后勤旅苑酒店財務(wù)管理制度

??旅苑店實行目標(biāo)管理實加強(qiáng)財務(wù)管理企效益企業(yè)上新臺階，根占有關(guān)會計法規(guī)和本酒店實際，特制定以下制度：一、總原則1.酒各員工必須遵紀(jì)遵法，從店整體利益動身，相互協(xié)作。2.酒各部分必須相互銜接，各其責(zé)。3.必做到錢帳分管，帳物分管手續(xù)齊全。4.每業(yè)務(wù)必須簽字字”就是牽制。二、材料采購制度1.材庫存既要保證生產(chǎn)需要，要避免積存，采購用度小。2.每采購必先由倉庫向采購部申請。3.采部分根據(jù)申請定單，經(jīng)部經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。4.采部分必須保證物質(zhì)及時、質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能獲得增值稅票。5.材進(jìn)進(jìn)酒店以后，倉庫職員須及時盤點數(shù)目，驗收合格后，倉庫職員填制進(jìn)庫單及時登記進(jìn)帳。6.供商必須提供發(fā)票、我酒店單，經(jīng)財務(wù)部分審核、總經(jīng)理審批，才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1.銷業(yè)務(wù)職員必須具體登記客資料。2.銷業(yè)務(wù)職員必須同客戶確定售價、付款方式、送貨方式和有關(guān)事項。3.酒與客戶簽訂的各類經(jīng)營合，應(yīng)及時交財務(wù)部分存檔。4.酒部分經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部分存檔。四、用度報銷制度1.業(yè)接待費：(1)必要的業(yè)務(wù)接待原則上在酒內(nèi)部消,照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：1、經(jīng)理級干部及隨行職,按50元人含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；2、總經(jīng)理級干部及隨行職員按40元人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；3、理級干部及隨行職員，按40元/（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；4、般工作職員，每餐按20元人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；5、餐人數(shù)一般控制在3人內(nèi)，特殊情況需要進(jìn)步接待費標(biāo)準(zhǔn)的，報法人代表批準(zhǔn)。(2)外出時發(fā)生的接待用度需事經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準(zhǔn)。2.差費：（）公外出職員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（）需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部分經(jīng)理以上職員150元天；其他職員80元天（）公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事前經(jīng)總經(jīng)理同意。3.職工資、獎金支出，根據(jù)公每一年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報分管院長審批。4.購低值易耗品、固定資產(chǎn)等（）進(jìn)低值易耗品，以部分經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。（購固定資產(chǎn)時需填寫固資產(chǎn)審批表分管院長批準(zhǔn)后購進(jìn)報銷時由保管人登記人簽字。（定產(chǎn)大修修造目支出相干部分會同學(xué)院總務(wù)處織報預(yù)算計劃，上報分管院長審批，若預(yù)算支出在元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。5.平維修用度，由部分填寫維單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時購進(jìn)，報銷時附相應(yīng)的維修單。

6.餐部直接進(jìn)廚房的食品原材，由廚房專管職員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)大拉油等每個定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)鮮肉等投標(biāo)價格的原材料，由廚房專管職員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)管理必須遵守錢帳分管，票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2.每現(xiàn)金收進(jìn)必須由出納開據(jù)據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.出必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。4.出必須及時登記現(xiàn)金日記帳核對收進(jìn)、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金符合，做到日清日結(jié)。5.出不得擅自借款給員工，借必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，其實不得超過規(guī)定限額。6.月會計同出納核對現(xiàn)金余額銀行存款余款，做到帳帳符合、帳實符合六、本錢控制制度1.酒各位員工必須有很強(qiáng)的本意識步自己的工作技能材料進(jìn)步服務(wù)質(zhì)量。2.酒會計每個月必須正確核算酒店的餐飲毛利率和客房毛利率，進(jìn)行橫向比較，并做出財務(wù)分析，提出公道建議。3.材進(jìn)庫保管職員應(yīng)及時組織收，盤點數(shù)目，檢查質(zhì)量，如有數(shù)目和質(zhì)量題目，及時通知采購部分和供給商。4.各分需領(lǐng)用材料必須填寫領(lǐng)單財部分的領(lǐng)料單須經(jīng)領(lǐng)料職員和部分經(jīng)理簽字。5.倉保管職員應(yīng)及時立即登記料數(shù)目式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是不是符合。七、財產(chǎn)清查制度1.酒必須每一年對材料、低值耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。2.倉保管職員必須做好盤點前預(yù)備工作，登記好材料、低值易耗品并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物質(zhì)，分門別類。3.由公室職員牽頭，財務(wù)職員倉庫保管職員參加，對財產(chǎn)物質(zhì)逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向酒店領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)批準(zhǔn)落后行相應(yīng)帳務(wù)處理。4.對虧的材料、低值易耗品釀的盤虧，根據(jù)不同的緣由進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然消耗的，完善報批手續(xù)。5.固資指店自行購買的固定資產(chǎn)須定專人管理責(zé)定資產(chǎn)的購置用、閑置、報廢的管理，登記工作，每一年對固定資產(chǎn)全面盤點一次。八、財務(wù)部各崗位職責(zé)會計崗位職責(zé)：1.根會計法和酒店的實際情況責(zé)酒店的全面會計核算工作，并對酒店領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。2.參制定酒店的會計核算制度財務(wù)管理制度工作，制定酒店的財務(wù)預(yù)算，并認(rèn)真執(zhí)行和實施。3.負(fù)審核票據(jù)的正當(dāng)性、公道、正確性。4.負(fù)編制會計報表，做到帳表合，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況。5.負(fù)催促應(yīng)收帳款的即便、完無誤的收回。6.負(fù)編制酒店年度總決算，并出具體的財務(wù)分析。7.負(fù)并參與財產(chǎn)清查工作，定或不定期對倉庫進(jìn)行盤點，檢查帳實是不是符合，財務(wù)部分的財產(chǎn)帳目與倉庫帳目是不是一致，做到帳實符合、帳帳符合。8.對納工作進(jìn)行催促和監(jiān)視，調(diào)和會計內(nèi)部工作。出納崗位職責(zé)1.審前一日前臺收銀員的營業(yè)進(jìn)日報表是不是完全，表上各項金額是不是與所附帳單符合

2.負(fù)搜集、審核當(dāng)月的應(yīng)收帳，發(fā)現(xiàn)不符合條件的欠款帳單應(yīng)退回給收銀員，必要時報告會計。3.負(fù)酒店所有現(xiàn)金和銀行收付并