《商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)》課件

第二節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行概述（一）含義商業(yè)銀行是指能吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。1精選ppt第二節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行概述1精選ppt（二）商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展銀行業(yè)本身是一個(gè)古老的行業(yè)，起源于古代的銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè)現(xiàn)代意義上的銀行起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利2精選ppt（二）商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展2精選ppt現(xiàn)代銀行通過兩條途徑建立：一是高利貸性質(zhì)的銀行逐步轉(zhuǎn)變成為資本主義商業(yè)銀行一是按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建股份制商業(yè)銀行：英格蘭銀行3精選ppt3精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個(gè)特征：利息水平適當(dāng)信用功能擴(kuò)大具有信用創(chuàng)造功能（最本質(zhì)的特征）4精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個(gè)特征：4精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢1.全能化2.集中化3.電子化4.國際化5精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢5精選ppt（三）商業(yè)銀行的性質(zhì)1.具備一般工商企業(yè)的性質(zhì)，是一種企業(yè)2.是一種特殊企業(yè)經(jīng)營對象經(jīng)營方式轉(zhuǎn)讓的權(quán)利創(chuàng)造的產(chǎn)品國家對其實(shí)施的管理等3.是一種特殊的金融企業(yè)與央行不同與其它金融機(jī)構(gòu)不同6精選ppt（三）商業(yè)銀行的性質(zhì)6精選ppt（四）商業(yè)銀行的職能1.信用中介（最基本的職能）2.支付中介3.信用創(chuàng)造4.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)5.金融服務(wù)7精選ppt（四）商業(yè)銀行的職能7精選ppt（五）商業(yè)銀行的組織形式1.單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營，不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)（美國）2.分支行制（總分行制）法律允許在總行之下設(shè)分支機(jī)構(gòu)普遍采用8精選ppt（五）商業(yè)銀行的組織形式8精選ppt3.銀行控股公司制（集團(tuán)銀行制）由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或收購若干銀行4.連鎖銀行制由個(gè)人或集團(tuán)通過股票所有權(quán)、共同基金或法律允許的其他方式，實(shí)現(xiàn)控制兩家以上的銀行的制度9精選ppt3.銀行控股公司制（集團(tuán)銀行制）9精選ppt二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類（一）負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最基本、最重要的業(yè)務(wù)，形成銀行的資金來源。包括兩部分：10精選ppt二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和1.自有資金即資本金是銀行成立和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)（1）股本包括普通股股本（主要的股本形式）和優(yōu)先股股本（2）資本盈余銀行新發(fā)行普通股或增資擴(kuò)股時(shí)，由于股票市場價(jià)格高于面值所帶來的額外收入11精選ppt1.自有資金11精選ppt（3）未分配利潤又稱留存盈余，是商業(yè)銀行稅后利潤中未分配給股東的部分是商業(yè)銀行增加資本金的主要渠道（4）補(bǔ)償性準(zhǔn)備金銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的各項(xiàng)準(zhǔn)備金包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備、證券損失準(zhǔn)備12精選ppt（3）未分配利潤12精選ppt（5）從屬債務(wù)銀行破產(chǎn)清算時(shí)償還順序較為靠后的債務(wù)如資本性票據(jù)和債券注：嚴(yán)格講，商業(yè)銀行的自有資金不是銀行的負(fù)債，而是股東產(chǎn)權(quán)。占銀行資金來源90%以上的外來資金才是商業(yè)銀行真正的負(fù)債資本充足率8％13精選ppt（5）從屬債務(wù)13精選ppt2.存款業(yè)務(wù)這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是銀行最重要的資金來源一般可劃分為（1）活期存款存款戶可隨時(shí)存取特點(diǎn)：有很強(qiáng)的派生能力；流動性大；其相對穩(wěn)定的部分可發(fā)放貸款14精選ppt2.