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文檔簡介
醫(yī)院資金審批制度為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,確保資金安全,提高資金使用效率,搞好開源節(jié)流,堵塞漏洞,促進(jìn)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康發(fā)展,特制定本制度。一、審批權(quán)限1、凡辦公、保健及醫(yī)療活動(dòng)支出需附項(xiàng)目清單,由經(jīng)手人或科室負(fù)責(zé)人和證明人簽字,財(cái)務(wù)分管院長審批,再由院長審批方可執(zhí)行。2、基建方面支出由經(jīng)辦人、總務(wù)科長、現(xiàn)場工程師簽字、財(cái)務(wù)分管院長及院長審批后方可執(zhí)行。3、各種學(xué)術(shù)會(huì)議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及職工探親必須事先填報(bào)外出審批表,費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)科審核,財(cái)務(wù)副院長審批后執(zhí)行,省外的支出需由院長審批后執(zhí)行。4、職工工資由制表人及人事管理人員院辦主任簽字,財(cái)務(wù)分管院長審批后執(zhí)行;獎(jiǎng)金支出由制表人、財(cái)務(wù)科長簽字,獎(jiǎng)金核算小組組長審核,財(cái)務(wù)分管院長審批后執(zhí)行;年終獎(jiǎng)金、加班費(fèi)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),需經(jīng)院務(wù)會(huì)議討論后決定,由院辦編制發(fā)放名冊(cè),由制表人、院辦主任簽字,財(cái)務(wù)分管院長審批后執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先請(qǐng)示院長,由院長通知院辦落實(shí)。由經(jīng)辦人簽字,院辦主任和分管院長審核,院長批準(zhǔn)后執(zhí)行。6、對(duì)患者無法償還的住院欠款由護(hù)士長或科主任簽字,送交醫(yī)務(wù)科和分管領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)院長審批,住院收費(fèi)處憑結(jié)賬審批表辦理出院結(jié)算。金額在2000元以上的需經(jīng)院長審批后執(zhí)行。7、零星采購、維修需附項(xiàng)目清單,當(dāng)事科室負(fù)責(zé)人簽字證明,職能科長審核,財(cái)務(wù)分管院長審批后執(zhí)行,金額在2000元以上的,需院長審批后執(zhí)行。8、科研經(jīng)費(fèi)需注明專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)名稱,由經(jīng)辦人、課題負(fù)責(zé)人、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人簽字,院長審批后執(zhí)行。9、藥品、衛(wèi)生材料及總務(wù)科和設(shè)備科物資采購及入庫,經(jīng)庫房保管員、庫房會(huì)計(jì)、科主任簽字,附采購匯總明細(xì)表,由財(cái)務(wù)副院長審批后執(zhí)行。10、凡屬專向控制商品或者政府采購商品,付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料,按以下情況分別處理:(1)預(yù)付款:憑經(jīng)簽約的有效合同及有關(guān)資料,職能科長對(duì)付款額度進(jìn)行確認(rèn)并簽字,財(cái)務(wù)副院長審批后執(zhí)行。(2)驗(yàn)收合格付款:憑批準(zhǔn)文件、驗(yàn)收合格報(bào)告及其他有關(guān)資料,由經(jīng)辦人、職能科長確認(rèn)簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)科審核,財(cái)務(wù)副院長審批后執(zhí)行。(3)分期付款:憑科室同意付款余額的報(bào)告,職能科長對(duì)付款額度進(jìn)行確認(rèn)并簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)科審核,財(cái)務(wù)副院長審批后執(zhí)行。11、罰款支出(上繳支出)需憑罰款單,由相關(guān)職能部門提出書面申請(qǐng),院長批準(zhǔn)后執(zhí)行,其中本院車輛違規(guī)罰款需由車隊(duì)隊(duì)長證明,院辦主任審核,財(cái)務(wù)分管院長批準(zhǔn)后按90%報(bào)銷。12、個(gè)人因公借款,經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng),經(jīng)管科室負(fù)責(zé)人簽署意見,財(cái)務(wù)分管院長審批后執(zhí)行。經(jīng)辦人需在事務(wù)完成后半個(gè)月之內(nèi)結(jié)清,財(cái)務(wù)科憑據(jù)付款。各種備用金借款,由使用科室提出書面申請(qǐng),財(cái)務(wù)科長根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定基數(shù)后執(zhí)行。13、其他支出需由院辦出具院務(wù)會(huì)議記錄,財(cái)務(wù)副院長及院長審批后執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)收支審批人的職責(zé)1、財(cái)務(wù)收支審批人員要依法辦事,認(rèn)真執(zhí)行黨和國家關(guān)于財(cái)政工作的各項(xiàng)法律、法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行本單位的財(cái)務(wù)收支審批制度。2、廉潔奉公、忠于職守,對(duì)不符合國家財(cái)政紀(jì)律、法規(guī)規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),不予審批。3、對(duì)違反國家有關(guān)財(cái)政工作的各項(xiàng)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的各項(xiàng)開支,必須制止和糾正,防止違法、舞弊等會(huì)計(jì)行為的發(fā)生。三、報(bào)銷制度1、原始單據(jù):到財(cái)務(wù)部報(bào)銷的原始發(fā)票須是由國家稅務(wù)部門和財(cái)政部門監(jiān)制的真實(shí)發(fā)票。發(fā)票上各個(gè)項(xiàng)目填寫完整,發(fā)票上要蓋有收款單位的財(cái)務(wù)專用章。2、財(cái)務(wù)人員要對(duì)原始單據(jù)真?zhèn)渭绊?xiàng)目內(nèi)容進(jìn)行審查把關(guān),對(duì)違規(guī)違法的憑證不予辦理,對(duì)記載不明確、不完整
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