從采購來降低成本課件

從采購作業(yè)來談降低成本編輯ppt從采購作業(yè)來談降低成本編輯ppt11.成本結構2.采購作業(yè)流程3.從內(nèi)稽內(nèi)控看采購4.從采購作業(yè)來談降低成本.從采購作業(yè)來談降低成本--主題4編輯ppt1.成本結構從采購作業(yè)來談降低成本--主題4編輯pp2成本制度建立的步驟8(一)確定生產(chǎn)流程(二)確定采用分批或分步成本(三)確定成本﹙責任﹚中心(四)產(chǎn)品分類(五)產(chǎn)量統(tǒng)計(六)用料統(tǒng)計(七)人工統(tǒng)計(八)制造費用統(tǒng)計.編輯ppt成本制度建立的步驟8(一)確定生產(chǎn)流程編輯ppt3成本標準的設定1.標準的定義:在最理想的作業(yè)情況下,所設定之最經(jīng)濟、最高效率下的最低成本。2.成本標準應按成本要素─材料、人工及制造費用三類分別訂定。編輯ppt成本標準的設定1.標準的定義:在最理想的作業(yè)情況下,所設4制造成本三要素(一)直接原料成本(二)直接人工成本(三)制造費用成本編輯ppt制造成本三要素(一)直接原料成本編輯ppt5制造成本比例(一)直接原料成本(二)直接人工成本(三)制造費用成本65%15%25%編輯ppt制造成本比例(一)直接原料成本65%15%25%編輯ppt6成本差異發(fā)生原因之追查71.材料用量差異原因2.材料價格差異3.人工工作時間差異4.工資率差異5.制造費用預算差異:系實際費用與實際工作時間下與標準費用間的差異。6.制造費用能量差異:系由于生產(chǎn)設備未能充分利用引起。7.制造費用效率差異:系由于工作時間不符標準所引起,與直接人工成正比,故其差異原因同人工工作時間差異。.編輯ppt成本差異發(fā)生原因之追查71.材料用量差異原因編輯ppt7直接原料成本↓降低庫存減少浪費及報廢降低進料價格.編輯ppt直接原料成本↓降低庫存編輯ppt8流程圖編輯ppt流程圖編輯ppt9采購管理作業(yè)范圍

企業(yè)使用之材料請購、采購有關之作業(yè)、采購方式之設訂、作業(yè)方法、供應廠商選定、調(diào)查/評鑒/考核、采購記錄、詢價、議價、訂購、進度控制等。編輯ppt采購管理作業(yè)范圍企業(yè)使用之材料請購、采購有關之作業(yè)、10供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-1(一)供應廠商資料來源大致可從電話簿、工廠名錄、報章雜志、工會名冊中查得,必要時也可從外貿(mào)協(xié)會或其它相關機構中洽詢。(二)各項材料設定之供應廠商至少應有三家(特殊狀況如獨家供應或總代理除外)之資料,采購部門登載于「供應廠商資料卡」,經(jīng)采購部經(jīng)理核準后列入詢購對象。編輯ppt供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-1(一)供應廠商資料來11供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-2(三)內(nèi)購供貨商之選定,由采購人員會同生管品管技術部門人員實地了解廠商生產(chǎn)設備制程、產(chǎn)能、品質(zhì)水準、品管情形,填報「協(xié)立廠商設定評核表」,經(jīng)篩選后,呈（并附「供應廠商資料卡」）總經(jīng)理核準后列入采購對象。

(四)已設定之供應廠商,因交貨品質(zhì)不良、交期無法配合需要、停止營業(yè)或由復查廠商作業(yè)中發(fā)現(xiàn)重大異常等因素,應予撤銷,由采購人員以簽呈記明具體異常原因呈總經(jīng)理核準后撤銷設定。編輯ppt供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-2(三)內(nèi)購供貨商之選12商業(yè)談判在商業(yè)談判上要獲得最佳結果，最有效的策略并非強硬的態(tài)度，而是要求對方提出更好的條件。

編輯ppt商業(yè)談判在商業(yè)談判上要獲得最佳結果，最有效的策略并非強硬的態(tài)13談判技巧14-1

1.

帶一點瘋狂酌量情勢；2.高目標達成要求；3.裝得小氣一點讓步要慢；4.不以『大權在握』的口吻進行談判；編輯ppt談判技巧14-11.

帶一點瘋狂酌量情勢；編輯ppt14談判技巧14-25.不要輕易亮出底牌；6.運用競爭的力量；7.伺機喊『暫?！唬?.當心快速成交談判進行太快；編輯ppt談判技巧14-25.不要輕易亮出底牌；編輯ppt15談判技巧14-3

9.出奇不意在過程中改變方法、論點或步驟；10.兵臨城下的大膽做法，進行相逼；11.柔性哀情戰(zhàn)略；12.積砂成塔，小利也是利；編輯ppt談判技巧14-39.出奇不意在過程中改變方法、論點或步驟；16談判技巧14-413.要有耐心、耐性，不要期望對方立刻接受你的新構想；14.不要逼對方走投無路，總要留點余地；編輯ppt談判技巧14-413.要有耐心、耐性，不要期望對方立刻接受你17談判規(guī)則談判規(guī)則沒有哪一方是失敗者，雙方都是勝利者。非追求數(shù)學最小公倍數(shù)；而是最大公約數(shù)。編輯ppt談判規(guī)則談判規(guī)則沒有哪一方是失敗者，雙方都是勝利者。編輯pp18部門請購來源如下:1.來自客戶訂單RUNMRP2.來自銷售計劃RUNMRP3.來自計劃性用料預先核算