存款業(yè)務(wù)14精選ppt（2）定期存款存款戶與銀行事先約定存期，到期支取的存款特點(diǎn)：帶有投資性；對其所要求的存款準(zhǔn)備率低于活期存款（3）儲蓄存款居民個(gè)人為了積累貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款，基本可分為活期和定期兩種存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新形式：可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOWs）、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS）、貨幣市場存單賬戶（MMDA）、可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）等15精選ppt（2）定期存款15精選ppt3.借款業(yè)務(wù)（1）向央行借款方式主要有再貼現(xiàn)、再貸款和信用放款（2）銀行同業(yè)借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押（3）回購協(xié)議16精選ppt3.借款業(yè)務(wù)16精選ppt（4）從金融市場借款發(fā)行金融債券從歐洲貨幣市場借款4.占用資金商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)及同業(yè)往來過程中臨時(shí)占用的他人資金17精選ppt（4）從金融市場借款17精選ppt（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行將自身通過負(fù)債集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，形成商業(yè)銀行最主要的收入來源1.現(xiàn)金資產(chǎn)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。包括：（1）庫存現(xiàn)金銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣是銀行為應(yīng)付客戶小額提款和自身的日常開支的需要而持有，以適度規(guī)模為宜18精選ppt（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行將自身通過負(fù)債集中的資金加以運(yùn)用的（2）存放央行準(zhǔn)備金存款法定準(zhǔn)備金存款：一般不能動用超額準(zhǔn)備金存款：可進(jìn)行存款的支付和貸款的發(fā)放（3）存放同業(yè)存款存放同業(yè)同業(yè)存款等同于現(xiàn)金資產(chǎn)目的主要是為了方便自身的清算業(yè)務(wù)（4）托收未達(dá)款銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)，銀行稱為“浮存”19精選ppt（2）存放央行準(zhǔn)備金存款19精選ppt2.貸款商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行盈利的主要來源（1）按貸款期限劃分活期貸款：未確定償還期，可隨時(shí)由銀行通知收回；定期貸款：有固定償還期限可分為短期貸款（一年內(nèi)償還）、中期貸款（1年以上5年以下）和長期貸款（5年以上）透支：活期存款戶可依約提取超過其存款賬戶余額的款項(xiàng)20精選ppt2.貸款20精選ppt（2）按貸款保障程度信用貸款：完全依據(jù)客戶信譽(yù)發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：根據(jù)借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶要求買進(jìn)其持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的行為，也稱貼現(xiàn)貸款注：貼現(xiàn)貸款與普通貸款的區(qū)別（收息時(shí)間、貸款期限、利率）21精選ppt（2）按貸款保障程度21精選ppt（3）按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度中國銀監(jiān)會在比較了各國在信貸資產(chǎn)分類方面不同做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，規(guī)定了我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，將貸款資產(chǎn)分為五類：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款22精選ppt（3）按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度22精選ppt3.證券投資銀行將資金用于購買有價(jià)證券目的：獲取收益；補(bǔ)充流動性；降低風(fēng)險(xiǎn)主要投資對象：債券（國庫券、公債券和公司債券）；股票我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。23精選ppt3.證券投資23精選ppt（三）中間業(yè)務(wù)不構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：商業(yè)銀行不需要動用自己的資金；服務(wù)方式靈活；業(yè)務(wù)范圍日益擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)廣義：既包括傳統(tǒng)的中介業(yè)務(wù)（無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)），也包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)狹義：僅指后者，是通常使用的概念，也不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但會形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債24精選ppt（三）中間業(yè)務(wù)24精選ppt1.