2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測300題加答案下載(浙江省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《關(guān)于進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力嚴格防范地方債務(wù)風險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債券的企業(yè)資產(chǎn)中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3D7G9C1Z4D10W5HS3J1E2A4U6F5I9ZO10Y7Y3I3V1Y6V82、下列各項中，不應(yīng)計入管理費用的是（）。

A.發(fā)生的排污費

B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補償費

C.管理部門固定資產(chǎn)報廢凈損失

D.車間固定資產(chǎn)的日常維修費【答案】CCA7C4R5N7R8M5U9HC4T9W8X3X1B3R9ZD3J7K2V3Q8D6K13、關(guān)于財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)，下列敘述錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG5W8F8M5G2W7P2HL9H3E7R5Q9I4R4ZI2K5H10U7T9S2J94、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW1E3R5M4F5F5E6HU5M1Q4I2W7Y2M1ZZ4B3R6Z1R7J2A85、獨立董事有權(quán)對()向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO4Y3S7T8L1I9G7HZ7X1N4E2X10I2E2ZM7U8K5W8Y4U4F96、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACV7Z9J7E5A7K7P6HF8P6M6M1S10O7V6ZE5G7U4G8R2C6Z37、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元

B.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法

C.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由收入的2％變更為1.5％

D.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法變更為個別計價法【答案】DCC9H5X3Z7J2I6F7HP6X3D9M5X9K4L2ZC7N8V6P5W3X10E78、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY6R10E4V7R6P6K4HI10M8Y1P9G2S8T4ZO1A5N7A5U4C4Q79、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費200萬元，預(yù)計還將發(fā)生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)完工進度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認的收入是（）。

A.320萬元

B.350萬元

C.450萬元

D.480萬元【答案】ACY10H9I9R1T2U9O3HE6W2Y5U10B5V3H8ZG6Q7A2V6Q2F6T610、下列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4T2G3V2B3Y6H2HK9P1M7U8L2O1P1ZV4M6Q7M6D3C4Z711、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY2V2H7G2O6L9S4HG7S1C9U3E5B5K2ZJ6O9U3V8P2Y5Z312、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人股東大會就本次發(fā)行股票作出的決議至少應(yīng)當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ3Z3C5N9H6S2W2HH7K3J9Q10F6W3M5ZY9Q2E4M7F10F6S313、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCD1G5E8P8G5W3D4HV4S4E5J3S3B1D2ZQ4I10W4Z9C4N1Y214、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對上市公司與關(guān)聯(lián)方進行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2D1O9X9T10D2L10HT3C10G1V8O3E10M1ZN7G1X10S5E5T2O915、某上市公司擬向?qū)O某、楊某、李某、陳某發(fā)行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項交易在證監(jiān)會審核期間因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案調(diào)查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2L8L1S6W5Y1D3HF9O9U10K3H1B5P7ZF10C8T10I10V6T3L316、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議【答案】ACD1A7W6N4X1A1V7HT1K1G10I9V9F2L10ZI9Z9B4P8X8P5Q817、"以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3P4C7J5M8V5X9HA6E3I3A5P10V2D3ZZ3V7V1E4M4M4L718、根據(jù)《關(guān)于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應(yīng)履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP7W10O10Q8E9J2O9HN5H1T9D4R10A10B4ZC2H8C9M10H7C5P219、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX10E7Y5U4E9K9C10HM3D7H8V3F10D4T5ZZ9E2D8V1G2A9D820、關(guān)于金融資產(chǎn)的重分類，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCY10R8V7M4M2D10G1HQ9V4V7E10F10B8Q1ZY6A3J6F6J5O6O321、下列關(guān)于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9L8H3P2U9H9E10HO3D4F5S3Z4F4J1ZC8X6X1H7X9Z6T922、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會應(yīng)當中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG8S2B3J7F1A4B10HR5Y2O7O6Y4Z9J5ZZ3H3Y3F3Z2Q8O323、收購人在收購上市公司A進行信息披露時，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬元被公安機關(guān)刑事立案事項（目前尚未結(jié)案），而披露說自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對于這種情況，收購人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCL8V6I1U3F9J5L7HE2I8P5O5R10O8C5ZI5H1O9N1O4V7I424、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的是（）。