4.來自研發(fā)試產(chǎn)RUNMRP5.來自受托加工RUNMRP

請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-1編輯ppt部門請購來源如下:請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-1編輯ppt19請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-2部門請購來源如下:6.來自批號備料結轉(zhuǎn)請購單7.來自不足材料資料維護8.來自不足成品(半成品)維護9.來自安全存量結轉(zhuǎn)請購單10.自行Key-In請購單編輯ppt請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-2部門請購來源如下:編輯ppt20控制重點1.物管人員是否依業(yè)務產(chǎn)銷計劃，確實擬定生產(chǎn)企劃表，有無遺漏，所計算之需求數(shù)量是否正確。2.訂購單是否經(jīng)權限主管核準，修改時亦同。3.供貨商之回復結果，是否經(jīng)物管人員確認無誤。4.業(yè)務需求變化時，是否立即將結果反應于生產(chǎn)企劃表與量產(chǎn)計劃表與相關部門。5.供貨商因故無法準時交貨，生企部門有否將結果反應業(yè)務部門，進行協(xié)調(diào)。編輯ppt控制重點1.物管人員是否依業(yè)務產(chǎn)銷計劃，確實擬定生產(chǎn)企劃表，21依據(jù)資料供應廠商調(diào)查/評鑒/考核表生產(chǎn)企劃表量產(chǎn)計劃表請購單采購單

編輯ppt依據(jù)資料供應廠商調(diào)查/評鑒/考核表編輯ppt22檢查庫存一、作業(yè)程序采購前應先檢查請購之商品品名、規(guī)格、廠牌有無庫存品或替代品可替代。二、控制重點

是否有相同之庫存品未查覺而重購材料造成存貨呆滯。編輯ppt檢查庫存一、作業(yè)程序編輯ppt23一般性請購一、作業(yè)程序非材料生產(chǎn)為工程用料、零配件、機器設備、個人計算機軟硬件等請購，應為各部門提出申請，并依申請之品名數(shù)量，相關計算機請購須會簽IT部門，才能進行請購。編輯ppt一般性請購一、作業(yè)程序編輯ppt24一般性請購二、控制重點1.一般性請購須權責主管核準，是否須會簽相關部門再進行采購。2.是否定期檢討請購單有無延遲采購情形，請購數(shù)量應符合經(jīng)濟采購量要求。3.緊急采購是否經(jīng)常發(fā)生，事后有無補開請購單，并應追究其發(fā)生原因是否合理。編輯ppt一般性請購二、控制重點編輯ppt25采購作業(yè)查詢供貨商資料2-1

一、作業(yè)程序1.材料采購：調(diào)閱過去供貨商與采購作業(yè)，并確認記錄是否更新與最正確價格。2.一般性采購：(1)調(diào)閱供貨商資料，了解過去采購及詢價記錄。(2)進行詢價與議價。3.重要采購合約簽訂前須經(jīng)法律專家同意對公司無不良之影響。編輯ppt采購作業(yè)查詢供貨商資料2-1一、作業(yè)程序編輯ppt26采購作業(yè)查詢供貨商資料

2-2二、控制重點1.材料采購：承辦人員備妥資料及預擬訂購廠商數(shù)量、型號須經(jīng)主管核準，并確認資料是否完整，供應、數(shù)量、價格是否考慮周詳。2.一般性采購：(1)無采購記錄或有二家以上不同報價是否須征詢公司相關單位。(2)請購之數(shù)量、金額是否有權責主管核準。3.是否建立可完全配合之協(xié)力廠商。編輯ppt采購作業(yè)查詢供貨商資料2-2二、控制重點編輯ppt27采購方式

一、作業(yè)程序依材料管理辦法，決定應用下列何種方式購買：1.訪價：金額較小，不需書面比價，但仍以訪價方式向最低價廠商購買。2.議價、比價：依議價、比價程序辦理，并召開議價會議。二、控制重點1.依議價、比價辦法辦理，于召開議價會議時，應有會計或稽核人員在場。編輯ppt采購方式一、作業(yè)程序編輯ppt28決定訂購事項

一、作業(yè)程序1.由承辦人員備妥資料及預擬訂購廠商數(shù)量、辦法等經(jīng)主管核準后采購。二、控制重點1.查詢供貨商記錄是否詳實。2.價格資料收集是否完整。3.預擬訂購廠商數(shù)量及價格考慮是否周詳。編輯ppt決定訂購事項一、作業(yè)程序編輯ppt29更新記錄