中介業(yè)務(wù)（1）結(jié)算類業(yè)務(wù)接受客戶委托，根據(jù)各種憑證為客戶辦理各種貨幣收付國際結(jié)算和國內(nèi)結(jié)算（同城結(jié)算和異地結(jié)算)匯兌（票匯、信匯、電匯）、托收、信用證結(jié)算、支票結(jié)算（2）銀行卡業(yè)務(wù)25精選ppt1.中介業(yè)務(wù)25精選ppt（3）代理業(yè)務(wù)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。包括：代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理央行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)政委托業(yè)務(wù)和代理他行銀行卡收單業(yè)務(wù)等（4）租賃業(yè)務(wù)出租昂貴的資產(chǎn)，以收取租金的形式收回投資，并從中獲利由其附設(shè)的租賃公司辦理26精選ppt（3）代理業(yè)務(wù)26精選ppt（5）信息咨詢業(yè)務(wù)2.表外業(yè)務(wù)（狹義）（1）擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)如履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證等27精選ppt（5）信息咨詢業(yè)務(wù)27精選ppt（2）承諾類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在未來某一日期按事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利（3）金融衍生類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等28精選ppt（2）承諾類表外業(yè)務(wù)28精選ppt我國對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定中華人民共和國商業(yè)銀行法第一章第三條商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（三）辦理國內(nèi)外結(jié)算；（四）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（五）發(fā)行金融債券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（七）買賣政府債券；（八）從事同業(yè)拆借；（九）買賣、代理買賣外匯；（十）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（十一）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；29精選ppt我國對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定中華人民共和國商業(yè)銀行法第一章第三條第四章第三十九條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：（一）資本充足率不得低于百分之八；（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；（三）流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；（五）中國人民銀行對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。30精選ppt第四章第三十九條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理（一）經(jīng)營管理的一般原則1.安全性指銀行在經(jīng)營活動中必須保留足夠的清償力，盡量避免各種不確定性因素的影響，保證銀行的經(jīng)營和發(fā)展31精選ppt三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理（一）經(jīng)營管理的一般原則31精商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)）信用風(fēng)險(xiǎn)：是銀行信貸業(yè)務(wù)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。是銀行投資業(yè)務(wù)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的風(fēng)險(xiǎn)上述三種風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面對的最基本的風(fēng)險(xiǎn)32精選ppt商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)）32精選ppt匯率風(fēng)險(xiǎn)：因匯率變動而使外匯資產(chǎn)蒙受損失的可能性（銀行外匯業(yè)務(wù)及金融衍生業(yè)務(wù)中最明顯的風(fēng)險(xiǎn)）購買力風(fēng)險(xiǎn)：由于通脹因素使銀行成本增加或?qū)嶋H收益減少的可能性管理風(fēng)險(xiǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)）：由于內(nèi)控機(jī)制和治理機(jī)制的失效使銀行遭受損失的可能性由于商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)多樣而復(fù)雜，所以對風(fēng)險(xiǎn)的管理就至關(guān)重要。