國(guó)際結(jié)算第四章 國(guó)際支付方式(二)課件

§4-1信用證方式的基本概況

一、信用證的概念1、概念（P117）

是開(kāi)證行（IssuingBank）根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）的要求和指示做出的在滿(mǎn)足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人Beneficiary）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書(shū)面文件?！?-1信用證方式的基本概況

一、信用證的概念1§4-1信用證方式的基本概況2、特點(diǎn)(1)銀行信用——開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任(2)是銀行有條件的付款承諾在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)受益人提示的單據(jù)必須單單相符、單證相符。(3)逆匯(4)信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的文件(5)信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)§4-1信用證方式的基本概況2、特點(diǎn)2“鏡子影像”——嚴(yán)格一致

例：合同中Bartesinpowder信用證中：Bartinpowder二、信用證方式的作用

緩解貿(mào)易雙方矛盾，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展提供資金融通渠道，加速資金周轉(zhuǎn)使銀行的收益得到增加“鏡子影像”——嚴(yán)格一致二、信用證方式的作用

緩解貿(mào)易雙方矛3§4-2信用證的形式和內(nèi)容

一、信用證的形式1.信開(kāi)本（LetterofCredit）——傳統(tǒng)的以航空掛號(hào)的方式寄出。2.電開(kāi)本簡(jiǎn)電本（BriefCable）一般與信開(kāi)本配合使用全電開(kāi)（FullCable）§4-2信用證的形式和內(nèi)容

一、信用證的形式4e.g.出口冰凍加吉魚(yú)。7.16通知行轉(zhuǎn)來(lái)一電開(kāi)信用證（加密押）有關(guān)貨物的條款規(guī)定是：50公噸凍加吉魚(yú)。新鮮、速凍，每條重2-3公斤。該公司備貨后于7.21裝運(yùn)完畢7.23日，又接到該信用證的證實(shí)書(shū)(其中注明要求加吉魚(yú)為整條和不去內(nèi)臟的）7.24日，該公司向議付行交單議付8.2日，開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)不符的異議。發(fā)票規(guī)格漏表示“整條，不去內(nèi)臟”e.g.出口冰凍加吉魚(yú)。5二、信用證的內(nèi)容

信用證的基本內(nèi)容信用證的當(dāng)事人關(guān)于票據(jù)的說(shuō)明其他事項(xiàng)的說(shuō)明二、信用證的內(nèi)容

信用證的基本內(nèi)容6§4-3信用證方式下的業(yè)務(wù)程序

一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)§4-3信用證方式下的業(yè)務(wù)程序

一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序7一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序

出口商開(kāi)證行通知行進(jìn)口商2、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)3.開(kāi)立并寄出信用證4.通知信用證5.裝船6.提單7.交單8.墊付9.寄單、索匯10.償付11.通知贖單12.付款贖單13.交單14.交貨一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序出口商開(kāi)證行通知行進(jìn)口商2、381、開(kāi)證申請(qǐng)（1）前提：進(jìn)出口雙方在合同中約定，以信用證方式進(jìn)行資金的結(jié)算。（2）內(nèi)容（3）費(fèi)用2、開(kāi)證對(duì)申請(qǐng)人的資信情況進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查。信用證條款必須與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容一致寄送或發(fā)電報(bào)1、開(kāi)證申請(qǐng)93、出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證——轉(zhuǎn)遞——通知4、出口商審證（1）開(kāi)證行的資信及L/C的額度。（2）審證e.g.合同簽訂后，貨物從上?！_(tái)灣信用證規(guī)定：不允許轉(zhuǎn)運(yùn)，

→必須要求修改信用證3、出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證e.g.合同簽訂后，貨物從上10（3）信用證修改①開(kāi)證申請(qǐng)人提出要求開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行注：只能由作出承諾的一方進(jìn)行信用證的修改通知修改要求修改書(shū)

修改書(shū)（3）信用證修改開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行注：只能由作出承114.修改書(shū)2.修改要求1.協(xié)商修改3.修改書(shū)②受益人提出修改開(kāi)證申請(qǐng)人受益人通知行開(kāi)證行4.修改書(shū)2.修改要求1.協(xié)商修改3.修改書(shū)②受益人提出修12注意事項(xiàng)：開(kāi)證申請(qǐng)人回復(fù)受益人表示同意改證的函電不具備法律效力，只有收到開(kāi)證行發(fā)來(lái)的正式的修改書(shū)才能發(fā)貨。原信用證與修改書(shū)構(gòu)成一有機(jī)整體，原信用證條款仍具有法律約束力。修改條款只能全部接受或全部不接受，不能部分接受。注意事項(xiàng)：開(kāi)證申請(qǐng)人回復(fù)受益人表示同意改證的函電不具備法律效13