一、作業(yè)程序1.將不同購買方式之訂購及詢價資料鍵入供貨商資料中。二、控制重點1.請購單是否確實經(jīng)核準。2.采購人員應建立完整之采購及廠商資料。3.常備物品則在合約期限終止前，可先詢價。4.新料品之詢價對象以現(xiàn)有供應廠商為優(yōu)先考慮。5.為便于管理，應建立可完全配合之協(xié)力廠商。編輯ppt更新記錄一、作業(yè)程序編輯ppt30進口作業(yè)

需結匯者申請信用狀準備提貨結匯還款提貨記帳編輯ppt進口作業(yè)需結匯者編輯ppt31需結匯者

一、作業(yè)程序1.由采購單位計算結匯所需金額，并將所需金額申請表及各類憑證一并送交主管人員核準。2.預付外購款依訂單號碼或L/C號碼逐案控制。二、控制重點1.預付費用入帳、轉(zhuǎn)銷、收回及調(diào)整時所應附之原始憑證是否經(jīng)核準、內(nèi)容是否合理。2.應將進口結匯之有關原始文件、合約、憑證，核對無誤后始簽付支票。3.己付款原憑證是否蓋付訖章，付款憑單是否有領款人簽章，以免重復付款或冒領情事發(fā)生。編輯ppt需結匯者

一、作業(yè)程序編輯ppt32申請信用狀

一、作業(yè)程序6-11.準備相關文件向銀行申請開立信用狀。2.銷售者須提供"PROFORMAINVOICE"。3.依采購條件，是否有進口保險單。4.開發(fā)信用狀應避免下列條款：(1)開立保兌(CONFIRM)信用狀。(2)押匯手續(xù)由買方負擔。(3)可裝運于甲板板上。(4)信用狀可轉(zhuǎn)讓。(5)指定開狀銀行或押匯銀行。(6)可憑倉庫收據(jù)(尚未裝船)押匯等。

編輯ppt申請信用狀一、作業(yè)程序6-1編輯ppt33申請信用狀

一、作業(yè)程序6-25.應以采購要求及銀行合約開立信用狀。6.上述手續(xù)無誤且無超過銀行之授信額度等。編輯ppt申請信用狀一、作業(yè)程序6-2編輯ppt34準備提貨2-1

一、作業(yè)程序1.進出口于接獲預定到港通知后，通知報關行。2.進出口接獲到貨日期、品名、數(shù)量后，預先安排人員搬運人員及存置位置。3.財務單位于知悉預定結匯還款日后，安排調(diào)度各項財務資源，準備結匯。編輯ppt準備提貨2-1一、作業(yè)程序編輯ppt35準備提貨

2-2二、控制重點1.提貨時物品若有損壞或短少，有無立刻請公證機構公證。2.倉庫、財務、會計或采購單位彼此聯(lián)系是否良好。

編輯ppt準備提貨2-2二、控制重點編輯ppt36結匯還款

一、作業(yè)程序1.檢核利息計算是否正確。2.結匯費用是否依銀行之收費標準。二、控制重點1.是否有結匯費用不符規(guī)定者或金額不符之情形。2.浮動匯率發(fā)生溢繳時，余款是否辦妥繳還。編輯ppt結匯還款一、作業(yè)程序編輯ppt37提貨

一、作業(yè)程序及控制重點1.每一項費用是否有合理憑證；額外項目應查核原因是否合理。2.核算各項計算方式是否合理，計算起迄日期是否正確。3.實收數(shù)量少于裝運數(shù)量，注意有無辦理索賠；實收數(shù)量少于公證數(shù)量時，有無向貨運公司提出索賠。4.應將同一進口采購案之有關原始文件、合約、憑證等逐案匯集歸檔。編輯ppt提貨一、作業(yè)程序及控制重點編輯ppt38記帳

一、作業(yè)程序1.請款條件審核無誤后，制作傳票記入臺帳。2.傳票及有關憑證交由出納開立支票；支票經(jīng)簽章后交由負責人申請開立信用狀。二、控制重點1.原始文件、憑證、合約核證無誤后始簽付支票。2.預付帳款(本國幣部份)之支付應規(guī)定以支票;美金部份應以電匯或美金支票為主要支付方式，但受款人必須以訂單上之出售人為限。3.支付傳票是否有領款人簽章。編輯ppt記帳一、作業(yè)程序編輯ppt39驗收作業(yè)廠商交貨

一、作業(yè)程序廠商于交貨日備妥送貨資料、發(fā)票于指定地點交貨。編輯ppt驗收作業(yè)廠商交貨一、作業(yè)程序編輯ppt40點收

一、作業(yè)程序1.卸貨完畢后，倉儲人員應依過秤單核對其重量或依計數(shù)方式核對數(shù)量。2.點收無誤后，應將收貨資料鍵入計算機。編輯ppt點收一、作業(yè)程序編輯ppt41檢驗

一、作業(yè)程序1.收料后，倉運人員通知檢驗部門辦理檢驗，非生產(chǎn)性材料應通知使用部門檢驗。2.材料檢驗規(guī)范應包括：取樣樣品數(shù)、依材料使用性質(zhì)之重要性列出檢驗項目、各檢驗項目之品質(zhì)標準及可接受范圍。3.檢驗稍形加以說明，做為收用與否之參考。二、控制重點1.貨品依性質(zhì)決定是否需檢驗。2.需經(jīng)試車驗收者依合約書行之。編輯ppt檢驗一、作業(yè)程序編輯ppt42入庫記錄