33精選ppt匯率風(fēng)險(xiǎn)：因匯率變動而使外匯資產(chǎn)蒙受損失的可能性（銀行外匯業(yè)2.流動性商業(yè)銀行能隨時(shí)滿足客戶提存和必要的借貸需求的能力（資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性）資產(chǎn)的流動性即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力（通常所指的流動性）負(fù)債的流動性指銀行能經(jīng)常以合理的成本獲取資金的能力34精選ppt2.流動性34精選ppt3.盈利性為股東獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的主要動力和最終目標(biāo)商業(yè)銀行的利潤是其收入與成本的差額，收入包括利息收入和非利息收入兩部分，經(jīng)營成本主要是利息支出和費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)折舊等35精選ppt3.盈利性35精選ppt“三性”之間的關(guān)系既統(tǒng)一，又矛盾安全性是前提，流動性是條件，盈利性是最終目標(biāo)安全性與盈利性安全性與流動性流動性與盈利性如何在“三性”之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，在保障銀行資產(chǎn)安全的條件下將利潤率提高到最大限度是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容36精選ppt“三性”之間的關(guān)系36精選ppt（二）商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債管理理論及全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論等階段1.資產(chǎn)管理理論（20世紀(jì)60年代前）商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理理論，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性和經(jīng)營的安全性背景37精選ppt（二）商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和（1）商業(yè)貸款理論又稱真實(shí)票據(jù)論（亞當(dāng)·斯密）這一理論認(rèn)為：銀行的資金主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，所以其資產(chǎn)應(yīng)集中于發(fā)放自償性貸款；自償性貸款主要是基于真實(shí)交易的短期貸款，有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn)，從而可以通過處理商業(yè)票據(jù)以避免損失其理論的核心就是商業(yè)銀行大多數(shù)貸款只能建立在短期商業(yè)行為的基礎(chǔ)上，禁止對不具有自償性的對象放款，如不動產(chǎn)貸款

38精選ppt（1）商業(yè)貸款理論又稱真實(shí)票據(jù)論（亞當(dāng)·斯密）38精選ppt商業(yè)貸款理論缺陷沒有考慮貸款需求的多樣化忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性不利于銀行中長期業(yè)務(wù)的開展39精選ppt商業(yè)貸款理論缺陷39精選ppt（2）可轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）

1918年由美國的莫爾頓在《商業(yè)銀行及資本形成》一文中提出背景該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動性的關(guān)鍵在于其持有的資產(chǎn)能否迅速變現(xiàn)因此可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。40精選ppt（2）可轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）1918年由美國的莫爾頓在可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣該理論的不足在于：商業(yè)銀行短期證券的最適持有量是多少當(dāng)所有的商業(yè)銀行都出售證券時(shí)，誰來買證券價(jià)格受影響較大41精選ppt可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活（3）預(yù)期收入理論1949年由美國金融學(xué)家普魯克諾在《定期存款與銀行流動性理論》一書中提出又稱貸款流動性的預(yù)期收入理論背景認(rèn)為銀行收回貸款的資金來源應(yīng)該是依靠借款人將來的預(yù)期收入只要借款人的預(yù)期收入有保障，銀行即使發(fā)放長期貸款也不會影響其流動性

該理論強(qiáng)調(diào)的不是貸款期限與貸款流動性之間的關(guān)系，而是貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系42精選ppt（3）預(yù)期收入理論1949年由美國金融學(xué)家普魯克諾在《定期存這一理論為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍擴(kuò)大、豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提供了理論依據(jù)，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化的理論依據(jù)缺陷：①預(yù)期收入狀況不可能完全精確；②銀行的部分貸款由于期限長、不確定因素增加，有可能使借款人將來的實(shí)際收入與原來的預(yù)期收入有很大差距，由此加大了銀行信貸經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn)43精選ppt這一理論為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍擴(kuò)大、豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提供了理論依2.