e.g.原信用證關(guān)于貨物描述：1000tons,partialshipment:notAllowedTranshipment:NotAllowed已裝船后，收到對(duì)方的修改書(shū)，要求另外增加250公噸，我方裝在另一條船上。結(jié)果：我方遭拒付。e.g.原信用證關(guān)于貨物描述：145、出口商備貨出運(yùn)，并提交單據(jù)。（1）根據(jù)信用證的規(guī)定發(fā)貨，簽發(fā)跟單匯票，并備齊信用證所要的全套單據(jù)。（2）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交單到指定的地點(diǎn)要求議付。6、通知行或議付行審單付款并向開(kāi)證行寄單索償（1）嚴(yán)格審單（2）根據(jù)信用證有關(guān)規(guī)定向受益人付款、承兌或議付。（3）寄單，并向開(kāi)證行或指定的償付行索償

5、出口商備貨出運(yùn)，并提交單據(jù)。157.開(kāi)證行審單付款（1）在收到單據(jù)后的5個(gè)工作日內(nèi)嚴(yán)格審單（2）付款或拒付8.開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單（1）進(jìn)行審單，以確定單證相符（2）付款提貨7.開(kāi)證行審單付款16二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)

1、開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)——進(jìn)口商

是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人(1)

權(quán)利①在單證不符時(shí)，有權(quán)拒絕贖單②在貨物與單據(jù)或合同不符時(shí)，有權(quán)利向出口商、輪船公司或保險(xiǎn)公司提出索賠(2)義務(wù)①根據(jù)合同的規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立信用證②開(kāi)證時(shí)按規(guī)定繳付押金、擔(dān)保及相關(guān)費(fèi)用③及時(shí)付款贖單④當(dāng)開(kāi)證行破產(chǎn)、無(wú)力支付時(shí)，承擔(dān)第二付款責(zé)任，向受益人付款。二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)

1、開(kāi)證申請(qǐng)人(Applican172、開(kāi)證行（IssuingBank）——進(jìn)口商所在地銀行

是接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托，對(duì)外開(kāi)立信用證的銀行。(1)權(quán)利①如果單證不符，有權(quán)拒絕付款②取得質(zhì)押的權(quán)利③開(kāi)證行在付款后，若進(jìn)口商無(wú)力付款贖單，有權(quán)處理單據(jù)和貨物④若所售貨款不足抵償其墊款時(shí)，有權(quán)向進(jìn)口商索取不足部分。(2)義務(wù)①按申請(qǐng)書(shū)的要求，正確、完善、及時(shí)的開(kāi)出信用證②按UCP600的要求開(kāi)立信用證③第一性的付款責(zé)任④合理、小心地審核單據(jù)2、開(kāi)證行（IssuingBank）——進(jìn)口商所在地銀行183、受益人（Beneficiary）——出口商

提交合格單據(jù)后，獲得開(kāi)證行付款的當(dāng)事人。(1)權(quán)利①審核信用證②如果信用證條款與合同不符，有權(quán)提出修改或拒絕接受③有權(quán)憑合同單據(jù)要求銀行付款、承兌或議付④如果開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，有權(quán)要求進(jìn)口商付款(2)義務(wù)①按信用證規(guī)定裝貨、制單、交單②做到四個(gè)一致

3、受益人（Beneficiary）——出口商194、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地銀行（開(kāi)證行的分行、代理行）

是接受開(kāi)證行的委托，將信用證通知受益人的銀行（1）對(duì)信用證表面的真實(shí)性進(jìn)行審核（2）及時(shí)、正確的將信用證通知受益人保兌

5、保兌行（ConfirmingBank）——開(kāi)證行指定銀行（通知行、其他銀行）

是非進(jìn)口國(guó)的一家銀行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)或受益人的要求，對(duì)信用證的付款作出保證，保證其承擔(dān)與開(kāi)證行相同的付款責(zé)任。（1）承擔(dān)了憑單付款的責(zé)任（2）付款后，無(wú)權(quán)向出口商追索款項(xiàng)4、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地銀206、付款行（PayingBank）——受益人所在地銀行，多由通知行兼任

是開(kāi)證行指定并授權(quán)在單證相符時(shí)將款項(xiàng)付給受益人的銀行承擔(dān)了憑單付款的責(zé)任進(jìn)行必要的審單工作付款后，對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)7、議付行（NegotiatingBank）——開(kāi)證行指定銀行、非開(kāi)證行指定銀行

墊款買(mǎi)入受益人交來(lái)的符合信用證條款規(guī)定的跟單匯票的銀行墊款后，有權(quán)向開(kāi)證行或其他銀行索償墊款后，有權(quán)向出口商追索款項(xiàng)可以收取相關(guān)的利息和費(fèi)用6、付款行（PayingBank）——受益人所在地銀行，多218、償付行（ReimbursingBank）——開(kāi)證行指定的第三國(guó)銀行

