75、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2008年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCW2X4N5H5B1I9J6HK6A3D4Z9I2Z1Z1ZO3M9V2T8H5P6M56、債務(wù)人與債權(quán)人（銀行）協(xié)商，將應(yīng)于2019年底到期的逾期貸款800萬元延期兩年，約定新的利率為5％，如債務(wù)人2021年和2022年凈利潤超過2000萬，則利率按8％計算。2021年債務(wù)人預(yù)計2021年和2022年公司很可能實現(xiàn)每年2000萬的利潤，應(yīng)披露的或有負債或確認的預(yù)計負債金額為（）。

A.0萬元

B.24萬元

C.48萬元

D.128萬元【答案】CCZ4M6F1B7C3H7W5HE5W5Y6B5U6Y4S7ZD4D6X7S7D5X6A37、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ2D3J2R4I8P3M1HX1U4U5L10V1Q9D4ZT10T9L1I7E1X2K68、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權(quán)價格為5元，行權(quán)價為10元，市場價為12元，則該期權(quán)的時間價值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價值與股票價格的波動率呈正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價格越高，期權(quán)價值越大【答案】CCV2V5L6G1L10B6M2HL5C1T4G9O9I7O9ZT3A8A2Y8G5R8L49、下列對上市公司內(nèi)核小組成員要求，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCQ9Z1G5U6B9V1J3HI10W2Y7N3G6T1F1ZA2I1N6J7V7Z5X910、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預(yù)告。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10K4D9T1T8E4M6HT6D9B1V2R5B8E1ZE5U6N4I6A4B3Y711、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市．應(yīng)當符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4T8D4X4E7F6Z1HY8Y8U6Z3M2A7N2ZC4M3L6V6J8R8P612、下列事項影響當期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK2M2J8O5H2D5U9HW1C5S2R1K10P8V5ZR5E5B9A6H3R7E213、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO2E9Y7N2I2B6W4HX10Q3O9L1J9D9U3ZC9Y3X3Q9Y2L7A414、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH3X1V9N6I9O9J4HE7H10N6T10A1A8O4ZR1L9H5L10Q1D8Q515、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市．應(yīng)當符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ7I1O6N2Z9G10L7HL4C10M10W6D5U4G10ZS5W2T1J8T3C7O216、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCN4R3B10J9S10J2U3HX10R10I7Q4F7C2W7ZV6H2N5C9X4E10Q917、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務(wù)報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是（）。

A.從甲銀行合并財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個別財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪?/p>

C.甲銀行合并財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款

D.甲銀行個別財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款【答案】CCL9O7V8V10I7T8C7HO1I7C5V6C2K4S5ZW10N10N10S7K2O3M518、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCO7M3X2N8P8Y4X8HK9C2W3S9N4K6A1ZB10S10D1T5L9S9N419、下列各項關(guān)于無形資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的是（）。

A.自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)在尚未達到預(yù)定用途前無須考慮減值

B.非同一控制下企業(yè)合并中，購買方應(yīng)確認被購買方在該項交易前未確認但可單獨辨認且公允價值能夠可靠計量的無形資產(chǎn)

C.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)在持有過程中不應(yīng)該攤銷也不考慮減值

D.同一控制下企業(yè)合并中，合并方應(yīng)確認被合并方在該項交易前未確認的無形資產(chǎn)【答案】BCA3S3Q1K1L4Z4Y4HU2Y1C4R1B5G1F7ZE8I8N1Y3E4C1L1020、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關(guān)于初始做市商合計持有的股份，以下情形正確的是（）。

A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股

B.初始做市商為4家，每家持有20萬股

C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股

D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他4家每家持有20萬股【答案】DCC2A3I6N4U6K2Y7HQ5U4I4R6N3A1J8ZQ9C8N10N3B3P10I121、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的60%