A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應(yīng)當相同；每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股

B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%

C.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告可以為帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告

D.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者通過本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】CCD2C4T3S7A1G7A4HK6A9F2V3A4V2K10ZL2D3K7G6G8K7Y425、依據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列有關(guān)收入和利得的表述中，正確的是（）。

A.收入源于日?；顒?，利得也可能源于日?；顒?/p>

B.收入會影響利潤，利得也一定會影響利潤總額

C.收入源于日?；顒?，利得源于非日?；顒?/p>

D.收入會導(dǎo)致所有者權(quán)益的增加，利得不一定會導(dǎo)致所有者權(quán)益的增加【答案】CCP1A4W8H1T4N6I10HQ8T5Y1P2F10F2C1ZA6B9N5I7W5E1R926、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說法錯誤的是（）。

A.丙收購甲公司40%股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計未來6個月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當發(fā)出全面要約

B.丙分別收購甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應(yīng)當向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應(yīng)當發(fā)出全面要約【答案】BCL1K3B2I6W3N10C3HQ3W9I4W5L6I3Z4ZT10J9Z8Y5E4M9A527、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ9H9X3O6X3D6U8HY5H1D8O4E3I9F8ZM1K7I7Z1W6T8W828、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦公廳關(guān)于進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力嚴格控制地方債務(wù)風險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債的企業(yè)資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10H5A3M8M1E7T5HR5Q10C3B1U7U9X4ZD1E3O2Q5P8D1O229、招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC6E10S4M5H10O9Q5HO2B9O2C8P10I5I7ZJ3L5O4L6T5P4J330、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCW10N5W1B9G1K3S9HS3A5K8E3C7T1N1ZV8O3B3W5S9B4D431、上市公司編制重組預(yù)案時，對于不同的交易標的，需披露的事項不同。下列敘述正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR9W10U3Z4L2Y1W5HP5G9P2T10Q10G8J2ZL7K3S6Z4H9F6K232、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK1X2Q8E9S8B7Q4HU7C3G6K9R4T1O5ZZ6E9U2Q10G10R9L833、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCI3E10T2E6J6M8F3HE5X5C3S7H1I9R6ZA6A6M6H8E4H8M234、保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔的工作有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCC8B1G7T10I7D4B2HN9Z10L7Z5A1X6O4ZE1R8X9P6X10T1C135、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準的有（）

A.證券公司增加注冊資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設(shè)立分支機構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍【答案】ACD3O1R3U10X5O6A4HA10N5J7Y2H5D3Z6ZK7M8E9C6K3C10T836、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計量表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8G1K10R5Y10Y5T7HV3N4A1K8R9O5L8ZL6Q5X4Q3D6T8K137、公司有下列()情況的，應(yīng)當修改章程。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACT7R9U7U8Q1G2S9HR7O7F10I5X7L8Z2ZW8C9M1O6N9B2U338、上市委以召開審議會議的形式履行職責，以下關(guān)于上市委審議會議的說法正確的是（??）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家

B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸

C.參會委員應(yīng)當于審議會議結(jié)束時當場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問題、對中介機構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCZ3I8G5H7Y10A6P1HX7F2G2K3T5K1S9ZV7G7O2M7K9I8A1039、證券公司債券的發(fā)行人可聘請()擔任債權(quán)代理人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCJ8T2G7F3F10R9D4HI6E4J10C9U6S4L1ZT10K5G1J3A4D1L840、下列公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACQ7J8N2O4N3U8E3HE1R9O8B1Q4Z9R1ZQ9F6Z7T4W5E1T541、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACD8B7I10L3S4Z3F9HQ6X7Q9N1L7G5Z2ZH6B3O9S10U1G9P342、關(guān)于上交所咨詢委員會的工作，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC7T2R7M9D8O3O7HL8P1X8H2O8L8J2ZD6X6Q7U5B7G5P143、甲公司為軟件企業(yè)，2018年部分業(yè)務(wù)如下：（1）收到主管稅務(wù)機關(guān)撥付的與軟件產(chǎn)品相關(guān)的增值稅即征即退稅額450萬元；（2）收到債務(wù)人乙公司以現(xiàn)金償還所欠款項，甲公司產(chǎn)生債務(wù)重組損失300萬元；（3）收到當?shù)卣畵芨兜馁J款貼息150萬元；（4）以自產(chǎn)軟件交換丙公司一臺設(shè)備，并以固定資產(chǎn)進行核算，產(chǎn)生凈收益110萬元；（5）報廢固定資產(chǎn)產(chǎn)生凈收益120萬元。則甲公司2018年因上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的營業(yè)外收支凈額為（）。