通常是開(kāi)證行的分支行或代理行（1）接受開(kāi)證行的委托，代它償還墊款的銀行（2）按開(kāi)證行的指示，向議付行、承兌行或付款行進(jìn)行償付（3）不負(fù)責(zé)對(duì)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核（4）如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行追索直到要求受益人承擔(dān)單證不符的責(zé)任，但不能據(jù)此作為不向償付行償付的理由。8、償付行（ReimbursingBank）——開(kāi)證行指定22

天津紡織品進(jìn)出口公司與巴西的巴西利亞A公司簽訂出口成衣的美元貿(mào)易合同。合同規(guī)定采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算。巴西利亞A公司根據(jù)合同的規(guī)定，委托其開(kāi)戶(hù)行——巴西利亞銀行向中國(guó)銀行天津分行開(kāi)立不可撤銷(xiāo)的并指定其進(jìn)行保對(duì)的信用證。該信用證規(guī)定：中國(guó)銀行天津分行根據(jù)符合信用證條款的單據(jù)付款后，可以向紐約花旗銀行索償貨款。例天津紡織品進(jìn)出口公司與巴西的巴西利亞A公司簽訂出口成23開(kāi)證申請(qǐng)人：巴西利亞A公司出口商：天津紡織品進(jìn)出口公司開(kāi)證行:巴西利亞銀行償付行：紐約花旗銀行通知行中國(guó)銀行天津分行付款行保兌行1、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)2.開(kāi)證5.交單6.墊付3.通知4.發(fā)貨7.寄單8.索匯9.付款2.償付授權(quán)書(shū)10.提示11.付款議付行開(kāi)證申請(qǐng)人：出口商：開(kāi)證行:償付行：通知行付款行保兌行1、224開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行償付行保兌行通知行議付行付款行契約關(guān)系契約關(guān)系第三國(guó)付款代理契約關(guān)系通知信用證付款付款承諾融通資金索匯付款代理通知代理邀請(qǐng)、承諾開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行償付行保兌行通知行議付行付款行契約關(guān)系25案例分析題我某銀行按照日方開(kāi)證行開(kāi)出的信用證指示，在議付出口商全套單據(jù)后，將單據(jù)寄往開(kāi)證行，并向開(kāi)證行指定的償付行——美方紐約某銀行索償款項(xiàng)。償付行按照開(kāi)證行的指示及時(shí)向索匯行付款。開(kāi)證行在收到單據(jù)后發(fā)現(xiàn)存在單證不符問(wèn)題，開(kāi)證行要求償付行向我銀行索要已付款項(xiàng)。問(wèn)：（1）償付行是否會(huì)向我行索要已付款項(xiàng)？（2）開(kāi)證行的要求是否正確？應(yīng)如何處理？案例分析題我某銀行按照日方開(kāi)證行開(kāi)出的信用證指示26§4-4信用證的主要種類(lèi)跟單信用證和光票信用證不可撤銷(xiāo)信用證即期付款、延期付款、承兌及議付信用證§4-4信用證的主要種類(lèi)跟單信用證和光票信用證27一、跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（documentaryL/C）主要包括各種運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單等

2、光票信用證(cleanL/C)開(kāi)證行僅憑受益人開(kāi)具的匯票（cleandraft）或收據(jù)即予以付款的信用證。

根據(jù)信用證項(xiàng)下的付款是否要求有貨運(yùn)單據(jù)分一、跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（documen28二、不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（IrrevocableCredit）

（1）定義：是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改或撤銷(xiāo)的信用證。

申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行2、通知3、修改4、通知1、協(xié)議二、不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（Irrev29（2）特點(diǎn)：①確定付款承諾②信用證的不可撤銷(xiāo)性。

信用證一經(jīng)開(kāi)立，就構(gòu)成開(kāi)證行確定的付款承諾（3）開(kāi)證行的責(zé)任第一性付款責(zé)任只要受益人提供相符單據(jù)，開(kāi)證行就必須履行其付款義務(wù)，因此不可撤銷(xiāo)信用證對(duì)受益人收取貨款比較有保障。（2）特點(diǎn)：30三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證1、即期付款信用證（Creditavailablebypaymentatsight/SightpaymentCredit）

（1）定義：信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票、或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。CreditavailablewithABank×bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證1、即期付款信用證（31（2）特點(diǎn)：①一經(jīng)交單受益人就可以獲得全部付款。②而且付款行日后無(wú)追索權(quán)。1、即期付款信用證三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證