B.證券公司短期融資券可以在上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺發(fā)行和交易

C.中國人民銀行每1年調(diào)整1次發(fā)行人的待償還短期融資券余額上限，并將該余額上限情況向全國銀行間債券市場公示

D.中國人民銀行可以對證券公司待償還短期融資券余額與該證券公司凈資本的比例上限進行調(diào)整【答案】DCB10Q3S6E1B4S9V10HX2I6V3Q2G1M10R10ZE4S1E3Y7N1F4E522、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR4H5D1Q3R2X10I2HV10V5M8M1T2G3W2ZH7Z10K6P6O2J7S723、2018年度，甲公司發(fā)生的相關(guān)交易事項如下，其會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB10Y2B5S10A1L9F6HY7A2R9Z3B3L5B5ZR3E6M3V5I8G7S724、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目小組負責人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCX1Q1T10R1C2P9U6HG3R7E8C10W4J6V3ZA3K3L3R4T1L10Q825、上市公司公開發(fā)行和非公開發(fā)行共同具備的條件()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCC7U5Q9K8Z10J9S1HH3R8B5I9B1E4A2ZO3U10I5D1L5G5Q526、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACX10W9K6H4N10J1R8HS6T9A1O3U10Q3G8ZZ6X10N4T3K1X5F527、關(guān)于金融資產(chǎn)的重分類，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCW8D6D5C5A2Q9L1HP6J3S2M6P1F1F10ZV10H9C4F7E5B7A628、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCO10E9W8F10F5C8J4HN10G1A1W8Z8G7C3ZG8N7K4D6P6Q2Y829、下列關(guān)于非標準無保留審計意見的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH1H9W1M5C4F5C9HM10R3V1W1G8S10A8ZX9F4Q9J2L9R4Z230、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCA5F8M3B8A9K9A7HF4J2Y8N10O7T8D2ZO10X2X10E2D2X3J931、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法中，正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應(yīng)當在3個交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCA4I1H5O3V2X10W6HG4U9V6L8A4S5I1ZY9A4P1X1I7L1G832、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCI8H3P5P5N4O3X4HQ9R2Y8H3A8H2N2ZP6J8D4Q6K6C6K1033、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當載明特定對象的事項包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ9R5K7B10X7E2G8HU3Z6Y4I2D3J9H7ZL8M9I9U6I5M8B734、投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，但未成為該上市公司的第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT7U8F9V7N3U1M7HE2R5P6P3A2C2L6ZK5W7V2Q10G7Q10F235、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC8Y8Q6V8E4A4M6HJ4Q4W4E10L9H6K2ZB1H7Q4R9Q6Z6T536、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2E1X9B8O10Q4Q4HF6X6J9P1H4J1Z8ZH8T8Z7S6O4F10J237、從事下列業(yè)務(wù)需要保薦業(yè)務(wù)資格的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP5T1I6I5F2X3N8HI4T3C2W3A9G6J1ZA2J8E5R7K6T9A938、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE9W7C7B3V8K9J9HR10A1Z3G7B7X4D1ZP5R3P3P8O10M2A539、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會，下列關(guān)于臨時提案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB10L5O10S2D3G1U10HT1C6W1Y5F1A8H4ZA5E9U8X1I8R8X340、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可以每股10元的價格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計每份期權(quán)在授予日的公允價值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預(yù)計3年中離職人員比例將達到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACF2L1R5X6Q10F1K2HE9P5V10T7P2T5X8ZM9A3T4Q7P1N8F941、甲公司擬提供2012年半年度財務(wù)報告，則2012年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACL1T9I3I9Y5I2C10HU6D7K10X5X4Y4W8ZG10N9Q9M3B5S4U642、信用評級報告的主要事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4E7G9T3J8P8C10HU5P8T6F8C9P9U6ZD5E3H1B3J7G2F343、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1E4J5T5R2W10W8HP1S8J9Y3U6G6U4ZB7G1T5J4R7S5T544、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACE9Q5Z6R10O6A9R6HT9I7O4R3F3X8T9ZB9U7N1X6J1G6T945、下列關(guān)于混合成本的各類別，敘述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK9M3B10O2Z2S6D1HD5Y6T4Z3T5Z7N1ZY3D7T4G3S10W7U946、關(guān)于保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6C5W3U9A2J6L4HV8M9W10D4L5K3F6ZJ3T8L1F4O5K4J747、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70％、50%、30％