A.530萬元

B.－70萬元

C.－180萬元

D.80萬元【答案】CCX1G10V1C7V7Z5M5HP7Z7H7U8P7D3K2ZQ5M8E3U1H9I7W544、關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。

A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件

B.證券服務(wù)機構(gòu)未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)負責人應(yīng)當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告

D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請

E.注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機構(gòu)和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰【答案】CCR7H2H4L1T1K3J9HC7T10O7J8A1O2I5ZF9B1O1T6D6R8Y345、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當符合下列條件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCN2B2X9A9E6N10G4HE4M10Z6D3V4G2Z8ZW6I5K3R10Y5H3Y546、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當披露的信息，乙公司應(yīng)當按照同一標準披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應(yīng)當充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】ACK6E9B6Q10W5W3A3HO9I3Y9Y6T8N6J10ZC10A3W5A10X8X4Y447、2017年1月，甲公司銷售一批原材料給乙公司，價格為1500萬元，2017年7月，乙公司發(fā)生財務(wù)困境，無法按合同約定償還該筆貨款。經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用一項專利權(quán)抵償該筆貨款，該專利的原值為1000萬元，累計攤銷400萬元，計提減值準備120萬元，在債務(wù)重組日的公允價值為1200萬元，不考慮稅費等其他因素，乙公司應(yīng)確認其他收益的金額為（）。

A.1020萬元

B.720萬元

C.320萬元

D.620萬元

E.300萬元【答案】ACA5E3R1J9P2A2I8HU5P7V6W6O2Q7Z5ZE2T10E2H7L5S10H148、債務(wù)重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK1L1G10G3O9N8I7HO5U5H2Z2E9F9I2ZA9X8J9R10W4Z8L649、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的內(nèi)容，下列各項表述中錯誤的是（）。

A.對于換入資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當在換入資產(chǎn)符合資產(chǎn)定義并滿足資產(chǎn)確認條件時予以確認

B.對于換出資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當在換出資產(chǎn)滿足資產(chǎn)終止確認條件時終止確認

C.換入資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量在風險、時間分布或金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同，則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)

D.換入資產(chǎn)尚未滿足資產(chǎn)確認條件，換出資產(chǎn)滿足終止確認條件的，資產(chǎn)負債表日不應(yīng)終止確認換出資產(chǎn)【答案】DCT5T9Z1F6I9T9R6HV3Q7Q4B2U6T7C2ZB2J5N3B3X7C8N650、甲公司將兩輛大型運輸車輛與A公司的一臺生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補價10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運輸車輛賬面原價為140萬元，累計折舊為25萬元，公允價值為130萬元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價為300萬元，累計折舊為175萬元，公允價值為140萬元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費，甲公司對該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認的收益為（）。

A.0

B.5萬元

C.10萬元

D.15萬元【答案】DCX8G7N9H8B4M1Q2HG2X3H6W10C2A6B6ZK6J5L10X10X8P9G751、2017年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ3A5N8N4E8F3P2HC6D7Q2F3D3R10V10ZZ6I10T8C10W8Z5I352、深圳證券交易所對上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)實施日常監(jiān)管，具體措施包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCU7S4U10L7W8T2Z10HC3E9P10K7L5O1A7ZA1B7L7X4Z1F1C1053、上市公司并購重組活動中，因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過()的，收購人可免子聘請財務(wù)顧問。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】DCW6Y2I10J5D2L4R1HW7R4P1M10B4Y8C4ZJ8O6Y7S10I4J2I354、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4V10A9M4O1E1W10HE6G6K1U4I8Q1S9ZE6A3P1S9O5L1H155、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預(yù)計負債