2、延期付款信用證（deferredpaymentCredit）

（1）定義：一種遠(yuǎn)期付款信用證。不需匯票，僅憑交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，等到到期日付款的信用證。（2）特點(diǎn)：1、即期付款信用證三、即期付款、延期付款、承兌及32

（2）特點(diǎn)：①遠(yuǎn)期付款②不要求有匯票③由于不開(kāi)立匯票，受益人無(wú)法在貼現(xiàn)市場(chǎng)上融資（3）注意：受益人應(yīng)要求自己所在地的付款行對(duì)信用證加以保兌。Creditavailablewith□bypaymentatsight×bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein

（2）特點(diǎn)：Creditavailablewith33三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證（AcceptanceCredit）

（1）定義：是指開(kāi)證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后給予承兌，憑匯票到期時(shí)再行付款的信用證。

（2）過(guò)程受益人付款行1、交單（商業(yè)單據(jù)+匯票）2、承兌匯票，留商業(yè)單據(jù)交還匯票3、匯票貼現(xiàn)三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證（Ac34三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證（3）特點(diǎn)：要求有匯票可以貼現(xiàn)，收款時(shí)間縮短Creditavailablewith□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:×byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證Cre35三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證4、議付信用證（NegotiationL/C）

（1）定義：開(kāi)證行在信用證里邀請(qǐng)一家銀行以非付款行的身份買(mǎi)入受益人提示的匯票和單據(jù)，這種信用證即為議付信用證。

議付：指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過(guò)向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買(mǎi)相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。出口商所在地銀行（2）分類(lèi)三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證4、議付信用證（Ne36①限制議付信用證（RestrictedNegotiableCredit）開(kāi)證行預(yù)先指定出口地的一家或幾家銀行承辦議付買(mǎi)單的業(yè)務(wù)。CreditavailablewithABank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein×andBeneficiary’sdraftsatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan②自由議付信用證（Public/FreeNegotiationCredit）任何銀行都可以議付的信用證稱(chēng)為自由議付信用證CreditavailablewithAnyBankinChina□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein①限制議付信用證（RestrictedNegotiable37五種信用證的比較：五種信用證的比較：38四、特殊的信用證1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）（1）定義：開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行在原受益人的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者的信用證。（2）適用情況中間商從事國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)總公司簽訂合同，分公司執(zhí)行合同。四、特殊的信用證1、可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable391、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）（3）新證與原證①聯(lián)系：是同一筆業(yè)務(wù)，都是原證的開(kāi)證行作為開(kāi)證行，新證的條款與原證基本保持一致。②部分不同的條款A(yù)、當(dāng)事人

第一受益人（賣(mài)方、中間商）用自己的名字換下原證的申請(qǐng)人B、金額、單價(jià)

新證中會(huì)減少。其差額即中間商的利潤(rùn)C(jī)、保險(xiǎn)比例

新證的投保比例可以有所增加D、貨物的裝船日期和效期可以提前1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）（40例：原證金額為10000美元，則國(guó)際貨物保險(xiǎn)的金額為：11000美元（以CIF價(jià)作保110%。成本+運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)）新證金額為8000美元137.5%（保險(xiǎn)比例）11000美元例：41（4）轉(zhuǎn)讓規(guī)則①只能轉(zhuǎn)讓一次

②如果不允許分批轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t只能一次性全額轉(zhuǎn)讓③如果允許分批轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t數(shù)個(gè)受益人之和構(gòu)成一次轉(zhuǎn)讓的總和。④受益人可拒絕接受轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）（4）轉(zhuǎn)讓規(guī)則1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableC42四、特殊的信用證2、背對(duì)背信用證（BacktoBackCredit）（1）定義：指一個(gè)信用證的受益人以這個(gè)信用證為保證要求一家銀行開(kāi)立以該銀行為開(kāi)證行，以這個(gè)受益人為申請(qǐng)人的一份新的信用證。

(2)

特點(diǎn)①原有的信用證為抵押，開(kāi)立一份類(lèi)似的信用證②有兩個(gè)開(kāi)證行，申請(qǐng)人和開(kāi)證行與背對(duì)背信用證無(wú)關(guān)③背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證開(kāi)證行的付款保證④開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。四、特殊的信用證2、背對(duì)背信用證（BacktoBack43與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別44四、特殊的信用證3、循環(huán)信用證（RevolvingCredit）（1）定義：一種信用證規(guī)定該信用證使用方法是在部分金額或全部金額被使用后，能夠重新恢復(fù)金額再被使用，如此循環(huán)使用，直到達(dá)到總金額為止。（2）特點(diǎn)：①用于長(zhǎng)期包買(mǎi)合同。②有一個(gè)明確的循環(huán)使用合同條款四、特殊的信用證3、循環(huán)信用證（RevolvingCred45四、特殊的信用證4、對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCredit）特點(diǎn)：（1）常用于易貨貿(mào)易，交易雙方相互開(kāi)立以對(duì)方為受益人的信用證。（2）由兩份相互關(guān)聯(lián)的信用證組成，可同時(shí)開(kāi)立，也可分別開(kāi)立。（3）在原信用證上添加“對(duì)開(kāi)”條款