一、作業(yè)程序檢驗合格時，檢驗部門應將檢驗結果鍵入計算機，并由倉儲辦理入庫。編輯ppt入庫記錄一、作業(yè)程序編輯ppt43請款

一、作業(yè)程序1.檢驗合格時，檢驗部門應將檢驗結果通知倉儲。倉儲應將驗收單、發(fā)票等轉(zhuǎn)送采購部門辦理請款。

二、控制重點1.如屬分批收料時，儲運人員應在訂購單上注明分批收料日期、數(shù)量。2.發(fā)票之品名、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單及驗收單及訂單應相符。3.非原料性驗收時應會同請購部門及相關部門辦理。

編輯ppt請款一、作業(yè)程序編輯ppt44索賠

一、作業(yè)程序若檢驗不合格，則依規(guī)定辦理退換貨、扣款或索賠之手續(xù)。二、控制重點自國外購進之貨品抵港時，若數(shù)量不符或有損壞事項，應請公證行出具證明以辦理索賠。編輯ppt索賠一、作業(yè)程序編輯ppt45與合約不符作業(yè)

一、控制重點7-11.各項違約是否依規(guī)定處理。2.所交貨品如因檢驗不合格退回更換者，則其交貨日期應以調(diào)換補送到達日期為準。3.非因人力所能抗拒之災害而申請逾期免罰者，是否事后立即檢具之認可證件。4.申請延期交貨，其原合約有保證人者，是否征得保證人之同意。編輯ppt與合約不符作業(yè)一、控制重點7-1編輯ppt46與合約不符作業(yè)

一、控制重點7-25.依事實不能依購合約所訂裁決者，其違約案件，是否經(jīng)適當批準。6.所交貨品之品質(zhì)、規(guī)格與合約不符，但可使用者，如因急需勉予驗收使用，應經(jīng)權責主管事前認可，按規(guī)定扣款或減價處理。7.如因檢驗不合格退回更換，或因故申請延期交貨，必須事前報請公司相關主管同意，并確定逾期罰款或其它處理辦法。編輯ppt與合約不符作業(yè)一、控制重點7-2編輯ppt47付款作業(yè)

請款

核對入帳開立支票蓋印領款編輯ppt付款作業(yè)請款編輯ppt48請款2一、作業(yè)程序1.倉儲部門于辦理收料手續(xù)完妥并經(jīng)驗收合格后，應將驗收單及發(fā)票轉(zhuǎn)送采購部門請款。2.采購部門收到倉儲轉(zhuǎn)來之請款憑證，查核無誤后，即按付款之條件填妥支出憑證黏存單，經(jīng)主管簽核后轉(zhuǎn)會計部門審核。

編輯ppt請款2一、作業(yè)程序編輯ppt49請款2二、控制重點1.國內(nèi)采購案是否于辦妥驗收手續(xù)后，檢齊憑證申請付款。2.付款時，是否經(jīng)過事前審核，審核條件相符后，方簽付入帳。3.對交貨延期罰款及品質(zhì)不良扣款之列計，是否經(jīng)詳細核對，確認合理。編輯ppt請款2二、控制重點編輯ppt50核對一、作業(yè)程序會計部門經(jīng)上述審核程序后，若有不合規(guī)定或異常之情事者，應反應之。二、控制重點依會計事務處理辦法處理編輯ppt核對一、作業(yè)程序編輯ppt51入帳2-1一、作業(yè)程序1.請款程序無誤后，制作傳票。2.于每月固定日期整理貨款單據(jù)交由出納開立支票。編輯ppt入帳2-1一、作業(yè)程序編輯ppt52入帳2-2二、控制重點1.確定有關核準付款之內(nèi)部控制是否執(zhí)行良善。2.是否定期復核應付帳款明細表之沖銷情形，如有已屆支付期限而未付款或性質(zhì)不明者，應追查其原因。3.應付帳款如有借方余額時，應予追查其原因。4.應付帳款之支付應規(guī)定以支票。5.是否定期調(diào)節(jié)應付帳款明細帳與總帳。6.月底結帳前進貨待驗或正進行驗收中，帳入暫估應付款者，應密切注意期后沖帳情形。

編輯ppt入帳2-2二、控制重點編輯ppt53開立支票

一、作業(yè)程序1.出納收到支出傳票后應注意其支付程序是否齊全。2.支票送蓋印鑒章時，應在支出傳票上注明銀行帳戶、支票號碼及日期。3.支票之到期日應配合付款條件。

編輯ppt開立支票一、作業(yè)程序編輯ppt54蓋印

一、作業(yè)程序1.將填妥支票送權限主管審核后交印鑒保管人員蓋章。2.需先審核各項憑證是否經(jīng)主管簽核，始可蓋章。編輯ppt蓋印一、作業(yè)程序編輯ppt55領款2-1一、作業(yè)程序1.付款之時間出納部門可視作業(yè)情況而排之，其方式有：掛號郵寄、定期(每個月之10、20等)、隨時。編輯ppt領款2-1一、作業(yè)程序編輯ppt56領款2-2