B.100%、50%、30％

C.100％、70％、30％

D.100%、70％、50%【答案】DCS1V4X1H5Z6K5C4HB10Z7J9J1C2K5O10ZU4B7T5E3I6U9F448、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCY4W1T2Y1L10R9E9HK5P2T7G3H8L4K4ZJ9O2R4V9Y9L5G1049、甲公司2012年度財務(wù)報告批準報出日為2013年4月30日，該公司在2013年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2012年度會計報表進行調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ9C7P2F4H10U6Z8HJ3W3F10X8E9J2G7ZU8K7M4O2M7Y7F750、某上市公司2007年未經(jīng)審計總資產(chǎn)10億元，凈資產(chǎn)5億元，凈利潤3000萬元。某會計師事務(wù)所于2008年3月對該公司進行審計，注冊會計師確定的會計報表層次的重要性水平為500萬元，注冊會計師發(fā)現(xiàn)該公司2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問題退回，影響利潤3600萬元，除此之外，注冊會計師未發(fā)現(xiàn)公司違反會計準則和相關(guān)會計制度規(guī)定的情況，審計范圍也未受到限制，則下列關(guān)于注冊會計師對該公司2007年財務(wù)報表出具審計報告的說法正確的是（）。

A.無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具標準無保留意見的審計報告

B.無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告

C.注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具否定意見的審計報告

D.注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具無法表示意見的審計【答案】CCP5F7R6B4N1R5L9HT10E7J3S9G4I10U7ZC2L7Q3L6Z8O7K751、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，公開發(fā)行并上市的，網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4B8K6W3H10D7H5HL9B5N1F3Q4A2J1ZB5W8J10G10M10F9C752、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD6C2Y4M2E9A3A6HY7T6U9T10F8S1Z4ZC8N6J8R2R7B2X453、下列關(guān)于保薦機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)板上市公司改造持續(xù)督導義務(wù)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR2A5K5R7E2M8M3HY5J8H9D3N5O8T6ZW2Y9N4B2B4X1T1054、經(jīng)股東大會批準，2017年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2017年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元。2017年沒有高管人員離開公司，甲公司預(yù)計在未來兩年將有5名高管離開公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2017年應(yīng)確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCE8H9T9C4U5D1P10HO1I6U3Q10S2H6S4ZI9R1J4H6P2A10I755、下列關(guān)于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯誤的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要

B.發(fā)行人應(yīng)有針對性地披露其實際面對的特有風險，不必披露風險對策和措施

C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書摘要在證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露

D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包含招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】CCI10F2K4E7C10L9K2HJ5Y1P8O5F3R9J7ZH1J3P1P7F6J8K156、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯誤的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴重損害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為

B.通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應(yīng)當說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款（貸款利率）

C.年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序

D.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)向本所提交申請文件

E.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊【答案】DCK1B7F10E8S2I9U9HS2G9C8T1J7I5C6ZD3H8P1V2G5Q8O957、某上市公司擬實施配股，前3年合并報表實現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬、3000萬、4000萬。則公司最近3年累計現(xiàn)金分紅最低為（）

A.900萬

B.3000萬

C.2700萬

D.1000萬【答案】ACG9O10D9X7K4X5G7HJ10Z7Y9D3Q9Y7Q5ZG2T3S7F7B9R1X158、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCD2S8D4B6I1L5X4HP4N6D8F10L3X10T4ZP8G7U3V7I4M3O259、假設(shè)因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預(yù)定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應(yīng)當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX2M3G8Q10K9A9E8HU2U2V2C6H7O2E9ZR9U9D1Y3O5W9X660、某證券公司注冊資本4億，其可以從事的業(yè)務(wù)為（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCN6F2H7V5M3V5P3HX10D9C1C10G4D4C3ZD10N4F2O6D4D2K561、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過程中各方應(yīng)承擔的責任，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4G1R6L6N10W6Q5HP10I4T7R3I8N1B6ZH6D3Q4Q2N6N2X562、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，并采取競價交易方式，應(yīng)同時符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS8T2M3D4T1F2Y10HT3T3T10X6T5C10X8ZC3J8F8L1B7R4F663、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應(yīng)確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACL10U3B7D6A10P1P4HO7U10P7P9T8H8G7ZI10V9C4A10I8D5G864、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4N8A2P5N8V10T5HB4J5E5H8U5I2E1ZX5Z1C4X2H6J1W565、采用交互分配法，輔助生產(chǎn)費用交互分配后的實際費用要在（）分配。

