企業(yè)內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目建議書-會計(jì)師事務(wù)所出具

XXXX內(nèi)部控制體系咨詢項(xiàng)目建議書一、項(xiàng)目背景XXXX創(chuàng)立于2011年7月，歷經(jīng)4年的時(shí)間，XXXX已擁有6000余萬用戶、20萬注冊醫(yī)生，是世界上最大的移動醫(yī)患交流平臺。2014年8月公司獲國內(nèi)移動健康領(lǐng)域單筆最大融資5000萬美元，用于擴(kuò)大用戶量和醫(yī)生量。同時(shí)，公司也將展開與醫(yī)院、藥廠、藥店的全面合作，2015年公司計(jì)劃在全國大中城市開設(shè)百余家線下診所，打造online+offline的全流程就醫(yī)體驗(yàn)。隨著公司發(fā)展目標(biāo)的明確、業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，XXXX所面臨的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)日益增多，必須有效地防范與控制；與此同時(shí)，作為擬上市公司，XXXX也需要滿足資本市場對公司內(nèi)部控制的相關(guān)要求。因此，建立健全公司的內(nèi)部控制體系，就成為XXXX當(dāng)前的重要任務(wù)之一。二、項(xiàng)目目標(biāo)圍繞公司的戰(zhàn)略規(guī)劃部署、總體經(jīng)營管理目標(biāo)，以建立內(nèi)控體系為契機(jī)，對公司價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵制度進(jìn)行梳理優(yōu)化，建立符合公司實(shí)際情況的、運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系，推進(jìn)以法治企和規(guī)范管理，全面提升公司的管理水平和核心競爭能力，增強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、即為戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。內(nèi)部控制體系建設(shè)至少滿足以下目標(biāo)：1、符合監(jiān)管要求，在內(nèi)部控制評價(jià)中不存在顯著缺陷和實(shí)質(zhì)漏洞；2、改善公司管理，真正發(fā)揮內(nèi)部控制對戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的支持作用；3、在內(nèi)控的指引下，完善公司的制度體系建設(shè)，成為內(nèi)控體系落地執(zhí)行的重要保障，為公司上市奠定良好基礎(chǔ)。三、總體思路全面落實(shí)五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、分析借鑒國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合XXXX實(shí)際，遵循注重實(shí)效原則，采用總體規(guī)劃、分階段推進(jìn)的方式，有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)地開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作?？傮w思路包括：（1）以戰(zhàn)略實(shí)施為導(dǎo)向，提升全員風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識；（2）以價(jià)值鏈為基礎(chǔ)，將各環(huán)節(jié)納入內(nèi)部控制框架建設(shè)范圍；（3）規(guī)范企業(yè)的日常管理活動，提高經(jīng)營效率及效果；（4）建立權(quán)利制衡體系，加強(qiáng)反舞弊控制能力；（5）強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制體系與其他管理體系的有效融合，避免體系各自為陣；（6）注重實(shí)效原則，基于現(xiàn)狀診斷分析、明確不同關(guān)鍵流程優(yōu)化方向；（7）高度關(guān)注價(jià)值增值環(huán)節(jié)、及個(gè)性化流程，如：醫(yī)患關(guān)系維護(hù)、健康方案設(shè)計(jì)與推廣、診所管理等，優(yōu)化管理流程，提高經(jīng)營效率與效果，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；（8）重點(diǎn)流程先行的策略，規(guī)范重點(diǎn)業(yè)務(wù)管理；如市場營銷、產(chǎn)品管理、渠道管理、IT項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理等。（9）在業(yè)務(wù)類型相同及規(guī)模相似的的業(yè)務(wù)單元推行一套標(biāo)準(zhǔn)化的運(yùn)營管理模式，支持企業(yè)的快速擴(kuò)張；（10）分析組織機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置及職責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐性，提出優(yōu)化建議；（11）分析制度管理對風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐性，對公司的主要制度進(jìn)行梳理和優(yōu)化，強(qiáng)化公司制度建設(shè)能力；（12）建立內(nèi)部控制評價(jià)體系、建立流程測試標(biāo)準(zhǔn)，為內(nèi)部控制落實(shí)提供基礎(chǔ)。四、建設(shè)范圍本次內(nèi)部控制體系建設(shè)范圍涵蓋公司各業(yè)務(wù)與職能管理部門。五、主要任務(wù)針對公司現(xiàn)行內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，對重點(diǎn)流程開展實(shí)質(zhì)性測試，甄別存在的主要缺陷，提出針對性內(nèi)控改善建議。在與公司管理層達(dá)成共識的基礎(chǔ)上，編制公司《內(nèi)部控制管理手冊》；修改完善公司現(xiàn)有制度，形成《制度匯編》；提煉公司關(guān)鍵管控措施，編制《內(nèi)部控制評價(jià)手冊》，以利于公司管理層對內(nèi)控體系的落實(shí)與執(zhí)行進(jìn)行考核評價(jià)。本次內(nèi)部控制體系建設(shè)重點(diǎn)：（1）編制手冊、搭建框架；（2）理念宣貫、提高認(rèn)識；（3）提出基于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與管理的各項(xiàng)優(yōu)化建議；（4）側(cè)重于關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的梳理；（5）建立內(nèi)部控制評價(jià)體系；(6)完善與內(nèi)控一致的主要制度體系。六、總體工作計(jì)劃序號階段名稱主要內(nèi)容工作時(shí)間主要工作成果一項(xiàng)目啟動1、項(xiàng)目詳細(xì)計(jì)劃2、內(nèi)控知識宣貫培訓(xùn)項(xiàng)目計(jì)劃培訓(xùn)資料二內(nèi)部控制評價(jià)1、復(fù)核公司管理文件2、訪談?wù){(diào)研、流程描述3、穿行測試4、風(fēng)險(xiǎn)控制分析5、整理內(nèi)控缺陷6、內(nèi)部控制診斷4周*3-4人內(nèi)部控制診斷報(bào)告公司業(yè)務(wù)流程初稿三應(yīng)對策略設(shè)計(jì)1、對比監(jiān)管要求與管理最佳實(shí)踐，提出缺陷整改建議2、提出制度優(yōu)化建議3、與各層級人員溝通確認(rèn)4周*3-4人流程與制度優(yōu)化建議四內(nèi)控文件編寫1、編制標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵控制措施，完善權(quán)限表、工作表單等，形成內(nèi)控管理手冊2、修訂完善管理制度3、建立測試標(biāo)準(zhǔn)，編制評價(jià)手冊3周*3-4人內(nèi)部控制管理手冊制度匯編內(nèi)部控制評價(jià)手冊五項(xiàng)目總結(jié)總結(jié)與匯報(bào)1周*2人總結(jié)匯報(bào)材料六輔導(dǎo)實(shí)施內(nèi)控體系跟蹤輔導(dǎo)售后3個(gè)月HYPERLINK附件4：《風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣（RCM）模板》。