二、控制重點1.支付傳票是否有領款人簽章，原始憑證上應蓋「付訖」章，以免重復付款或冒領情事發(fā)生。2.查閱是否有已收料，并經(jīng)檢驗合格之貨品尚未入帳者3.核對年度終了日后至查核日止，應付帳款之償付情形。4.出納付款時，應核對支付憑證之金額是否與支票上之金額相同。5.交貨期罰款及品質(zhì)不良罰扣之列計，須經(jīng)過詳細核對，確認合理。6.領款日期與列帳日期相距很久者，應查明原因。

編輯ppt領款2-2二、控制重點編輯ppt57材料價格差異16-1(1).市價變動。(2).進料數(shù)量不按標準采購量辦理。(3).達最低存量時,未及請購,致以緊急方式采購,致價格或進貨成本提高。(4).采購時,舍近求遠,運費較昂,運送途中損耗增加。(5).使用不必要的快速運輸,增加運費。編輯ppt材料價格差異16-1(1).市價變動。編輯ppt58材料價格差異16-2(6).現(xiàn)金折扣期限內(nèi)未曾付款,喪失優(yōu)待。(7).經(jīng)常付款緩慢,供貨商故意抬開售價。(8).向給予優(yōu)惠條件以外之廠商購料,未獲優(yōu)待。(9).采購人員善用機智,低價進料。(10).原料品質(zhì)變化。編輯ppt材料價格差異16-2(6).現(xiàn)金折扣期限內(nèi)未曾付款,喪失優(yōu)59材料價格差異16-3(11).詢價未深入。(12).匯率變化。(13).運費費率變化。(14).采購對象或條件變化。(15).有關人員薪資變低。(16).倉儲費用控制是否妥當。編輯ppt材料價格差異16-3(11).詢價未深入。編輯ppt60編輯ppt編輯ppt61編輯ppt編輯ppt62編輯ppt編輯ppt63Q&A編輯pptQ&A編輯ppt64謝謝指教從采購作業(yè)來談降低成本編輯ppt謝謝指教從采購作業(yè)來談降低成本編輯ppt65從采購作業(yè)來談降低成本編輯ppt從采購作業(yè)來談降低成本編輯ppt661.成本結構2.采購作業(yè)流程3.從內(nèi)稽內(nèi)控看采購4.從采購作業(yè)來談降低成本.從采購作業(yè)來談降低成本--主題4編輯ppt1.成本結構從采購作業(yè)來談降低成本--主題4編輯pp67成本制度建立的步驟8(一)確定生產(chǎn)流程(二)確定采用分批或分步成本(三)確定成本﹙責任﹚中心(四)產(chǎn)品分類(五)產(chǎn)量統(tǒng)計(六)用料統(tǒng)計(七)人工統(tǒng)計(八)制造費用統(tǒng)計.編輯ppt成本制度建立的步驟8(一)確定生產(chǎn)流程編輯ppt68成本標準的設定1.標準的定義:在最理想的作業(yè)情況下,所設定之最經(jīng)濟、最高效率下的最低成本。2.成本標準應按成本要素─材料、人工及制造費用三類分別訂定。編輯ppt成本標準的設定1.標準的定義:在最理想的作業(yè)情況下,所設69制造成本三要素(一)直接原料成本(二)直接人工成本(三)制造費用成本編輯ppt制造成本三要素(一)直接原料成本編輯ppt70制造成本比例(一)直接原料成本(二)直接人工成本(三)制造費用成本65%15%25%編輯ppt制造成本比例(一)直接原料成本65%15%25%編輯ppt71成本差異發(fā)生原因之追查71.材料用量差異原因2.材料價格差異3.人工工作時間差異4.工資率差異5.制造費用預算差異:系實際費用與實際工作時間下與標準費用間的差異。6.制造費用能量差異:系由于生產(chǎn)設備未能充分利用引起。7.制造費用效率差異:系由于工作時間不符標準所引起,與直接人工成正比,故其差異原因同人工工作時間差異。.編輯ppt成本差異發(fā)生原因之追查71.材料用量差異原因編輯ppt72直接原料成本↓降低庫存減少浪費及報廢降低進料價格.編輯ppt直接原料成本↓降低庫存編輯ppt73流程圖編輯ppt流程圖編輯ppt74采購管理作業(yè)范圍

企業(yè)使用之材料請購、采購有關之作業(yè)、采購方式之設訂、作業(yè)方法、供應廠商選定、調(diào)查/評鑒/考核、采購記錄、詢價、議價、訂購、進度控制等。編輯ppt采購管理作業(yè)范圍企業(yè)使用之材料請購、采購有關之作業(yè)、75供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-1(一)供應廠商資料來源大致可從電話簿、工廠名錄、報章雜志、工會名冊中查得,必要時也可從外貿(mào)協(xié)會或其它相關機構中洽詢。(二)各項材料設定之供應廠商至少應有三家(特殊狀況如獨家供應或總代理除外)之資料,采購部門登載于「供應廠商資料卡」,經(jīng)采購部經(jīng)理核準后列入詢購對象。編輯ppt供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-1(一)供應廠商資料來76供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-2(三)內(nèi)購供貨商之選定,由采購人員會同生管品管技術部門人員實地了解廠商生產(chǎn)設備制程、產(chǎn)能、品質(zhì)水準、品管情形,填報「協(xié)立廠商設定評核表」,經(jīng)篩選后,呈（并附「供應廠商資料卡」）總經(jīng)理核準后列入采購對象。