A.各基本生產(chǎn)車間之間

B.在各受益單位之間

C.各輔助生產(chǎn)車間之間

D.輔助生產(chǎn)車間以外的各受益單位之間【答案】DCU8B4K2U6I9C2Y4HX8Y5H6P1W4A10U8ZO8X8C6V3A4U3Z166、企業(yè)債券募集說明書中的發(fā)行人業(yè)務(wù)情況包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3Y7L1N5L4I4Z2HV8F2C5V6R4M5S10ZR7K8U9Z6F1Q2Z167、下列關(guān)于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC2O4I3P6K10F8Y6HP3E1Z9R1U6N4X6ZA8J9M8B5S7J9L168、下列關(guān)于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK2T3O5Z10V2R4K1HD8X6B8B6G3T10V5ZA9C7J10R10C1N9S969、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當符合下列條件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCO7M7X5Y3S2S8V3HH3L6B5Z10S8P10L4ZX6S9X10L6X1P9S870、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2F10I9P6P2M6H7HS1Q7P1M1F7X9H9ZI4V3H1H10I10A7G1071、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10V6O8P8E9U4G4HQ5G7M10T6O9K2I6ZS3L6D5J5X6J1E972、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK4E5H6K8F6J2Q8HI9L4T9M8Y2W3C9ZL2Q10T8S4N8S6P573、某上市公司正在進行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO4G8U2Z9K4M1S10HD8C1H9P3Y8L3H9ZG4U4B8S7I10J8L574、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，本次發(fā)行的證券上市之日起（）內(nèi)，主承銷商應(yīng)當將專項法律意見書、承銷總結(jié)報告等文件報送本所備案。

A.5日

B.5個工作日

C.10日

D.10個工作日

E.15日【答案】CCN5P6H6N7A1N1T4HV8A10S1K2C3N3U9ZO10M7G6S7A5J9P275、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，錯誤的是（）。

A.丙外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，涉及安全審查的，由其向我國相關(guān)行業(yè)協(xié)會提出申請

B.丁、戊外國投資者并購我國境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，如果并購完成后，丁和戊將分別持有該農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)30%和25%的股權(quán)，需要提出安全審查

C.甲外國投資者通過合同方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應(yīng)當事先進行經(jīng)營者集中申報

D.乙外國投資者通過取得資產(chǎn)方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應(yīng)當事先進行經(jīng)營者集中申報【答案】ACJ4D5B5A9X1A4C8HS6V8S6J1X10K2A9ZQ3H5O10N8R3I8K976、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8W1L8F9T4W1B10HE1S3R9Y1N3V7D6ZV10P7Z5C8H4F3T777、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公開增發(fā)，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2015年4月15日首發(fā)上市，至少2015年12月31前要現(xiàn)場檢查1次

C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當至少每季度對上市公司進行1次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCL4F10L2F7P2T8D1HK7A5E7Q10T3P9W10ZT1G8K7S10K8N7H778、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN1K6Z10M2C1X10I8HO9A6D8P2D6F6J9ZR4N3S10Z3A4E10H879、關(guān)于要約收購，下列說法正確的是（）。

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2014年11月上報要約收購報告書，2015年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2015年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACE8N9K8M6L10R1R10HJ1T8B6W5V1W6E1ZZ2Z6U4E4V4T5L580、甲上市公司股本4000萬，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK7J8N5P5U10W7V7HI7Z1J8X4O8N10O1ZG6D7S9E10L2Z5Q1081、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6Z5J9K10G8Q10D7HY1K10Q6R9I7H1A5ZG5Z6O4W8G2G8I682、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法中，正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應(yīng)當在3個交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCF6A10R10J5J9M6W3HO3T6F4H6N2M1R6ZB2A3S2Q4M7N2M383、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發(fā)行股票，則預(yù)案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU3M5H4I8M2C4R7HC2T1P5V6Y6X7N4ZE3A5S10Y4K1X7W184、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，公司對其控股子公司的管理控制，至少應(yīng)包括下列()控制活動。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCP3Q1R8L9U5Y5T8HS9F7T8D1J10Q8U2ZR6T9R6X3Y8U5N985、以下情形，可認定為上市公司收購方的一致行動人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACL2B7M8S3J2O1B3HF2Q9T9Q6J6C3M10ZN2T3T9L9E3L5Y986、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP3Y3V3F1V2D3F2HJ7N5P4S10I2S7T1ZT4L5Y1B3N10R8E287、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB10E9K10Y7B7Z5A6HA10W7D10C5R3K8P4ZF3M8C9R1R4Q6G188、甲公司2015年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2015年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價款960萬元。甲公司2015年利潤表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認的投資收益為（）萬元。