（2）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)識別，對鎖定的業(yè)務(wù)及流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的全面識別，即不局限于與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)（即資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、營私舞弊風(fēng)險(xiǎn)等），還包括經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)、違反法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)分析，采用定量或定性的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度及產(chǎn)生的影響，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或頻率、概率），從而確定風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。（3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析根據(jù)確認(rèn)的目標(biāo)和控制要求，采用最佳實(shí)踐作為參照，對確認(rèn)的重要風(fēng)險(xiǎn)提出控制要求，并標(biāo)注每個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，確認(rèn)每個(gè)控制點(diǎn)的內(nèi)部控制方法及控制手段，以及必要的管理報(bào)告系統(tǒng)。依據(jù)內(nèi)部控制要求和最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐，通過對比找出現(xiàn)有流程存在的差距并進(jìn)行分析,確定改進(jìn)機(jī)會。對流程進(jìn)行優(yōu)化，消除流程中不增值部分，縮短流程運(yùn)行時(shí)間，提高效率。將現(xiàn)有的管理制度所規(guī)定的控制措施與控制要求對比，在制度設(shè)計(jì)方面進(jìn)行缺口分析，分析控制中的缺陷與遺漏，提出具體整改建議。（4）編制權(quán)限指引表結(jié)合XXXX實(shí)際，編制公司各管理層級經(jīng)營管理權(quán)限指引表。HYPERLINK\l"_附件5：XXX公司權(quán)限指引表"具體參見附件5：《XXX公司權(quán)限指引表》。（5）編制制度體系根據(jù)內(nèi)控體系建設(shè)過程中的診斷，對現(xiàn)有制度提出調(diào)整及增加建議。與各相關(guān)部門進(jìn)行充分的探討溝通，對現(xiàn)有主要制度進(jìn)行優(yōu)化、增減并整理成冊，，形成“分體系、有層次”的制度體系。HYPERLINK\l"_附件6：內(nèi)部控制制度體系示例"具體參見附件6：《內(nèi)部控制制度體系示例》。（6）建立內(nèi)控評價(jià)體系編制內(nèi)控評價(jià)辦法，規(guī)范內(nèi)部控制評價(jià)的組織機(jī)構(gòu)、評價(jià)程序、方法和缺陷標(biāo)準(zhǔn)等。編制內(nèi)控測試表，建立穿行測試和控制測試標(biāo)準(zhǔn)，明確評價(jià)內(nèi)控體系設(shè)計(jì)有效性與執(zhí)行有效性的監(jiān)督要點(diǎn)。（7）開展內(nèi)部控制體系建設(shè)培訓(xùn)1、向XXXX各有關(guān)人員宣傳貫徹內(nèi)部控制體系建設(shè)方案，講解與此相適應(yīng)的一系列變化的必要性，對變化涉及到的相關(guān)人員進(jìn)行專題培訓(xùn)。2、提供內(nèi)部控制管理知識方面的培訓(xùn)。由XXXX會計(jì)師事務(wù)所對總部各部門和所屬單位內(nèi)部控制體系建設(shè)參與人員進(jìn)行系統(tǒng)、專業(yè)的內(nèi)部控制知識培訓(xùn)，并組織做好經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和交流，提高內(nèi)部控制體系建設(shè)參與人員完成具體工作的能力。培訓(xùn)內(nèi)容涉及：內(nèi)部控制法規(guī)及COSO框架培訓(xùn)、業(yè)務(wù)流程描述及優(yōu)化培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)控制分析培訓(xùn)。（二）內(nèi)部控制體系方案輔助實(shí)施本著對項(xiàng)目負(fù)責(zé)的態(tài)度，在上述咨詢方案工作結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，XXXX會計(jì)師事務(wù)所將提供實(shí)施輔導(dǎo)和推廣服務(wù)。具體工作內(nèi)容如下：1、根據(jù)實(shí)施中的環(huán)境變化，對方案進(jìn)行完善和調(diào)整；2、在方案實(shí)施的過程中針對出現(xiàn)的變化和遇到問題給予指導(dǎo)和研討解決；服務(wù)方式可靈活采用培訓(xùn)研討會、個(gè)別專題指導(dǎo)、遠(yuǎn)程指導(dǎo)等方式進(jìn)行。八、組織開展要求本次咨詢項(xiàng)目成功一定是XXXX與XXXX會計(jì)師事務(wù)所相互協(xié)作、溝通的結(jié)果。本著客戶至上的原則，本次咨詢項(xiàng)目采取如下組織模式：項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人XXX項(xiàng)目負(fù)責(zé)人X會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人X會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目小組X會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理X會計(jì)師事務(wù)所咨詢顧問X會計(jì)師事務(wù)所后臺支持人員春X項(xiàng)目小組X醫(yī)X生中高層管理人員X生各部門內(nèi)控聯(lián)系人員高層指導(dǎo)委員會X領(lǐng)導(dǎo)X會計(jì)師事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)說明：各層級職責(zé)如下所示：1、高層指導(dǎo)委員會職責(zé)：批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和方法指定項(xiàng)目小組成員審核項(xiàng)目建議方案保證已獲批準(zhǔn)的有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施的建議能夠順利實(shí)施2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職責(zé)：向高層指導(dǎo)委員會匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)程和成果委員會和項(xiàng)目小組的協(xié)調(diào)工作推動公司內(nèi)部積極參與項(xiàng)目、支持項(xiàng)目實(shí)施總體把握項(xiàng)目進(jìn)程3、XXXX會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目小組職責(zé)：制定項(xiàng)目工作計(jì)劃保證交付成果按時(shí)完成傳播知識給公司培養(yǎng)體系承接人員保證咨詢服務(wù)質(zhì)量4、XXXX項(xiàng)目小組職責(zé)：提供所需信息并與XXXX會計(jì)師事務(wù)所小組協(xié)同合作協(xié)助XXXX會計(jì)師事務(wù)所小組制定工作計(jì)劃督促公司有關(guān)人員參與實(shí)施工作安排XXXX內(nèi)部人員參與項(xiàng)目建設(shè)承接項(xiàng)目結(jié)束后的主要內(nèi)部控制工作