(四)已設定之供應廠商,因交貨品質(zhì)不良、交期無法配合需要、停止營業(yè)或由復查廠商作業(yè)中發(fā)現(xiàn)重大異常等因素,應予撤銷,由采購人員以簽呈記明具體異常原因呈總經(jīng)理核準后撤銷設定。編輯ppt供應廠商的選定與撤銷和資料建立4-2(三)內(nèi)購供貨商之選77商業(yè)談判在商業(yè)談判上要獲得最佳結果，最有效的策略并非強硬的態(tài)度，而是要求對方提出更好的條件。

編輯ppt商業(yè)談判在商業(yè)談判上要獲得最佳結果，最有效的策略并非強硬的態(tài)78談判技巧14-1

1.

帶一點瘋狂酌量情勢；2.高目標達成要求；3.裝得小氣一點讓步要慢；4.不以『大權在握』的口吻進行談判；編輯ppt談判技巧14-11.

帶一點瘋狂酌量情勢；編輯ppt79談判技巧14-25.不要輕易亮出底牌；6.運用競爭的力量；7.伺機喊『暫?！?；8.當心快速成交談判進行太快；編輯ppt談判技巧14-25.不要輕易亮出底牌；編輯ppt80談判技巧14-3

9.出奇不意在過程中改變方法、論點或步驟；10.兵臨城下的大膽做法，進行相逼；11.柔性哀情戰(zhàn)略；12.積砂成塔，小利也是利；編輯ppt談判技巧14-39.出奇不意在過程中改變方法、論點或步驟；81談判技巧14-413.要有耐心、耐性，不要期望對方立刻接受你的新構想；14.不要逼對方走投無路，總要留點余地；編輯ppt談判技巧14-413.要有耐心、耐性，不要期望對方立刻接受你82談判規(guī)則談判規(guī)則沒有哪一方是失敗者，雙方都是勝利者。非追求數(shù)學最小公倍數(shù)；而是最大公約數(shù)。編輯ppt談判規(guī)則談判規(guī)則沒有哪一方是失敗者，雙方都是勝利者。編輯pp83部門請購來源如下:1.來自客戶訂單RUNMRP2.來自銷售計劃RUNMRP3.來自計劃性用料預先核算

4.來自研發(fā)試產(chǎn)RUNMRP5.來自受托加工RUNMRP

請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-1編輯ppt部門請購來源如下:請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-1編輯ppt84請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-2部門請購來源如下:6.來自批號備料結轉(zhuǎn)請購單7.來自不足材料資料維護8.來自不足成品(半成品)維護9.來自安全存量結轉(zhuǎn)請購單10.自行Key-In請購單編輯ppt請購作業(yè)﹙提出需求﹚10-2部門請購來源如下:編輯ppt85控制重點1.物管人員是否依業(yè)務產(chǎn)銷計劃，確實擬定生產(chǎn)企劃表，有無遺漏，所計算之需求數(shù)量是否正確。2.訂購單是否經(jīng)權限主管核準，修改時亦同。3.供貨商之回復結果，是否經(jīng)物管人員確認無誤。4.業(yè)務需求變化時，是否立即將結果反應于生產(chǎn)企劃表與量產(chǎn)計劃表與相關部門。5.供貨商因故無法準時交貨，生企部門有否將結果反應業(yè)務部門，進行協(xié)調(diào)。編輯ppt控制重點1.物管人員是否依業(yè)務產(chǎn)銷計劃，確實擬定生產(chǎn)企劃表，86依據(jù)資料供應廠商調(diào)查/評鑒/考核表生產(chǎn)企劃表量產(chǎn)計劃表請購單采購單

編輯ppt依據(jù)資料供應廠商調(diào)查/評鑒/考核表編輯ppt87檢查庫存一、作業(yè)程序采購前應先檢查請購之商品品名、規(guī)格、廠牌有無庫存品或替代品可替代。二、控制重點

是否有相同之庫存品未查覺而重購材料造成存貨呆滯。編輯ppt檢查庫存一、作業(yè)程序編輯ppt88一般性請購一、作業(yè)程序非材料生產(chǎn)為工程用料、零配件、機器設備、個人計算機軟硬件等請購，應為各部門提出申請，并依申請之品名數(shù)量，相關計算機請購須會簽IT部門，才能進行請購。編輯ppt一般性請購一、作業(yè)程序編輯ppt89一般性請購二、控制重點1.一般性請購須權責主管核準，是否須會簽相關部門再進行采購。2.是否定期檢討請購單有無延遲采購情形，請購數(shù)量應符合經(jīng)濟采購量要求。3.緊急采購是否經(jīng)常發(fā)生，事后有無補開請購單，并應追究其發(fā)生原因是否合理。編輯ppt一般性請購二、控制重點編輯ppt90采購作業(yè)查詢供貨商資料2-1