四、特殊的信用證4、對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCre461.Underanirrevocablecredit,whomustundertakeprimaryliabilityforpayment?A.TheapplicantB.theissuingbankC.thenominatedbank2.Timeofeffectivenessoftheamendmentfortheissuingbankis:A.thedateofacceptanceoftheamendmentbythebeneficiaryB.thedateofissuanceoftheamendmentbytheissuingbankC.thedateofadvisingamendmentbytheadvisingbank復(fù)習(xí)題1.Underanirrevocablecredit47使用時(shí)，直接刪除本頁(yè)！精品課件，你值得擁有！精品課件，你值得擁有！使用時(shí)，直接刪除本頁(yè)！精品課件，你值得擁有！精品課件，你值得48使用時(shí)，直接刪除本頁(yè)！精品課件，你值得擁有！精品課件，你值得擁有！使用時(shí)，直接刪除本頁(yè)！精品課件，你值得擁有！精品課件，你值得49使用時(shí)，直接刪除本頁(yè)！精品課件，你值得擁有！精品課件，你值得擁有！使用時(shí)，直接刪除本頁(yè)！精品課件，你值得擁有！精品課件，你值得503.不可撤銷(xiāo)信用證如需修改或撤銷(xiāo)必須經(jīng)____,_____,____的明確同意。4.必須要求有遠(yuǎn)期匯票的信用證是_____5.信用證支付方式的特點(diǎn)是:A.銀行信用B.信用證是獨(dú)立自主的文件C.信用證是單據(jù)買(mǎi)賣(mài)D.開(kāi)證行是第一付款人3.不可撤銷(xiāo)信用證如需修改或撤銷(xiāo)必須經(jīng)____,___51§4-1信用證方式的基本概況

一、信用證的概念1、概念（P117）

是開(kāi)證行（IssuingBank）根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）的要求和指示做出的在滿(mǎn)足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人Beneficiary）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書(shū)面文件?！?-1信用證方式的基本概況

一、信用證的概念52§4-1信用證方式的基本概況2、特點(diǎn)(1)銀行信用——開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任(2)是銀行有條件的付款承諾在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)受益人提示的單據(jù)必須單單相符、單證相符。(3)逆匯(4)信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的文件(5)信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)§4-1信用證方式的基本概況2、特點(diǎn)53“鏡子影像”——嚴(yán)格一致

例：合同中Bartesinpowder信用證中：Bartinpowder二、信用證方式的作用

緩解貿(mào)易雙方矛盾，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展提供資金融通渠道，加速資金周轉(zhuǎn)使銀行的收益得到增加“鏡子影像”——嚴(yán)格一致二、信用證方式的作用

緩解貿(mào)易雙方矛54§4-2信用證的形式和內(nèi)容

一、信用證的形式1.信開(kāi)本（LetterofCredit）——傳統(tǒng)的以航空掛號(hào)的方式寄出。2.電開(kāi)本簡(jiǎn)電本（BriefCable）一般與信開(kāi)本配合使用全電開(kāi)（FullCable）§4-2信用證的形式和內(nèi)容

一、信用證的形式55e.g.出口冰凍加吉魚(yú)。7.16通知行轉(zhuǎn)來(lái)一電開(kāi)信用證（加密押）有關(guān)貨物的條款規(guī)定是：50公噸凍加吉魚(yú)。新鮮、速凍，每條重2-3公斤。該公司備貨后于7.21裝運(yùn)完畢7.23日，又接到該信用證的證實(shí)書(shū)(其中注明要求加吉魚(yú)為整條和不去內(nèi)臟的）7.24日，該公司向議付行交單議付8.2日，開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)不符的異議。發(fā)票規(guī)格漏表示“整條，不去內(nèi)臟”e.g.出口冰凍加吉魚(yú)。56二、信用證的內(nèi)容

信用證的基本內(nèi)容信用證的當(dāng)事人關(guān)于票據(jù)的說(shuō)明其他事項(xiàng)的說(shuō)明二、信用證的內(nèi)容

信用證的基本內(nèi)容57§4-3信用證方式下的業(yè)務(wù)程序

一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)§4-3信用證方式下的業(yè)務(wù)程序

一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序58一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序