九、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算1、咨詢費(fèi)用按照項(xiàng)目時(shí)間與行業(yè)人員費(fèi)率測算，咨詢服務(wù)費(fèi)為70萬元。2、項(xiàng)目開支項(xiàng)目開支為項(xiàng)目執(zhí)行過程中因工作需要而發(fā)生的費(fèi)用（如差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、調(diào)研費(fèi)等），按照咨詢業(yè)慣例，項(xiàng)目開支由客戶方承擔(dān)。項(xiàng)目開支由雙方協(xié)商，確定標(biāo)準(zhǔn)，XXXX會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目組在項(xiàng)目開展過程中向XXXX實(shí)報(bào)實(shí)銷。3、付費(fèi)方式本次項(xiàng)目咨詢費(fèi)用分三次支付第一次合同簽訂后3日內(nèi)。200,000第二次提交工作成果，并通過甲方驗(yàn)收合格3日內(nèi)。200,000第三次XXXX磅度成功募集資金到位3日內(nèi)300,0004、合同簽署考慮審計(jì)的獨(dú)立性問題，項(xiàng)目合同由XXXX與本所關(guān)聯(lián)單位北京凱通時(shí)代管理咨詢有限公司另外簽署。附件1：內(nèi)部控制體系咨詢項(xiàng)目工作計(jì)劃表項(xiàng)目階段主要工作內(nèi)容XXXX項(xiàng)目組XXXX項(xiàng)目組W0W1W2W3W4W5W6W7W8W9W10W11W12W27-W30項(xiàng)目啟動項(xiàng)目啟動1、組建項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目小組