一、作業(yè)程序1.材料采購：調(diào)閱過去供貨商與采購作業(yè)，并確認記錄是否更新與最正確價格。2.一般性采購：(1)調(diào)閱供貨商資料，了解過去采購及詢價記錄。(2)進行詢價與議價。3.重要采購合約簽訂前須經(jīng)法律專家同意對公司無不良之影響。編輯ppt采購作業(yè)查詢供貨商資料2-1一、作業(yè)程序編輯ppt91采購作業(yè)查詢供貨商資料

2-2二、控制重點1.材料采購：承辦人員備妥資料及預擬訂購廠商數(shù)量、型號須經(jīng)主管核準，并確認資料是否完整，供應、數(shù)量、價格是否考慮周詳。2.一般性采購：(1)無采購記錄或有二家以上不同報價是否須征詢公司相關單位。(2)請購之數(shù)量、金額是否有權責主管核準。3.是否建立可完全配合之協(xié)力廠商。編輯ppt采購作業(yè)查詢供貨商資料2-2二、控制重點編輯ppt92采購方式

一、作業(yè)程序依材料管理辦法，決定應用下列何種方式購買：1.訪價：金額較小，不需書面比價，但仍以訪價方式向最低價廠商購買。2.議價、比價：依議價、比價程序辦理，并召開議價會議。二、控制重點1.依議價、比價辦法辦理，于召開議價會議時，應有會計或稽核人員在場。編輯ppt采購方式一、作業(yè)程序編輯ppt93決定訂購事項

一、作業(yè)程序1.由承辦人員備妥資料及預擬訂購廠商數(shù)量、辦法等經(jīng)主管核準后采購。二、控制重點1.查詢供貨商記錄是否詳實。2.價格資料收集是否完整。3.預擬訂購廠商數(shù)量及價格考慮是否周詳。編輯ppt決定訂購事項一、作業(yè)程序編輯ppt94更新記錄

一、作業(yè)程序1.將不同購買方式之訂購及詢價資料鍵入供貨商資料中。二、控制重點1.請購單是否確實經(jīng)核準。2.采購人員應建立完整之采購及廠商資料。3.常備物品則在合約期限終止前，可先詢價。4.新料品之詢價對象以現(xiàn)有供應廠商為優(yōu)先考慮。5.為便于管理，應建立可完全配合之協(xié)力廠商。編輯ppt更新記錄一、作業(yè)程序編輯ppt95進口作業(yè)

需結匯者申請信用狀準備提貨結匯還款提貨記帳編輯ppt進口作業(yè)需結匯者編輯ppt96需結匯者

一、作業(yè)程序1.由采購單位計算結匯所需金額，并將所需金額申請表及各類憑證一并送交主管人員核準。2.預付外購款依訂單號碼或L/C號碼逐案控制。二、控制重點1.預付費用入帳、轉(zhuǎn)銷、收回及調(diào)整時所應附之原始憑證是否經(jīng)核準、內(nèi)容是否合理。2.應將進口結匯之有關原始文件、合約、憑證，核對無誤后始簽付支票。3.己付款原憑證是否蓋付訖章，付款憑單是否有領款人簽章，以免重復付款或冒領情事發(fā)生。編輯ppt需結匯者

一、作業(yè)程序編輯ppt97申請信用狀

一、作業(yè)程序6-11.準備相關文件向銀行申請開立信用狀。2.銷售者須提供"PROFORMAINVOICE"。3.依采購條件，是否有進口保險單。4.開發(fā)信用狀應避免下列條款：(1)開立保兌(CONFIRM)信用狀。(2)押匯手續(xù)由買方負擔。(3)可裝運于甲板板上。(4)信用狀可轉(zhuǎn)讓。(5)指定開狀銀行或押匯銀行。(6)可憑倉庫收據(jù)(尚未裝船)押匯等。

編輯ppt申請信用狀一、作業(yè)程序6-1編輯ppt98申請信用狀

一、作業(yè)程序6-25.應以采購要求及銀行合約開立信用狀。6.上述手續(xù)無誤且無超過銀行之授信額度等。編輯ppt申請信用狀一、作業(yè)程序6-2編輯ppt99準備提貨2-1

一、作業(yè)程序1.進出口于接獲預定到港通知后，通知報關行。2.進出口接獲到貨日期、品名、數(shù)量后，預先安排人員搬運人員及存置位置。3.財務單位于知悉預定結匯還款日后，安排調(diào)度各項財務資源，準備結匯。編輯ppt準備提貨2-1一、作業(yè)程序編輯ppt100準備提貨

2-2二、控制重點1.提貨時物品若有損壞或短少，有無立刻請公證機構公證。2.倉庫、財務、會計或采購單位彼此聯(lián)系是否良好。

編輯ppt準備提貨2-2二、控制重點編輯ppt101結匯還款

一、作業(yè)程序1.檢核利息計算是否正確。2.結匯費用是否依銀行之收費標準。二、控制重點1.是否有結匯費用不符規(guī)定者或金額不符之情形。2.浮動匯率發(fā)生溢繳時，余款是否辦妥繳還。編輯ppt結匯還款一、作業(yè)程序編輯ppt102提貨