A.100

B.112

C.120

D.132【答案】BCK8Z5I8R4M7F5A3HB8I7K6V4W5K7X2ZW5J7L5A2B4M9F289、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)申請上市輔導備案并提交了相應(yīng)的輔導備案文件，2018年11月1日，甲證券公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關(guān)機構(gòu)及人員于當日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知；根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔相應(yīng)的責任的時點為（）。

A.2018年3月1日

B.2018年12月5日

C.2018年12月1日

D.2018年11月1日

E.2018年12月10日【答案】BCB3Z1O3W9Z8H6H7HI8Y4P10C2C4D8F6ZM10Q3G10I8A9L10P990、如果甲公司擬收購乙公司，在收購過渡期內(nèi)，下列乙公司董事會的行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為甲公司的子公司提供擔保

B.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

C.提出配股議案，募集資金用于甲公司的投資項目

D.拒絕將甲公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】DCV3P5L1L8S10S7P3HL5T8Z5T6P10O2E2ZL9I6W2R2H9B4X491、股份有限公司經(jīng)理的職權(quán)不包括（）。

A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議

B.決定對股東的分紅方式及分紅金額

C.擬定公司的基本管理制度

D.制定公司的具體規(guī)章【答案】BCC7A2K4H4V8D7L7HI10U2A2U6P4Y10M2ZQ8P4F8H4C1V4I1092、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進行表決時，可以行使特別表決權(quán)的事項是()。

A.對公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務(wù)所

D.聘請獨立董事【答案】BCA3B9J8G6V8U7S10HT8Y1X4L6Z1B5H3ZC10R3C8Q10F5R7A593、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7K3H7R5F8F5L1HW8S4E10T2Z9T6F3ZJ8M6G10U1F5T3U694、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時提出回避。

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】DCY2U10F5E1E9R8T3HK5W3N10D2S10V3H10ZJ10Z9T8Q9H2K6G695、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA3L8H5V7W4M6Q10HM9K9U9M3G9Q7L5ZW7K8W8H2M7Z7E1096、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導期的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9C4A7F3K2U1A2HT9B4H7B9Y6Z5F5ZK3C5I1F2H4H2P397、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請文件受理指引》，下列情形中，屬于需要對申請文件進行補正的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS5O8U5A7V1O5V6HS10Y10W1H2J2A5I5ZQ3E10H10K1K3R9B198、融資需求預(yù)測的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM3F8E10Z4Y9Z6P3HV8X3W7E1P9M5T5ZA3T8M2E7G7J6F999、下列關(guān)于綠色債券的說法，不正確的是（)

A.債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%

B.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

C.核定發(fā)債規(guī)模時不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模

D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

E.允許綠色債券面向機構(gòu)投資者非公開發(fā)行【答案】CCN5I5L8D8N7R3J7HO5R7J6F4T3O1H3ZO2U3X7M10U3M2E4100、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC5K10R9S9X7L8V6HA5Q3O6L4F7W1X6ZZ7O3J9W7F9I2K2101、下列各項屬于公司關(guān)聯(lián)交易的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO10U5F6H7G10K6M8HU1J2K1L6Y9M8G6ZA7J2K1J7X9Q3K4102、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10％