負(fù)債管理理論（60年代到70年代中期）負(fù)債管理理論產(chǎn)生于50年代，是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論背景這一理論的核心思想是商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)由原來的資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)向負(fù)債方面，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益通常所說的負(fù)債管理理論包括44精選ppt2.負(fù)債管理理論（60年代到70年代中期）負(fù)債管理理論產(chǎn)生于（1）購買理論60年代的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來核心思想商業(yè)銀行對存款不是消極被動的，可以主動出擊購買外界資金；商業(yè)銀行借入資金的基本目的是為了增加其流動性，即銀行不僅可以儲備流動性，也可借入流動性只要商業(yè)銀行借款領(lǐng)域廣大，流動性就有保證，因此無需經(jīng)常保持大量的流動性資產(chǎn)45精選ppt（1）購買理論45精選ppt對促進(jìn)商業(yè)銀行更主動地吸收資金、提高銀行競爭力有積極作用；但也助長了銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加重了債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致惡性競爭46精選ppt對促進(jìn)商業(yè)銀行更主動地吸收資金、提高銀行競爭力有積極作用；但（2）銷售理論產(chǎn)生于80年代基本思想：銀行是金融產(chǎn)品的創(chuàng)造企業(yè)，銀行管理的中心任務(wù)就是迎合客戶需要，努力創(chuàng)造、推銷各種金融產(chǎn)品，提供各種金融服務(wù)，從中獲取所需資金和報(bào)酬這一理論給銀行注入了現(xiàn)代營銷觀念，促使銀行向多元化、全能化發(fā)展47精選ppt（2）銷售理論47精選ppt負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑，由單靠吸收存款的被動型負(fù)債方式，發(fā)展成向外借款的主動型負(fù)債方式這一理論的不足：①容易導(dǎo)致銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中的短期資金來源比重過大，“借短放長”現(xiàn)象嚴(yán)重，增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)②提高了銀行的融資成本，因?yàn)橥ㄟ^借款融進(jìn)資金須支付高于一般存款的利息③不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營48精選ppt負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑，由單靠吸收存款的被動型3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

背景銀行單從資產(chǎn)管理，或單從負(fù)債管理，都難以在經(jīng)營上達(dá)到安全性、流動性、收益性這三者之間的均衡，只有對資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，才能達(dá)到銀行經(jīng)營的總目標(biāo)該理論在前面兩種理論的基礎(chǔ)上發(fā)展了一大步，經(jīng)過整個(gè)80年代，延及今日，一直都是多數(shù)商業(yè)銀行主流的經(jīng)營管理思想49精選ppt3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論背景49精選ppt基本思想商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，將資產(chǎn)管理與負(fù)債管理相結(jié)合，根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況的變化對二者的結(jié)構(gòu)共同調(diào)整；使資產(chǎn)、負(fù)債各科目在數(shù)量、期限和利率上相互匹配，實(shí)現(xiàn)利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化，以實(shí)現(xiàn)凈利差高水平的穩(wěn)定資產(chǎn)負(fù)債管理的核心實(shí)質(zhì)上是利率風(fēng)險(xiǎn)管理，管理重點(diǎn)是凈利差50精選ppt基本思想50精選ppt常用的做法（1）利率敏感性差額（資金缺口）管理法根據(jù)對利率變化的預(yù)測，積極調(diào)整利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)盈利最大化（2）利用金融市場上的轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險(xiǎn)的工具（如金融期貨、期權(quán)、互換等）51精選ppt常用的做法51精選ppt在該理論下，銀行應(yīng)遵循一定的基本原則：總量平衡原則結(jié)構(gòu)對稱原則分散性原則52精選ppt在該理論下，銀行應(yīng)遵循一定的基本原則：52精選ppt（3）資產(chǎn)負(fù)債比例管理1998年，我國在商業(yè)銀行中全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理總量管理比例：防止超負(fù)荷經(jīng)營，消除已有的超負(fù)荷現(xiàn)象貸存比流動性管理比例：保持和提高資產(chǎn)的流動性流動性比例中長期貸款比例等安全性管理比例：降低和分散風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營安全性資本充足率等效益性管理比例：提高資產(chǎn)盈利性，降低負(fù)債成本資產(chǎn)利潤率應(yīng)收利息比率等53精選ppt（3）資產(chǎn)負(fù)債比例管理53精選ppt4.