出口商開(kāi)證行通知行進(jìn)口商2、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)3.開(kāi)立并寄出信用證4.通知信用證5.裝船6.提單7.交單8.墊付9.寄單、索匯10.償付11.通知贖單12.付款贖單13.交單14.交貨一、信用證方式的一般業(yè)務(wù)程序出口商開(kāi)證行通知行進(jìn)口商2、3591、開(kāi)證申請(qǐng)（1）前提：進(jìn)出口雙方在合同中約定，以信用證方式進(jìn)行資金的結(jié)算。（2）內(nèi)容（3）費(fèi)用2、開(kāi)證對(duì)申請(qǐng)人的資信情況進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查。信用證條款必須與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容一致寄送或發(fā)電報(bào)1、開(kāi)證申請(qǐng)603、出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證——轉(zhuǎn)遞——通知4、出口商審證（1）開(kāi)證行的資信及L/C的額度。（2）審證e.g.合同簽訂后，貨物從上海——臺(tái)灣信用證規(guī)定：不允許轉(zhuǎn)運(yùn)，

→必須要求修改信用證3、出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證e.g.合同簽訂后，貨物從上61（3）信用證修改①開(kāi)證申請(qǐng)人提出要求開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行注：只能由作出承諾的一方進(jìn)行信用證的修改通知修改要求修改書(shū)

修改書(shū)（3）信用證修改開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行注：只能由作出承624.修改書(shū)2.修改要求1.協(xié)商修改3.修改書(shū)②受益人提出修改開(kāi)證申請(qǐng)人受益人通知行開(kāi)證行4.修改書(shū)2.修改要求1.協(xié)商修改3.修改書(shū)②受益人提出修63注意事項(xiàng)：開(kāi)證申請(qǐng)人回復(fù)受益人表示同意改證的函電不具備法律效力，只有收到開(kāi)證行發(fā)來(lái)的正式的修改書(shū)才能發(fā)貨。原信用證與修改書(shū)構(gòu)成一有機(jī)整體，原信用證條款仍具有法律約束力。修改條款只能全部接受或全部不接受，不能部分接受。注意事項(xiàng)：開(kāi)證申請(qǐng)人回復(fù)受益人表示同意改證的函電不具備法律效64

e.g.原信用證關(guān)于貨物描述：1000tons,partialshipment:notAllowedTranshipment:NotAllowed已裝船后，收到對(duì)方的修改書(shū)，要求另外增加250公噸，我方裝在另一條船上。結(jié)果：我方遭拒付。e.g.原信用證關(guān)于貨物描述：655、出口商備貨出運(yùn)，并提交單據(jù)。（1）根據(jù)信用證的規(guī)定發(fā)貨，簽發(fā)跟單匯票，并備齊信用證所要的全套單據(jù)。（2）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交單到指定的地點(diǎn)要求議付。6、通知行或議付行審單付款并向開(kāi)證行寄單索償（1）嚴(yán)格審單（2）根據(jù)信用證有關(guān)規(guī)定向受益人付款、承兌或議付。（3）寄單，并向開(kāi)證行或指定的償付行索償

5、出口商備貨出運(yùn)，并提交單據(jù)。667.開(kāi)證行審單付款（1）在收到單據(jù)后的5個(gè)工作日內(nèi)嚴(yán)格審單（2）付款或拒付8.開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單（1）進(jìn)行審單，以確定單證相符（2）付款提貨7.開(kāi)證行審單付款67二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)

1、開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)——進(jìn)口商

是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人(1)

權(quán)利①在單證不符時(shí)，有權(quán)拒絕贖單②在貨物與單據(jù)或合同不符時(shí)，有權(quán)利向出口商、輪船公司或保險(xiǎn)公司提出索賠(2)義務(wù)①根據(jù)合同的規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立信用證②開(kāi)證時(shí)按規(guī)定繳付押金、擔(dān)保及相關(guān)費(fèi)用③及時(shí)付款贖單④當(dāng)開(kāi)證行破產(chǎn)、無(wú)力支付時(shí)，承擔(dān)第二付款責(zé)任，向受益人付款。二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)

1、開(kāi)證申請(qǐng)人(Applican682、開(kāi)證行（IssuingBank）——進(jìn)口商所在地銀行

是接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托，對(duì)外開(kāi)立信用證的銀行。(1)權(quán)利①如果單證不符，有權(quán)拒絕付款②取得質(zhì)押的權(quán)利③開(kāi)證行在付款后，若進(jìn)口商無(wú)力付款贖單，有權(quán)處理單據(jù)和貨物④若所售貨款不足抵償其墊款時(shí)，有權(quán)向進(jìn)口商索取不足部分。(2)義務(wù)①按申請(qǐng)書(shū)的要求，正確、完善、及時(shí)的開(kāi)出信用證②按UCP600的要求開(kāi)立信用證③第一性的付款責(zé)任④合理、小心地審核單據(jù)2、開(kāi)證行（IssuingBank）——進(jìn)口商所在地銀行693、受益人（Beneficiary）——出口商