B.對應(yīng)收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】DCD6O10A1T8C9J1L8HF6M2V8R1F3Q9B10ZB5O10Y7L5E6M8K256、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10N5U9S7X10C8Q7HY7D8J5X9M4Z6D2ZD2N1H4A9T3H2Q857、下列屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的是（）。

A.資產(chǎn)負債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實了企業(yè)在資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時義務(wù)，需要調(diào)整原先確認的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計負債，或確認一項新負債

B.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認的減值金額

C.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務(wù)報表舞弊

D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCC10N5W10X4F10F3T9HH10Z3K6A7X5W6F1ZL1C9Q8T7I10E5J458、張某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，為甲公司第一大股東；乙公司持有甲公司5%股份，為其第二大股東。2019年9月3日，張某與孫某、趙某簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，分別轉(zhuǎn)讓其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成過戶手續(xù)。甲公司2019年9月2日的收盤價為9元/股，公司經(jīng)營狀況良好，不考慮其他因素，根據(jù)《上市公司收購管理辦法》和《上海證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)辦理指引》，以下做法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW5M8N1H8X7H5I8HG2S10X1R4E3P4T9ZY5B9P10E7U6E10K659、下列項目中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ8X6J1D9H4G4F7HE5Y4D1Z3W9K7U2ZA7A10L9X9V9G2M160、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，上市公司發(fā)生的交易（除提供擔保、提供財務(wù)資助外）達到（）標準的，應(yīng)當提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10X8E8H8O1A3W7HN1U4S7N7Q2S6P1ZS2S2G8P3N6E7D361、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機構(gòu)應(yīng)當對上市公司披露事項發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC3C8J6M7C10J3F4HP9P3E3R5A10A4Z6ZG8C4Q8Q2D10E8T562、上市公司的下列人員中，應(yīng)當出席股東大會的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9I6V9B9K2K6O4HN8G4S8W9Z5N5Y9ZX8N7C10X1X5L1F563、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外(非合并范圍獨立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000元：2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP2V2T6I6F4A1H2HY6U4E5V6V3J6V9ZK7C1Q7I5X6A7K164、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8M8E3J1A6Q8J8HW1Y7A6M1M1H9F1ZT2E6W4Z8G1C2R165、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCP2Q5Q4Q5P6L8G6HE10A10V3E5O5A8M1ZQ10I6N1O1W7W3H866、下列各項中屬于會計前期差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1K2F8G1U10K8S5HO10P3W3V9G5E1H9ZR9K7H7E2R9S7J367、常見的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM10S1H7Q6U8Z7O1HO8X1A3K9N2L5S4ZL3A7X7D7C7Z3X368、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2V6X6P5C10B9O4HT1I3O1K3R8N2N1ZC2O3W9N8W10I9B1069、根據(jù)《關(guān)于進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力嚴格防范地方債務(wù)風險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債券的企業(yè)資產(chǎn)中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9L7K5B10N10D5H4HX3W6A7M9T4F10K10ZC8A7C4E1R4S5T470、在我國，財務(wù)顧問的監(jiān)管主體包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCJ10U3X10T1F2E1L8HB5A6D4Q9O2I1Q10ZZ8O10Q5C5Y10W2F171、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ2P2H6U10S2C3Y9HA3L2X1A4L1P3R8ZS7K5G3K7R2I6T872、以下應(yīng)納入合并報表范圍的公司有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7U3M8F4R3G2K9HP7U1U6D6L1B3V4ZX7J2W1G3R6B4Z673、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。

A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應(yīng)當披露董事會關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析

C.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項

D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個工作日內(nèi)，按本準則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

E.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應(yīng)當召開債券持有人會議【答案】CCO3F4C3F3B6R6B10HJ6F9R2F10Z8M10I5ZE5T1Q6Y4K4A9H1074、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并與當日支付施工款3000萬，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預(yù)見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACX4W8Y10O4M4T6P9HO10R4Y9J3P9X2C8ZD2R5H3E9D9M8F975、下列說法不符合中小板規(guī)范運作指引的是（）。