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】DCC4D8Q5U5H7I8F5HX10K8Z5T7L9T4C6ZI9R1D4Y1Q5I6D8103、發(fā)行公司債券，股東大會應(yīng)決議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3K3I9I3W10I5X9HS4U7V5R1C5J7I7ZX5N4O7O5T6Y4P7104、證券評級機構(gòu)應(yīng)當建立回避制度。證券評級機構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間，應(yīng)回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ2W8S6F3T1V7Q4HO8C7M2Q9C6N10G5ZP5E5L8H5L7Y6A5105、以下應(yīng)計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC9Q3R10E4D4A3I7HC2D4G8R5H9V3S6ZR1A7H6P4H4N3C10106、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標準，以下描述正確的是（）。

A.最近兩年營業(yè)收入復合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長

B.最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長

C.股本不少于3000萬股

D.截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】BCQ2P9W10M7A7I1N8HQ2Q8U1D2H5N7Y3ZE2C3O9T5Y9Z10E2107、合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得確定應(yīng)納稅所得額時，可以作為分配依據(jù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2Z4W5R6N8C7F6HY5L3Y3D10I3B9V6ZZ5H9P1X2T9G2H4108、下列行為中，涉嫌違反我國《反壟斷法》的是（）。

A.經(jīng)國家有關(guān)部門批準，中石油、中石化等石油企業(yè)聯(lián)合上調(diào)成品油價格

B.某行業(yè)協(xié)會召集本行業(yè)經(jīng)營者，共同制定本行業(yè)產(chǎn)品的定價公式

C.中國移動、中國聯(lián)通等少數(shù)幾家國有電信企業(yè)共同占據(jù)我國電信基礎(chǔ)運營業(yè)務(wù)市場的全部份額

D.某生產(chǎn)企業(yè)通過協(xié)議，限制分銷商轉(zhuǎn)售商品的最高價格【答案】BCM6G5A7K4Q3X10K3HG5C4N2J2J1L3L4ZO7E5G7S7R4A6O10109、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6A7F10S6T3R3S10HM5A1J5O2T2J7Y1ZC2E1M7P2K4D2Y9110、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS8W8H10X9K4A8C2HZ10Z8L3G10S8A5Q4ZA5A6G5Y4S5V3X3111、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN3K8V10Q2R3I10T5HB3G6U9P9Y8Q5A2ZQ3C10C7M9X7A1F5112、甲公司2015年財務(wù)報表于2016年4月10日對外報出，假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當據(jù)以調(diào)整2015年財務(wù)報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCU8M9A10F5S1H10G6HC2N5G1Z3Y6P3F5ZJ4Z7D3S1N10V6Z10113、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR6S3A6J3V9S4K2HA6L7S1G7D2V3A10ZF6C6G4O7X4S4O10114、關(guān)于戰(zhàn)略投資，根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.公司A股股份1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.近3年內(nèi)未受到境內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰（不含其母公司）

C.投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的30%，但特殊行業(yè)有特殊規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外

D.總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元、或其母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元【答案】DCK10A3G1L9B8I5I6HP8O5N4S9X1E8Y5ZH8F1Y9D7X10D6C10115、下列關(guān)于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA2X5Y7H8F1R9W2HL1W9Y9I9L2A9Z8ZC7N8Y10L7M3V5T6116、現(xiàn)行法律中對目前發(fā)行債券類性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長期限的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1N10X9G2V4B1Z9HA6E3P3C3C5G10L10ZN7B7U3B2T10D5K9117、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD7A1X9V8K6P3N3HC2T10U10G7M4C5C1ZX6W4K2N10Z6J1L5118、以下屬于非正常停工的情況的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCQ2W2Y7G2Z6O8X7HO5Q4V2G2L8E4X1ZA10Z2N2I10T3Y7L4119、關(guān)于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。[2013年6月真題]