提交合格單據(jù)后，獲得開(kāi)證行付款的當(dāng)事人。(1)權(quán)利①審核信用證②如果信用證條款與合同不符，有權(quán)提出修改或拒絕接受③有權(quán)憑合同單據(jù)要求銀行付款、承兌或議付④如果開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，有權(quán)要求進(jìn)口商付款(2)義務(wù)①按信用證規(guī)定裝貨、制單、交單②做到四個(gè)一致

3、受益人（Beneficiary）——出口商704、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地銀行（開(kāi)證行的分行、代理行）

是接受開(kāi)證行的委托，將信用證通知受益人的銀行（1）對(duì)信用證表面的真實(shí)性進(jìn)行審核（2）及時(shí)、正確的將信用證通知受益人保兌

5、保兌行（ConfirmingBank）——開(kāi)證行指定銀行（通知行、其他銀行）

是非進(jìn)口國(guó)的一家銀行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)或受益人的要求，對(duì)信用證的付款作出保證，保證其承擔(dān)與開(kāi)證行相同的付款責(zé)任。（1）承擔(dān)了憑單付款的責(zé)任（2）付款后，無(wú)權(quán)向出口商追索款項(xiàng)4、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地銀716、付款行（PayingBank）——受益人所在地銀行，多由通知行兼任

是開(kāi)證行指定并授權(quán)在單證相符時(shí)將款項(xiàng)付給受益人的銀行承擔(dān)了憑單付款的責(zé)任進(jìn)行必要的審單工作付款后，對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)7、議付行（NegotiatingBank）——開(kāi)證行指定銀行、非開(kāi)證行指定銀行

墊款買(mǎi)入受益人交來(lái)的符合信用證條款規(guī)定的跟單匯票的銀行墊款后，有權(quán)向開(kāi)證行或其他銀行索償墊款后，有權(quán)向出口商追索款項(xiàng)可以收取相關(guān)的利息和費(fèi)用6、付款行（PayingBank）——受益人所在地銀行，多728、償付行（ReimbursingBank）——開(kāi)證行指定的第三國(guó)銀行

通常是開(kāi)證行的分支行或代理行（1）接受開(kāi)證行的委托，代它償還墊款的銀行（2）按開(kāi)證行的指示，向議付行、承兌行或付款行進(jìn)行償付（3）不負(fù)責(zé)對(duì)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核（4）如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行追索直到要求受益人承擔(dān)單證不符的責(zé)任，但不能據(jù)此作為不向償付行償付的理由。8、償付行（ReimbursingBank）——開(kāi)證行指定73

天津紡織品進(jìn)出口公司與巴西的巴西利亞A公司簽訂出口成衣的美元貿(mào)易合同。合同規(guī)定采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算。巴西利亞A公司根據(jù)合同的規(guī)定，委托其開(kāi)戶(hù)行——巴西利亞銀行向中國(guó)銀行天津分行開(kāi)立不可撤銷(xiāo)的并指定其進(jìn)行保對(duì)的信用證。該信用證規(guī)定：中國(guó)銀行天津分行根據(jù)符合信用證條款的單據(jù)付款后，可以向紐約花旗銀行索償貨款。例天津紡織品進(jìn)出口公司與巴西的巴西利亞A公司簽訂出口成74開(kāi)證申請(qǐng)人：巴西利亞A公司出口商：天津紡織品進(jìn)出口公司開(kāi)證行:巴西利亞銀行償付行：紐約花旗銀行通知行中國(guó)銀行天津分行付款行保兌行1、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)2.開(kāi)證5.交單6.墊付3.通知4.發(fā)貨7.寄單8.索匯9.付款2.償付授權(quán)書(shū)10.提示11.付款議付行開(kāi)證申請(qǐng)人：出口商：開(kāi)證行:償付行：通知行付款行保兌行1、275開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行償付行保兌行通知行議付行付款行契約關(guān)系契約關(guān)系第三國(guó)付款代理契約關(guān)系通知信用證付款付款承諾融通資金索匯付款代理通知代理邀請(qǐng)、承諾開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行償付行保兌行通知行議付行付款行契約關(guān)系76案例分析題我某銀行按照日方開(kāi)證行開(kāi)出的信用證指示，在議付出口商全套單據(jù)后，將單據(jù)寄往開(kāi)證行，并向開(kāi)證行指定的償付行——美方紐約某銀行索償款項(xiàng)。償付行按照開(kāi)證行的指示及時(shí)向索匯行付款。開(kāi)證行在收到單據(jù)后發(fā)現(xiàn)存在單證不符問(wèn)題，開(kāi)證行要求償付行向我銀行索要已付款項(xiàng)。問(wèn)：（1）償付行是否會(huì)向我行索要已付款項(xiàng)？（2）開(kāi)證行的要求是否正確？應(yīng)如何處理？案例分析題我某銀行按照日方開(kāi)證行開(kāi)出的信用證指示77§4-4信用證的主要種類(lèi)跟單信用證和光票信用證不可撤銷(xiāo)信用證即期付款、延期付款、承兌及議付信用證§4-4信用證的主要種類(lèi)跟單信用證和光票信用證78一、跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（documentaryL/C）主要包括各種運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單等