A.單一股東及其一致行動人擁有權(quán)益的股份比例在10％及以上的上市公司，應(yīng)當采用累積投票制

B.股東大會在董事、監(jiān)事選舉中應(yīng)當積極推行累積投票制

C.采用累積投票制度的公司應(yīng)當在公司章程中規(guī)定該制度的實施細則

D.股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨立董事和非獨立董事的表決應(yīng)當分別進行【答案】ACL2V2I4V3K3A1X3HN8E10D6W1Y8A6M1ZZ10W10O6P6Y6Y2R276、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCL9Z3W10L1P8A9M1HZ8X8E9N7K6Q6Z1ZD6F8Z10T5R5N5W477、相對于一般董事，上市公司的獨立董事還享有一些特別職權(quán)，下列各項屬于獨立董事的特別職權(quán)的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL10C5B9X9A8L3Z1HR3P10G10G9L5H6L5ZY9H8O10K7K5T10H178、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCP10R4T3Y4F9K3D2HW10H5Q10B4K3E7U10ZE9O9R1X5H4F9V679、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為（）

A.1200萬股

B.600萬股

C.300萬股

D.1440萬股

E.1160萬股【答案】ACG4O5L6P2R1M6N1HY1C9V4Z7C10S6Y3ZO3K5C6Z2W8Y5O980、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下屬于上市公司關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3Q2D5R10V5K6A7HZ8A8Y5O6M3V1Y9ZZ4N4M9C9R7I4V1081、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN2I4P7X5G10R7R6HU7S3M5B6F1D9H2ZM6I4R8E9O10P8Y682、在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH8C1M9J10V4R6L4HM7S9C4S7G1B6L2ZU8C9D8N10M10G4D983、北京證券交易所在受理創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)行上市申請文件當日，應(yīng)當在其網(wǎng)站預(yù)先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK10R2E5U4F3I8Y10HJ2Z6A4Z7L6H1J1ZJ1O2T9U3Y3J3S584、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應(yīng)逐項說明或或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影Ⅱ向的，企業(yè)無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCP2W9M9X1M7G8Q5HR2G7O1U5X10Z3L4ZT3A7Z2L6S8Q5K885、C公司無優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負債總額為5000萬元，則該公司的資產(chǎn)負債率為（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCF4E9L8D4B10H6C5HF8D2E8O9W10V7Y6ZK5B7R7A6P4E4E786、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV8D5J2X10U2R7W7HR10H2J4Q8J4D1C1ZO3S4M10R6V6R3J487、甲公司2017年6月將一項股東資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)公允價值為320萬元，預(yù)計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于2010年12月20日，原值為1000萬元，預(yù)計凈殘值為0，預(yù)計使用壽命10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)2017年半年報時應(yīng)予列報的金額是（）萬元。

A.345萬元

B.350萬元

C.320萬元

D.315萬元【答案】DCR3H4H1O7J3B3Z7HD2W9Y6T7M6E4U2ZF3K9L8Q1S10H5I488、A公司按照規(guī)定在公司內(nèi)部設(shè)立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任，關(guān)于審計委員會的職責，下列說法錯誤的是（）。

A.聘請或更換外部審計機構(gòu)

B.負責內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào)

C.審核公司的財務(wù)信息及其披露

D.監(jiān)督及評估公司的內(nèi)部控制【答案】ACB5E1G1I3O3O2Z5HY9M4A9Y5D10D1A8ZF10Z1T7X10J9A5U1089、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應(yīng)當拒絕其提交的提案或者臨時議案

B.該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責令改正，情節(jié)嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選