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACI7I8C2D5G7U9P8HD7Y10R4Y9P3K8P6ZQ5A6L3J6N6W1X4120、甲公司2016年財務(wù)報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當據(jù)以調(diào)整2016年財務(wù)報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCC5X7N3J2V2D2T2HU1R3C6P4J9K10E7ZG5H8T2X5A10R6I10121、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10O3G1P8Z9T1U8HB10K4U10T9L7C3T6ZZ10V2S2F6E3X3I1122、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCL3C8L3R4K9Y1T5HA7W3U2J7O9W9E7ZY2S7T8O10O7Q6E7123、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5Z10G2H9R9E3T9HK4B3B4E2J3A1C7ZH1M5F1G10Z10X5D8124、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額（）的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACU10J9Q4L9I4N2X4HH3X1X7G1I7Z6Z10ZR3P8I4H5O5V7L10125、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當披露的信息，乙公司應(yīng)當按照同一標準披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應(yīng)當充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】ACP6O6N10Z10P6L6L3HJ3S7I6T5U3H5B9ZP7J7W4U9L8Q3Z6126、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務(wù)顧問（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCS5Z1Q1K3E8R3C7HN2H2P2T7Z6I2V10ZK6C1P2Y1R1V5I7127、上交所上市公司因財務(wù)指標不達標被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8Q6X3X6R5S8D3HP8N7K5K9A1Z9B4ZA4C7S9G1S2L7I3128、下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，可能導致本期資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時增加或減少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4U10L9P2F6S1C10HH9S4R1Q7E1N9F7ZY1Z10Q9G2Q7O2K6129、下列屬于深交所上市公司獨立董事應(yīng)當發(fā)表獨立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2C2X10J10B6F6O8HI6G3U1W1O10F10D8ZB9F2M9R7X7I9R7130、某企業(yè)當期凈利潤為800萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加60萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCG5R1E5B8X3P8K4HA4H1I6O2U4K10D5ZL6C3K9N6V9A7L5131、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7R1A5K1Y2H6Y2HI5Y7R2J1B6W5C1ZV6N9W3W8Q4S3J4132、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應(yīng)逐項說明或或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影Ⅱ向的，企業(yè)無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCD10X3O7I9S8A5Z10HQ5O10W10V7A8J10C5ZI8H3F1W10T6S1J1133、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCA4B8N2K7A9B10T9HU6S9T10L5B8O1K9ZO8Q8Q2D8U1G7J2134、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3W9Z1Z9E7H4W2HC1U4P3V1G3Q3H1ZQ9E8S10E2J6U9D6135、以下關(guān)于公司法定代表人的說法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人只能由董事長擔任

B.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人只能由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理擔任

D.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人只能由經(jīng)理擔任【答案】CCV4C9M8I9X8V5Q2HF6B2H6Y10U3V2M3ZR10V1B7T4A2G10I3136、下列屬于深交所上市公司獨立董事應(yīng)當發(fā)表獨立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX5Y2W6E6T2R9E1HB3W2B9T1D9T10G3ZM8G3I7N2C10U5Q6137、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中正確的是（）。

A.所有上市公司開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔保

B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人

C.證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人

D.證券投資基金的基金財產(chǎn)可以為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔保【答案】BCC10V1P8E7O7D1W9HV4R8P3U8H7W7C9ZL7H1B9F10C10R10D10138、下列會引起速動比率變動的事項有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7N8Z6O1E7N9X5HR1I9W4O8H4V10P2ZB1B1S7N4A2H2R7139、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第24號——科創(chuàng)板新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息特別規(guī)定》，下列有關(guān)紅籌企業(yè)的表述正確的是（）。

A.對于編制合并財務(wù)報表的紅籌企業(yè)，還應(yīng)當提供母公司層面財務(wù)信息

B.紅籌企業(yè)采用境外會計準則編制財務(wù)報告時，除提供按境外會計準則編制的財務(wù)報告外，還應(yīng)提供按照中國企業(yè)會計準則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，具體包括按照中國企業(yè)會計準則重述的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表

C.在確定子公司是否重要時，應(yīng)考慮子公司的收入、利潤、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財務(wù)指標占合并報表相關(guān)指標的比例，以及子公司經(jīng)營業(yè)務(wù)、未來發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質(zhì)或證照等對公司的影響等因素。公司確定子公司是否重要的標準應(yīng)予披露，可視情況變化變更

D.紅籌企業(yè)編制的財務(wù)報表、按有關(guān)規(guī)定需要審計的，可以由境外具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所根據(jù)中國審計準則進行審計，并出具審計報告