一、作業(yè)程序及控制重點1.每一項費用是否有合理憑證；額外項目應查核原因是否合理。2.核算各項計算方式是否合理，計算起迄日期是否正確。3.實收數(shù)量少于裝運數(shù)量，注意有無辦理索賠；實收數(shù)量少于公證數(shù)量時，有無向貨運公司提出索賠。4.應將同一進口采購案之有關原始文件、合約、憑證等逐案匯集歸檔。編輯ppt提貨一、作業(yè)程序及控制重點編輯ppt103記帳

一、作業(yè)程序1.請款條件審核無誤后，制作傳票記入臺帳。2.傳票及有關憑證交由出納開立支票；支票經(jīng)簽章后交由負責人申請開立信用狀。二、控制重點1.原始文件、憑證、合約核證無誤后始簽付支票。2.預付帳款(本國幣部份)之支付應規(guī)定以支票;美金部份應以電匯或美金支票為主要支付方式，但受款人必須以訂單上之出售人為限。3.支付傳票是否有領款人簽章。編輯ppt記帳一、作業(yè)程序編輯ppt104驗收作業(yè)廠商交貨

一、作業(yè)程序廠商于交貨日備妥送貨資料、發(fā)票于指定地點交貨。編輯ppt驗收作業(yè)廠商交貨一、作業(yè)程序編輯ppt105點收

一、作業(yè)程序1.卸貨完畢后，倉儲人員應依過秤單核對其重量或依計數(shù)方式核對數(shù)量。2.點收無誤后，應將收貨資料鍵入計算機。編輯ppt點收一、作業(yè)程序編輯ppt106檢驗

一、作業(yè)程序1.收料后，倉運人員通知檢驗部門辦理檢驗，非生產(chǎn)性材料應通知使用部門檢驗。2.材料檢驗規(guī)范應包括：取樣樣品數(shù)、依材料使用性質(zhì)之重要性列出檢驗項目、各檢驗項目之品質(zhì)標準及可接受范圍。3.檢驗稍形加以說明，做為收用與否之參考。二、控制重點1.貨品依性質(zhì)決定是否需檢驗。2.需經(jīng)試車驗收者依合約書行之。編輯ppt檢驗一、作業(yè)程序編輯ppt107入庫記錄

一、作業(yè)程序檢驗合格時，檢驗部門應將檢驗結果鍵入計算機，并由倉儲辦理入庫。編輯ppt入庫記錄一、作業(yè)程序編輯ppt108請款

一、作業(yè)程序1.檢驗合格時，檢驗部門應將檢驗結果通知倉儲。倉儲應將驗收單、發(fā)票等轉(zhuǎn)送采購部門辦理請款。

二、控制重點1.如屬分批收料時，儲運人員應在訂購單上注明分批收料日期、數(shù)量。2.發(fā)票之品名、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單及驗收單及訂單應相符。3.非原料性驗收時應會同請購部門及相關部門辦理。

編輯ppt請款一、作業(yè)程序編輯ppt109索賠

一、作業(yè)程序若檢驗不合格，則依規(guī)定辦理退換貨、扣款或索賠之手續(xù)。二、控制重點自國外購進之貨品抵港時，若數(shù)量不符或有損壞事項，應請公證行出具證明以辦理索賠。編輯ppt索賠一、作業(yè)程序編輯ppt110與合約不符作業(yè)

一、控制重點7-11.各項違約是否依規(guī)定處理。2.所交貨品如因檢驗不合格退回更換者，則其交貨日期應以調(diào)換補送到達日期為準。3.非因人力所能抗拒之災害而申請逾期免罰者，是否事后立即檢具之認可證件。4.申請延期交貨，其原合約有保證人者，是否征得保證人之同意。編輯ppt與合約不符作業(yè)一、控制重點7-1編輯ppt111與合約不符作業(yè)

一、控制重點7-25.依事實不能依購合約所訂裁決者，其違約案件，是否經(jīng)適當批準。6.所交貨品之品質(zhì)、規(guī)格與合約不符，但可使用者，如因急需勉予驗收使用，應經(jīng)權責主管事前認可，按規(guī)定扣款或減價處理。7.如因檢驗不合格退回更換，或因故申請延期交貨，必須事前報請公司相關主管同意，并確定逾期罰款或其它處理辦法。編輯ppt與合約不符作業(yè)一、控制重點7-2編輯ppt112付款作業(yè)

請款

核對入帳開立支票蓋印領款編輯ppt付款作業(yè)請款編輯ppt113請款2一、作業(yè)程序1.倉儲部門于辦理收料手續(xù)完妥并經(jīng)驗收合格后，應將驗收單及發(fā)票轉(zhuǎn)送采購部門請款。2.采購部門收到倉儲轉(zhuǎn)來之請款憑證，查核無誤后，即按付款之條件填妥支出憑證黏存單，經(jīng)主管簽核后轉(zhuǎn)會計部門審核。

編輯ppt請款2一、作