C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當自知悉之次日起立即作出報告和公告

D.趙某應(yīng)當在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進行查處【答案】ACZ3Q6I6J6R8A10Z5HE3J7Y6I9R6A7N10ZQ8I5O3V5Y7K1Q790、下列公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACJ7J4E7Q3S8R4I6HP9F1Q7U1V1C5O4ZJ5Z2X4S6E2Q9L291、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR8X1W7S3S9I3T8HX10O10L3C1D9K10A3ZT6T3A5C6M7A8F692、甲證券投資咨詢機構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE3R1L5U8B9L10Y5HV9P8F10C1O8I1C5ZN6S6V9B7P10Y1K693、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當對發(fā)行人進行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9Z2B3G4X7N10I6HE6W4V7C10S3N2L1ZX3X1G1M10B6J3A794、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，實際控制人存在（）情形的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG9J3O10X7X8G8K2HE2G3U3O1D1H9Y4ZT8Z4S2I3O5J9B995、下列關(guān)于公司財務(wù)、會計的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACC1Z2N4K1W10A4Q3HD8C1O7K10Z5B7H5ZW5X9P1R8P5O8Y496、通常情況下，()，回售的期權(quán)價值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK10O10F7V4Y6Y1N2HQ2E3G4Y10J5B5F9ZO4V2C4Q2Z5J8W597、下列對于上市公司定期報告內(nèi)容審議過程中的要求，符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI6Q7K2O4I9F2E6HG2L7A8H7K9F7Q3ZH7Q1K6L6V7W10I298、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，以下關(guān)于戰(zhàn)略配售說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK7D9X4T7I3V4U6HW2T8B4R3Z9U6T1ZF3Y1C10B7A7P6C899、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0.1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0.1萬元/件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACY8C8K9T4X9V5A3HW9V9Q3H1C5A4A8ZP3V4E9L2C10P8B5100、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACX2Z8F1P6F5Y6V8HD3D7G4Y2O3K9C4ZR10O5O5C9Q1R9R5101、下列關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外投資的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW3I2A8R5A4Q7O8HU9D7F3M3V4F3P10ZM7T3G2T8T8Z4M4102、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔任財務(wù)顧問（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCQ2A10O7C5O9I8U4HL6W5A6E7J10G7B4ZI3O5Y10J1G5T3O9103、企業(yè)下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2N10U6O9L9T10J4HS2P10G10J8C7C8S9ZO4C2N3S10F10M7V4104、根據(jù)《關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行定價中選擇使用彈性配售或當期追加發(fā)行選擇權(quán)的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ6V3S9R7T2C3V9HH1I8E6T7K2K3Z2ZV10L10T5V8K1E3Y6105、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9A4I4O3J1U7V4HY10S8W10I9V4C9N2ZE1U10H4T4D10Y10M6106、關(guān)于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務(wù)報告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長1個月

B.最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長2個月

C.最近一期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長1個月

D.最近一期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長2個月【答案】ACX5F2T8M2X9H5H8HN5C5U2H3G6J8N9ZJ5U2B6X9V4V5Z4107、甲股份有限公司2016年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN5H10O7A9F7R3L6HB1B6K8R5A10D2F7ZO1R4J4T10C5G2O5108、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務(wù)報表審計，以下工作正確的有（）。

A.甲公司80％的產(chǎn)成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所有銷售處實施100％函證

B.注冊會計師以預(yù)計回函無效為由未對與債務(wù)人發(fā)生糾紛存在爭議的應(yīng)收賬款進行函證

C.甲公司2013年初有20個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，注冊會計師確定的函證對象為22個在用賬戶及注銷的2個賬戶

D.注冊會計師將交易頻繁但期末余額較小，甚至為0的應(yīng)收賬款納入函證范圍【答案】DCF3X8W8D6I10T7X5HC8B2T4A6H7Q9R8ZE2H5B3F6P3F2M8109、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。[2015年9月真題]