2、光票信用證(cleanL/C)開(kāi)證行僅憑受益人開(kāi)具的匯票（cleandraft）或收據(jù)即予以付款的信用證。

根據(jù)信用證項(xiàng)下的付款是否要求有貨運(yùn)單據(jù)分一、跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（documen79二、不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（IrrevocableCredit）

（1）定義：是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改或撤銷(xiāo)的信用證。

申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行通知行2、通知3、修改4、通知1、協(xié)議二、不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（Irrev80（2）特點(diǎn)：①確定付款承諾②信用證的不可撤銷(xiāo)性。

信用證一經(jīng)開(kāi)立，就構(gòu)成開(kāi)證行確定的付款承諾（3）開(kāi)證行的責(zé)任第一性付款責(zé)任只要受益人提供相符單據(jù)，開(kāi)證行就必須履行其付款義務(wù)，因此不可撤銷(xiāo)信用證對(duì)受益人收取貨款比較有保障。（2）特點(diǎn)：81三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證1、即期付款信用證（Creditavailablebypaymentatsight/SightpaymentCredit）

（1）定義：信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票、或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。CreditavailablewithABank×bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證1、即期付款信用證（82（2）特點(diǎn)：①一經(jīng)交單受益人就可以獲得全部付款。②而且付款行日后無(wú)追索權(quán)。1、即期付款信用證三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證

2、延期付款信用證（deferredpaymentCredit）

（1）定義：一種遠(yuǎn)期付款信用證。不需匯票，僅憑交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，等到到期日付款的信用證。（2）特點(diǎn)：1、即期付款信用證三、即期付款、延期付款、承兌及83

（2）特點(diǎn)：①遠(yuǎn)期付款②不要求有匯票③由于不開(kāi)立匯票，受益人無(wú)法在貼現(xiàn)市場(chǎng)上融資（3）注意：受益人應(yīng)要求自己所在地的付款行對(duì)信用證加以保兌。Creditavailablewith□bypaymentatsight×bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein

（2）特點(diǎn)：Creditavailablewith84三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證（AcceptanceCredit）

（1）定義：是指開(kāi)證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后給予承兌，憑匯票到期時(shí)再行付款的信用證。

（2）過(guò)程受益人付款行1、交單（商業(yè)單據(jù)+匯票）2、承兌匯票，留商業(yè)單據(jù)交還匯票3、匯票貼現(xiàn)三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證（Ac85三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證（3）特點(diǎn)：要求有匯票可以貼現(xiàn)，收款時(shí)間縮短Creditavailablewith□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:×byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證3、承兌信用證Cre86三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證4、議付信用證（NegotiationL/C）

（1）定義：開(kāi)證行在信用證里邀請(qǐng)一家銀行以非付款行的身份買(mǎi)入受益人提示的匯票和單據(jù)，這種信用證即為議付信用證。

議付：指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過(guò)向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買(mǎi)相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。出口商所在地銀行（2）分類(lèi)三、即期付款、延期付款、承兌及議付信用證4、議付信用證（Ne87①限制議付信用證（RestrictedNegotiableCredit）開(kāi)證行預(yù)先指定出口地的一家或幾家銀行承辦議付買(mǎi)單的業(yè)務(wù)。CreditavailablewithABank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein×andBeneficiary’sdraftsatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan②自由議付信用證（Public/FreeNegotiationCredit）任何銀行都可以議付的信用證稱(chēng)為自由議付信用證CreditavailablewithAnyBankinChina□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein①限制議付信用證（RestrictedNegotiable88五種信用證的比較：五種信用證的比較：89四、特殊的信用證1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）（1）定義：開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行在原受益人的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者的信用證。（2）適用情況中間商從事國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)總公司簽訂合同，分公司執(zhí)行合同。四、特殊的信用證1、可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable901、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）（3）新證與原證①聯(lián)系：是同一筆業(yè)務(wù)，都是原證的開(kāi)證行作為開(kāi)證行，新證的條款與原證基