E.對于在境外財務(wù)報告中披露的信息，在其境內(nèi)上市財務(wù)報告中無需再予以披露【答案】BCF5V10P1A1G1A8C9HN4T1P10F8A10H6I5ZX7L10F3H8Y1A8E5140、正遠公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務(wù)困難無法性付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價2．2元，正遠公司取得投資后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費用5萬元，正遠公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準備50萬元，則正遠公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬元，445萬元

B.55萬元，440萬元

C.100萬元，485萬元

D.145萬元，440萬元【答案】ACH2B8T6N9F1F2L6HZ1I6E10L9N3X1D8ZH1U6F6I4E8F4M4141、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，本所重組審核機構(gòu)自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢；上市公司申請重組上市的，本所重組審核機構(gòu)自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCP5I5B2B3I5S10Q6HE7K5Q4U6A1D2X5ZX8M8L2X10S4A4J8142、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第2號——停復牌業(yè)務(wù)》，下列關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司停復牌的說法，正確的是（）。

A.上市公司籌劃控制權(quán)變更的，原則上應(yīng)分階段披露籌劃進展，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易日

B.收購人發(fā)出全面要約收購的，要約收購報告書公告之日起至要約收購結(jié)果公告前，上市公司股票及其衍生品種應(yīng)當停牌

C.上市公司籌劃非公開發(fā)行股份事項的，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易日

D.上市公司籌劃發(fā)行定向可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的，停牌期間更換重組標的的，可當日申請停牌，累計停牌時間不得超過10個交易日

E.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組的，可以申請停牌，停牌時間不得超過5個交易日【答案】ACZ6Z2I8U6K10C9O2HL10N6Y7G9Y10F1X10ZX5L3U10Z2F7F2W2143、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW5E6Z6G3P5Y7M7HV9H1A8Y10O7M5X5ZX3V10J3D3I8K4J9144、流動性偏好理論將遠期利率與預(yù)期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值【答案】CCB2M2T8T10Q6Z5K1HM8X2J7G4W10X4C9ZM6W7D5E9G6M2Z2145、保薦機構(gòu)核查企業(yè)的信用信息報告時，應(yīng)在專項核查意見中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCH4P2K8A2I1G7S5HD9A7K3Y10X10T6Y3ZX9Y4I8U3S5Q8P7146、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，公司債券受托管理人應(yīng)當向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)

C.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)5%的重大損失

D.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的20%

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】CCE7H5F8V3B4Z1O8HT7G9B3O10Q9D8O6ZY7V1I1C8V9K10Q4147、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU8V10B9C5I4S2G8HA2E2T7B1R2H9X3ZU9Y6R7U4D3T4I3148、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS4X3Y10W9L1Y9Z4HM5N7D7N5R4B4H10ZD2B1N5Z7V9P8K6149、Y上市公司公開發(fā)行證券，以下構(gòu)成障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的【答案】BCY2F4T7I8A10P9V5HT6D8H9H2I4E4X4ZT10H8C2Q5O9A3P3150、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權(quán)，當日甲公司普通股市價為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機構(gòu)的傭金及手續(xù)費等100萬元。同日乙公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為4000萬元，公允價值為4350萬元。則甲公司購買日關(guān)于長期股權(quán)投資的會計處理中正確的是（）。

A.甲公司個別利潤表中確認營業(yè)外收入110萬元

B.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認長期股權(quán)投資2500萬元

C.甲公司合并資產(chǎn)負債表中確認商譽110萬元

D.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認資本公積1500萬元【答案】BCI8A4F6H10Y3D2X4HR1N1N6E3Y1T2C2ZV4Z4F1M4J5Z1C9151、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY10V9S4G7Q5S3V9HP5A5N7G9R4H4F6ZJ8A9T3R8S6H1W10152、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACE7I5S8A10X1I2Q7HP7V4J5Z7A9S9I6ZK3Y3J4I1W4B10C8153、以下關(guān)于證券交易的說法正確的有（）

A.上市公司的董事、高級管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個月內(nèi)又買入，監(jiān)事不受此限制

B.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票

C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)內(nèi)，不得買賣該上市公司股票

D.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制【答案】CCO2F5E10R3L6K7V3