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCS7U7M5I9P9A10V1HY10K3I1D6W8X9H1ZT1B4V6Q2I5T9N6110、下列關(guān)于公司債券公開發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2D4I5E2Y4U4P5HT10Q9I4W2E9J1Z3ZV4F7U2C1O7N1I5111、有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR7K9K5S3V4W3K8HR1G9G8G3H2D1F6ZA6F10P9I10S3A1F4112、首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)滿足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP1F10X10H6F2D3T9HG4N10H5A5D10E9A4ZL7G9M5O10H2C2F7113、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6N2B4E9O10X6D9HP8J5B1X2A1A4X5ZF8E5D10H7D2P7Y8114、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCX6G6T4L1U4R7D10HQ10V3D7K4V7J8O7ZY5X6V5G5A5S2T6115、某公司去年股東自由現(xiàn)金FCFE為100萬元，預(yù)計今年增長2%。公司現(xiàn)有200萬股普通股發(fā)行，股東要求的必要回報率為5%。根據(jù)股東自由現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，計算該公司的股票內(nèi)在價值為（）。

A.15元/股

B.24元/股

C.38元/股

D.17元/股

E.34元/股【答案】DCZ9F10W7G4L5N8T7HF1B7N9P9C4M4B7ZC4H6E8P1Z8P7J4116、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCR3Q5J2F6H3W1Q10HB2O7K7I6M9A4T2ZV4J10D5S1N10C7A1117、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺管理用動產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價值為900萬元，計稅價格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價值為400萬元，計稅價格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價值為600萬元，計稅價格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項交換不具有商業(yè)實質(zhì)。下列說法不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG7A9U4O3B9D2H7HW3A7U3D9E5S6Q1ZB2W6M3R9Q1G10N7118、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法正確的有()。

A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍掌?2個月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起1個完整會計年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長1年

D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導(dǎo)【答案】DCP4A3O5X1D10B9O7HY2J8Z6Q9L8W3W4ZY2O10O10C2G4D10Q1119、關(guān)于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務(wù)報告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長1個月

B.最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長2個月

C.最近一期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長1個月

D.最近一期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長2個月【答案】ACM4X7E5F4O3X3I7HP8P1Y5T3Y7J2P4ZV6F4Y1H5D7N2N4120、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT9X6P1V4O2Q3P6HD9J3D3V10A1J8L2ZA3C7L9K5N7L6A3121、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，北京證券交易所對其股票實施退市風險警示。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1Z6F9G6X7D5Z2HV6V10E5P3Z9X2U3ZH1F3J5C2X9M3J7122、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCZ2C1Y8T2S1U2R4HU3D1E2Y3U4W8L5ZE5S10G2O8U9O8V6123、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當資產(chǎn)支持專項計劃終止時，下列說法不正確的是（）。

A.管理人應(yīng)當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配

B.管理人應(yīng)當自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告

C.管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

D.管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見【答案】CCH10L8F7W2U3T2X1HM10N7C3P4I8G8O6ZU3X5Z7M6P1R4B2124、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當年剩余時間以及其后3年

B.上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責的保薦機構(gòu)

C.保薦機構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當在1個月內(nèi)另行聘請保薦機構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責。另行聘請的保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間重新計算

D.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿

E.保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責的，保薦機構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責【答案】DCX9L6X9D10U10N10A2HN8J10S8E10J1P2U5ZM4W10N2V3R2P4Y1125、以下屬于政府補助的有（）

A.直接減免的所得稅

B.先征后返的所得稅

C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設(shè)補助

D.增值稅出口退稅【答案】BCB4G4T3P7E9M2Z6HP6J7K9D10C5N7N4ZD10H7C1B3O5U8A10126、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權(quán)，該項交易達到（）標準時，上市公司應(yīng)當提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACA2C5G8O7G5N5P5HV10Q3K5O6T9C9B3ZF8J10I2Y5D8P6R1127、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目小組負責人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCF4X2C6J10M7Q3W4HP6A5W3F10I6J9B5ZJ3S2D6H6J9C8W1128、原材料賬面價12萬元／套，市價為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產(chǎn)品售價30元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACL8S4C3D10T5N9M10HE9E6F2T6F6R5G2ZT4O8B9V2G9C3Z5129、下列與會計估計審計相關(guān)的程序中，注冊會計師應(yīng)當在風險評估階段實施的是（）。

A.確定管理層是否恰當運用與會計估計相關(guān)的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)