2、組織相關(guān)部門進(jìn)行資料的搜集與整理

3、組織相關(guān)部門人員參加培訓(xùn)1、與管理層商定項(xiàng)目詳細(xì)計(jì)劃

2、開展內(nèi)控知識培訓(xùn)◆項(xiàng)目詳細(xì)計(jì)劃◆內(nèi)控基礎(chǔ)知識培訓(xùn)內(nèi)控體系建設(shè)內(nèi)部控制評價(jià)1、組織相關(guān)人員參與訪談與調(diào)研事項(xiàng)

2、組織相關(guān)人員參與流程的梳理，并編寫流程圖初稿

3、組織相關(guān)人員參與流程的穿行測試，提供測試文檔1、訪談?wù){(diào)研，梳理流程

2、針對重點(diǎn)流程開展穿行測試3、匯總內(nèi)控設(shè)計(jì)與執(zhí)行層面缺陷

4、編制內(nèi)控診斷報(bào)告◆復(fù)核公司內(nèi)控文件◆訪談?wù){(diào)研、流程描述◆穿行測試◆風(fēng)險(xiǎn)控制分析◆整理內(nèi)控缺陷◆編制內(nèi)控評價(jià)報(bào)告應(yīng)對策略設(shè)計(jì)組織相關(guān)人員參與缺陷整改建議、制度流程優(yōu)化建議及審批權(quán)限表的討論與確認(rèn)工作1、根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，提出缺陷整改建議

2、根據(jù)內(nèi)控建設(shè)要求，提出制度與流程優(yōu)化建議

3、依據(jù)優(yōu)化后的流程依完善審批權(quán)限表和工作表單◆提出缺陷整改建議◆提出制度與流程優(yōu)化建議◆完善審批權(quán)限表和工作表單◆溝通確認(rèn)內(nèi)控文件編寫1、確認(rèn)內(nèi)控管理手冊內(nèi)容

2、組織相關(guān)人員進(jìn)行修訂補(bǔ)充管理制度，并匯編成冊1、編寫的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、權(quán)限表、工作表單等并匯編為內(nèi)部控制管理手冊