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理指商業(yè)銀行在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效的控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低的成本來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)方法實(shí)質(zhì)是控制風(fēng)險(xiǎn)54精選ppt4.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理54精選ppt控制風(fēng)險(xiǎn)的原則對稱：資產(chǎn)的分配應(yīng)與負(fù)債的償還期限保持一致，各種利率檔次及幣種保持一致分散：商業(yè)銀行在進(jìn)行證券投資和放款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量使種類多樣化轉(zhuǎn)移：銀行在經(jīng)營過程中將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給對手從而控制自身的風(fēng)險(xiǎn)損失擇優(yōu)：優(yōu)化資產(chǎn)投向制約：采取嚴(yán)格的內(nèi)部制約措施，加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理55精選ppt控制風(fēng)險(xiǎn)的原則55精選ppt習(xí)題1.商業(yè)銀行的含義及職能2.如何理解中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)這兩個(gè)概念？3.商業(yè)銀行經(jīng)營的原則是什么？4.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展過程5.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循哪些原則？6.談?wù)勀銓Ξ?dāng)前我國商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營的看法。56精選ppt習(xí)題56精選ppt第三節(jié)中央銀行中央銀行是一個(gè)特殊的金融機(jī)構(gòu)，是貨幣經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的產(chǎn)物，具有制定和執(zhí)行金融政策的重要職能產(chǎn)生于17世紀(jì)后半期，形成于19世紀(jì)初葉57精選ppt第三節(jié)中央銀行中央銀行是一個(gè)特殊的金融機(jī)構(gòu)，是貨幣經(jīng)濟(jì)高度一、中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展產(chǎn)生背景（一）央行產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)（必要性）央行是銀行業(yè)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，資本主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生、銀行信用的普及化等，都為央行的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)58精選ppt一、中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展58精選ppt1.統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要首先，銀行券的流通受到了限制；其次，銀行券的兌現(xiàn)難以保證從而使得客觀上需要建立一個(gè)實(shí)力雄厚、在全國范圍內(nèi)有權(quán)威的銀行，發(fā)行統(tǒng)一的能在全國流通的銀行券，以穩(wěn)定貨幣，促進(jìn)生產(chǎn)和流通的發(fā)展59精選ppt1.統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要59精選ppt2.滿足政府融資的需要政府職能擴(kuò)大、戰(zhàn)爭頻發(fā)，政府財(cái)政困難，經(jīng)常向銀行借款；單個(gè)銀行難以滿足政府的融資需要英格蘭銀行60精選ppt2.滿足政府融資的需要60精選ppt3.最后貸款人的需要4.集中票據(jù)交換和統(tǒng)一清算業(yè)務(wù)的需要5.金融業(yè)監(jiān)管的需要61精選ppt3.最后貸款人的需要61精選ppt（二）央行的產(chǎn)生和發(fā)展產(chǎn)生途徑：由一般的商業(yè)銀行演變而來；在政府的設(shè)計(jì)下直接創(chuàng)設(shè)央行1.萌芽階段（17世紀(jì)中葉—18世紀(jì)中葉）一般認(rèn)為最早產(chǎn)生的兩家央行是瑞典銀行（1656年成立，1897年取得貨幣發(fā)行權(quán)）和英格蘭銀行（1694年設(shè)立，1833年1844年1854年1872年）62精選ppt（二）央行的產(chǎn)生和發(fā)展62精選ppt2.