B.復(fù)核上期財務(wù)報表中會計估計的結(jié)果

C.評價會計估計的合理性

D.確定管理層做出會計估計的方法是否恰當【答案】BCI2V2I4S6D9A5P3HP5C6E9M6O4A1C3ZJ3Q2X6S7W8Y3D5130、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ5W6G1O7P8K3C2HN6I7Z10S1I10P8X9ZY8E8H3G7P8I3P5131、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD9A10P2M8B5B6T1HS2W2L10Z7X1E10X8ZE1W5V10Z3E8E9R6132、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了5.6萬元的壞賬準備。2016年5月份，甲、乙達成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當日收到乙支付的96萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCQ4H10F2Z8T9X5Y7HZ2S1L10K10I1P4S7ZW9L2J10T8T10F4Z6133、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACX10F9H6C3X7O3G6HU5Z6O4B3L6N10C7ZT10C4Q2W1V7D1L9134、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC6J2R2G4M8T2K5HN3G6K1C4G9G10Q5ZT1B8K3M3Z6O4Y3135、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACP9C3E8M6W1R10Z8HD4N3Z1X9X2U6I1ZO9A3D5S9G10T9G9136、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的下列情形中，應(yīng)當中止發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2N7S6X8O5Y5N10HG6Q9K8T10A2Q6W10ZJ9D7G3T6I1S8X7137、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會審議的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS4C5P9A4W6N7R9HO6M2T1D9H8F9L9ZH9P3K1F4Z2C9T8138、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCY4O5E2F6T3D9N9HW5E8P1C2F10C10A1ZL3R9X1D5N1P5I6139、下列各項中，應(yīng)計入營業(yè)外收入的是（）。

A.非貨幣性資產(chǎn)交換利得

B.處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的收益

C.出租無形資產(chǎn)取得的收入

D.處置投資性房地產(chǎn)取得的收入【答案】ACM7V7I6E7Z1X7R8HI7L6P1C8Q4C3N5ZP3Z9N9N7Y6N8C5140、關(guān)于保薦工作底稿的說法，錯誤的是（）。

A.保薦代表人必須為其具體負責的每一項目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查

B.保薦工作底稿的保存期不少于3年

C.保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程

D.保薦機構(gòu)應(yīng)當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿【答案】BCX8P8Q4H9B2N5K7HQ3I6U9C9L3Y10X9ZP7P2K5F10V7S4U3141、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以采取認定為不適當人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2Y8I10B10T3N5P2HK7U9R4W10X3X4Y2ZW3I4D4N8Q9J5G9142、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV2J1J8S2O9S1H10HD9P4L6D6Y4Q10T7ZM5A6K3H7K9Y2A8143、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE6K3W4N9E2C7K6HQ7P2S3N4O7R9U7ZP10B3X4P5G5M4R5144、下列各項中，同時引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益發(fā)生增減變化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ1Z9E6H5S7K3F5HW4M6Y10T7I3E9T4ZC4F6C3Z2L9S5W7145、以下情形中，投資者應(yīng)自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS3V1A4U6K8D6Q9HZ2K5G1V2I6Q10T2ZR3U1O3H1W1K5R4146、下列各項中，甲公司不應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7D9A3R9A3J7P7HT7X9Y6P5M9B4D8ZV9Z6S10S5M7R4Q1147、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費負責保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預(yù)計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD2A5X2C7Z6N9U10HQ7K6W7Q7Q3S3H6ZT7A10B7Y2E3R9J8148、IP0老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應(yīng)在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.IV

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCC4Z6R1B7T6T4W8HO4Y10A1C4R8Q9T2ZS10C1D6K3Q1J5O8149、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3N7F8I2N10K3J5HR10U10G10W5E1Y10E4ZU3K6Y1C6H4Q4L2150、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCY8R10E2V9O4L8H2HA7D4X5A10G1V10G5ZR7E2G7D8Y2Z6Y1151、上市公司董事會應(yīng)根據(jù)股東大會的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個月內(nèi)

D.12個月內(nèi)【答案】ACD4O1E4Q4E8J5C1HB6U7N2X3O7A5R10ZE2P10Y5O5P1J4M3152、下列屬于