2、編寫公司制度匯編

3、建立測試標(biāo)準(zhǔn)，編制評價(jià)手冊◆編制內(nèi)控管理手冊（包括標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、權(quán)限表、工作表單等）◆編寫制度匯編◆編制內(nèi)控評價(jià)手冊◆溝通確認(rèn)項(xiàng)目總結(jié)項(xiàng)目總結(jié)項(xiàng)目總結(jié)與匯報(bào)輔導(dǎo)實(shí)施輔導(dǎo)實(shí)施組織協(xié)調(diào)相關(guān)人員參與實(shí)施內(nèi)控實(shí)施免費(fèi)跟蹤輔導(dǎo)◆內(nèi)部控制實(shí)施附件2：XXX公司業(yè)務(wù)流程目錄XXX公司業(yè)務(wù)流程目錄（示例）流程編號一級流程二級流程三級流程四級流程HLW01.01互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品規(guī)劃需求分析HLW01.02產(chǎn)品規(guī)劃HLW01.03立項(xiàng)HLW02.01軟件開發(fā)需求分析與技術(shù)架構(gòu)HLW02.02測試版HLW02.03正式版HLW02.04專利權(quán)申請HLW02.05外協(xié)開發(fā)HLW03.01軟件測試測試HLW03.02使用文檔編寫HQ04.01運(yùn)營專項(xiàng)活動HLW04.02網(wǎng)站、微信運(yùn)營與反饋HLW05.01IT服務(wù)器維護(hù)HLW05.02網(wǎng)站維護(hù)HLW05.03電子辦公設(shè)備管理CW01.01財(cái)務(wù)管理資金管理資金計(jì)劃管理CW01.02現(xiàn)金管理CW01.03.01銀行存款與賬戶管理賬戶管理CW01.03.02存款日常管理CW01.03.03印鑒與票據(jù)CW01.03.04收付匯CW01.03.05信用證CW01.03.06網(wǎng)銀管理CW01.04銀行理財(cái)產(chǎn)品CW02.01稅收管理發(fā)票管理…….附件3：流程圖示例流程圖（示例）附件4：風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣（RCM）模板風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣（RCM）模板（示例）單位名稱：單位編碼：業(yè)務(wù)流程名稱：業(yè)務(wù)流程編碼：當(dāng)前子流程名稱：當(dāng)前子流程編碼：最后更新時(shí)間：版本：編制部門：編制人：控制點(diǎn)編號應(yīng)用系統(tǒng)及模塊風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)的類型控制目標(biāo)具體描述現(xiàn)有控制措施控制方法（自動/人工）控制類型（預(yù)防性/發(fā)現(xiàn)性）控制頻率(隨時(shí),日,周,月度,季度,年度)控制實(shí)施證據(jù)控制文件的文號及名稱有風(fēng)險(xiǎn)但無相應(yīng)的控制控制不充分現(xiàn)有控制在規(guī)章制度方面存在的問題經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律法規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊C:完整性控制A:準(zhǔn)確性控制V:有效性控制R:接觸性控制已有制度沒有制度附件5：XXX公司權(quán)限指引表XXX公司權(quán)限指引表（示例）流程編號級別權(quán)限流程經(jīng)辦部門123455.166.1引用制度的文號、名稱、條款備注股東會董事會總經(jīng)理/領(lǐng)導(dǎo)班子副總/總會計(jì)師職能部門正職領(lǐng)導(dǎo)職能部門分管副職領(lǐng)導(dǎo)所屬單位XXX附件6：內(nèi)部控制制度體系示例內(nèi)控制度體系目錄--財(cái)務(wù)管理基本制度編碼管理辦法編碼操作細(xì)則編碼財(cái)務(wù)管理制度FC-01財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法FC-01-02財(cái)務(wù)預(yù)算管理細(xì)則FC-01-02-01本部經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理細(xì)則FC-01-02-02財(cái)務(wù)會計(jì)和管理報(bào)告管理辦法FC-01-04財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)細(xì)則FC-01-04-01財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編報(bào)細(xì)則FC-01-04-02財(cái)務(wù)管理報(bào)告編報(bào)細(xì)則FC-01-04-03成本費(fèi)用管理辦法FC-01-05本部費(fèi)用報(bào)銷管理細(xì)則FC-01-05-01項(xiàng)目前期費(fèi)用控制細(xì)則FC-01-05-02境內(nèi)差旅費(fèi)管理細(xì)則FC-01-05-03出國經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則FC-01-05-04利潤分配管理辦法FC-01-06稅務(wù)管理辦法FC-01-07保險(xiǎn)管理辦法FC-01-08保險(xiǎn)安排細(xì)則FC-01-08-01財(cái)務(wù)信息化管理辦法FC-01-09財(cái)務(wù)信息化操作及權(quán)限管理細(xì)則FC-01-09-01財(cái)務(wù)信息系