費用報銷管理制度

第第頁費用報銷管理制度第一部分差旅費報銷管理制度第一條報銷單的填制（一）出差人員要嚴(yán)格按出差時間、路段和報銷標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單有關(guān)事項，列明所有出差人，并將相符的車船票、住宿單據(jù)、市內(nèi)交通車票、電報電話費等單據(jù)，整齊地粘貼在報銷單背面，并注明所貼單據(jù)自然張數(shù)；夜間乘坐火車或連續(xù)乘車超過12小時的，在出差日期欄必須填明與車票相符的起始鐘點。（二）報銷單的大小寫金額必須相符，填寫錯誤需更正時，必須用紅線劃掉錯誤金額，并加蓋更改人私章，另起一行書寫正確金額。（三）采購人員如有貨物裝卸、托運等費用時，需單獨粘貼一張報銷單，并注明材料附加費。第二條交通費、住宿費標(biāo)準(zhǔn)（一）總經(jīng)理（含高級職稱）住宿標(biāo)準(zhǔn)為XXX元，科級人員XXX元，其他人員XX元，超支部分自行負(fù)擔(dān)。（二）外出參加會議人員統(tǒng)一安排住宿的，報銷時需持有公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的證明。（三）市內(nèi)交通費（含出租車）每天不超過XX元。（四）從晚上八點至次日晨七點之間，連續(xù)乘車6小時以上，或連續(xù)乘車12小時的，可購買同席臥鋪票。（五）出差人員乘火車所購買的餐車茶座等非乘坐列車所支出的費用，不予報銷，由個人承擔(dān)。第三條補助標(biāo)準(zhǔn)（一）夜間乘火車符合第二條第四項規(guī)定而不購買臥鋪票的，可享受夜間補助，其標(biāo)準(zhǔn)按出差人實際乘坐的硬席座位票價的下列比例計發(fā)：1、乘坐直快、直通普通列車的，按車票金額的XX%加發(fā)；乘坐特快列車的，按車票金額的XX%加發(fā)；乘坐新型空調(diào)列車的按其票價的XX%加發(fā)，因火車使用空調(diào)等設(shè)備而加收的費用，不計算在票價內(nèi)。2、符合乘坐火車軟席臥鋪條件，而改乘硬席臥鋪的，不再加發(fā)補助，也不加發(fā)軟、硬票價的差額。（二）伙食補助標(biāo)準(zhǔn)：1、在AA縣境內(nèi)出差X元（XX鎮(zhèn)、XX鎮(zhèn)、XX鄉(xiāng)、XX鄉(xiāng)、除外，不予補助）。2、在XX地區(qū)其他縣出差X元。3、在XX省其他地區(qū)出差XX元。4、在省外出差，一般地區(qū)XX元，特殊地區(qū)（包括AA、BB、CC、DD和EE省等，下同）XX元。5、到集團(tuán)公司及所屬的其他礦、廠出差，一律不予補助。6、對連續(xù)乘坐火車超過12小時的出差人員，憑火車票每滿12小時加發(fā)XX元伙食補助。7、各單位職工的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)由人力資源部統(tǒng)一辦理。人力資源部統(tǒng)一安排的職工外地學(xué)習(xí)、各種不承認(rèn)學(xué)歷的培訓(xùn)和進(jìn)修，補助標(biāo)準(zhǔn)為：到地市級、行署駐地城市和省外學(xué)習(xí)的，時間在3個月以內(nèi)的，一般地區(qū)每人每天X元，特殊地區(qū)X元，時間在3個月以上的，一般地區(qū)每人每天X元，特殊地區(qū)X元；到省內(nèi)各縣城、縣級市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)習(xí)的，不分時間長短，每人每天按X元補助。8、在外地長設(shè)機構(gòu)工作的人員，或公司派到外地長設(shè)機構(gòu)出差、旅游的，只報銷往返交通費（標(biāo)準(zhǔn)按二條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）和在長設(shè)機構(gòu)規(guī)定交納費用，不再享受伙食補助；出差人員外出參加會議，統(tǒng)一安排伙食的，也不再享受伙食補助。第四條其他情況（一）核實畢業(yè)分配的學(xué)生及部隊轉(zhuǎn)業(yè)的干部只報銷學(xué)校或部隊至公司的單程交通費，已支發(fā)派遣費的，由人力資源部在報銷單上注明，扣除派遣費后予以報銷。（二）已婚職工探母假（四年一次）往返差旅費，只報銷其基本工資（崗位+技能）XX%以外的部分，崗位技能標(biāo)準(zhǔn)由財勞部核準(zhǔn)并在報銷單上注明。（三）未婚職工探母假（一年一次）和已婚職工探配偶假（一年一次）的差旅費，只報銷往返交通部分。以上差旅費報銷中，有臥鋪票和飛機票的，按同程火車普通硬座票價報銷。年齡在50歲以上且連續(xù)乘車24小時以上的，可購買硬席臥鋪票。（四）職工調(diào)入、調(diào)出的差旅費，參照上述（二）項條款執(zhí)行。（五）職工出差期間，參觀、游覽、中途探親或辦理私事的開支，均由個人承擔(dān)。第二部分其他費用報銷管理制度第一條招待費集中在每月的下旬辦理簽字報銷結(jié)算手續(xù)，其他時間一概不予辦理；辦理此項業(yè)務(wù)的人員所持的單據(jù)必須先經(jīng)辦公室審核蓋章，根據(jù)批準(zhǔn)后的資金預(yù)算簽字報銷。第二條差旅費集中在每周二、四兩天辦理簽字報銷結(jié)算手續(xù)，其他時間一概不予辦理；辦理此項業(yè)務(wù)的人員在本單位經(jīng)單位主管、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后，到財勞部審核登記，根據(jù)審批后的資金預(yù)算簽字報銷。第三條購買辦公品、原材料的，在取得合格發(fā)票10日內(nèi)，必須辦理轉(zhuǎn)帳或報銷業(yè)務(wù)，否則每拖一天，罰款XX元，以發(fā)票填寫日期為準(zhǔn)。第三部分費用報銷的審批制度第一條各單位需報銷費用時，首先按規(guī)定申報資金預(yù)算，待預(yù)算批準(zhǔn)后，由經(jīng)辦人員持單位主管簽字并加蓋單位公章差旅費報銷單或其他票據(jù)到財勞部記帳審核、登記，并加蓋轉(zhuǎn)訖章，經(jīng)財勞部經(jīng)理簽批，出納員復(fù)核無誤后，方予報銷或轉(zhuǎn)帳。第四部分XXXX卡的使用第二條從2022年起，所有報銷業(yè)務(wù)需支付現(xiàn)金的，一律通過網(wǎng)上銀行辦理。經(jīng)常出差辦理報銷業(yè)務(wù)的人員，必須辦理XXXX卡，無卡者財勞部原則上不再支付現(xiàn)金。對確需辦卡者，可持蓋有單位公章的用A4紙復(fù)印的身份證復(fù)印件到財勞部，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，由財勞部統(tǒng)一辦理。第五部分考核規(guī)定第一條嚴(yán)格按制度和規(guī)定辦理出差、報銷的審批，索取的單據(jù)必須合理、合法，事項填寫齊全，否則，不予受理，責(zé)任自負(fù)。第二條出差人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定乘車、住宿，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，一律不予報銷，特殊情況的，須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，否則，只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，超出部分自行承擔(dān)。第三條凡應(yīng)索取增殖稅專用發(fā)票而