初創(chuàng)階段（19世紀(jì)中葉—1920年）這一時(shí)期，許多國家開始建立央行，但從世界范圍看，央行的建立并不普遍法蘭西銀行成立于1800年，1848年壟斷貨幣發(fā)行權(quán)德國國家銀行成立于1875年，20世紀(jì)初壟斷貨幣發(fā)行權(quán)意大利銀行（1859年）、瑞士國家銀行（1905年）、美國聯(lián)邦儲備體系（1913年）、日本銀行（1882年）、大清戶部銀行（1905年）63精選ppt2.初創(chuàng)階段（19世紀(jì)中葉—1920年）63精選ppt3.發(fā)展階段（1920年—1942年）是央行數(shù)量增長較快的時(shí)期，是央行史上發(fā)展最快的時(shí)期1920年布魯塞爾的國際金融會議決議建議未建立央行的國家應(yīng)盡早建立，此后央行制度得到了發(fā)展64精選ppt3.發(fā)展階段（1920年—1942年）64精選ppt4.進(jìn)一步加強(qiáng)和完善階段（二戰(zhàn)后至今）二戰(zhàn)后，國家對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)加強(qiáng)，央行是其中的重要角色；90年代，絕大多數(shù)國家都設(shè)立了央行制度；目前，央行已成為各國維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行和安全的重要職能機(jī)構(gòu)美國的聯(lián)邦儲備體系（1913年成立聯(lián)邦儲備委員會聯(lián)邦公開市場委員會12家聯(lián)邦儲備銀行及其分支）65精選ppt4.進(jìn)一步加強(qiáng)和完善階段（二戰(zhàn)后至今）65精選ppt

（三）我國央行的產(chǎn)生和發(fā)展

央行制度在我國萌芽較早，1904年清政府設(shè)戶部銀行，部分執(zhí)行央行職能，1908年更名為大清銀行；1908年設(shè)交通銀行，1913年取得同等的貨幣發(fā)行權(quán)，均為當(dāng)時(shí)北洋政府的央行；1928年國民政府實(shí)施《中央銀行條例》和《中央銀行章程》，依法成立中央銀行，總行設(shè)在上海，僅享有部分貨幣發(fā)行權(quán)；1935年頒布《中央銀行法》，重申了中央銀行的國家銀行性質(zhì)；但此后，除中央銀行外，中國銀行、交通銀和中國農(nóng)民銀行均有貨幣發(fā)行權(quán)；1942年，中央銀行取得壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，并開始實(shí)行對外匯和準(zhǔn)備金的統(tǒng)一管理；66精選ppt

（三）我國央行的產(chǎn)生和發(fā)展

央行制度在我國萌芽較早，190新中國的央行--中國人民銀行1948年12月，以華北銀行為基礎(chǔ)，合并北海銀行、西北農(nóng)民銀行，在石家莊宣布成立中國人民銀行；1949年總行遷至北京；1954—1979年，央行體制表現(xiàn)出“大一統(tǒng)”的特征，屬于復(fù)合央行制；1979--1983年，各專業(yè)銀行相繼恢復(fù)和成立，央行體制仍未從根本上克服原來的“大一統(tǒng)”的弊端；1983年9月10日，國務(wù)院頒布《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，明確人行是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和管理全國金融事業(yè)的國家機(jī)關(guān)；從1984年1月1日起，人行開始專門行使央行職能；67精選ppt新中國的央行--中國人民銀行67精選ppt1993年12月25日，國務(wù)院作出《關(guān)于金融體制改革的決定》，指出深化金融體制改革的首要任務(wù)是把人行辦成真正的央行；1995年3月18日，《中國人民銀行法》施行，第一次以法律的形式規(guī)定了人行的職責(zé)，標(biāo)志著中國人民銀行制度進(jìn)入了法制化的軌道，是央行制度建設(shè)的重要里程碑；1997年11月決定改革央行管理體制，撤銷省級分行，設(shè)立跨省區(qū)分行；1998年11月至年底，央行完成了跨行政區(qū)設(shè)立分行的改革，撤銷了31個(gè)省級分行，下設(shè)9個(gè)分行（包括20個(gè)金融監(jiān)管辦事處）、2個(gè)營業(yè)管理部，326個(gè)中心支行，1827個(gè)縣（市、旗）支行，央行新的管理體制框架基本確立；68精選ppt1993年12月25日，國務(wù)院作出《關(guān)于金融體制改革的決定》2003年12月27日，人大作出《關(guān)于修改〈中華人民共和國中國人民銀行法〉的決定》，修正了人行的職責(zé)；經(jīng)此次調(diào)整，央行職能最大的變化集中表現(xiàn)為“一個(gè)強(qiáng)化、一個(gè)轉(zhuǎn)換、兩個(gè)增加”：強(qiáng)化了與制定和執(zhí)行貨幣政策有關(guān)的職能；轉(zhuǎn)換了對金融業(yè)實(shí)施宏觀調(diào)控和防范與化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的方式；增加了反洗錢和管理信貸征信業(yè)兩項(xiàng)職能。69精選ppt2003年12月27日，人大作出《關(guān)于修改〈中華人民共和國中（四）央行發(fā)展的新特點(diǎn)1.區(qū)域性央行制度的建立歐洲中央銀行

1998年6月1日成立，7月1日正式運(yùn)作總部設(shè)在法蘭克福是世界上第一個(gè)管理超國家貨幣的央行，是央行制度發(fā)展的里程碑歐洲央行體系由歐洲中央銀行和歐盟所有成員國央行組成歐元區(qū)內(nèi)，歐洲央行是最高貨幣權(quán)力機(jī)構(gòu)，歐洲央行行長理事會和執(zhí)行董事會是歐洲央行的兩個(gè)主要決策機(jī)構(gòu)。70精選ppt（四）央行發(fā)展的新特點(diǎn)70精選ppt2.出現(xiàn)了央行監(jiān)管與貨幣政策分離的趨勢從央行貨幣政策與金融監(jiān)管兩項(xiàng)職能的兼容與分離來看，大致可分為三個(gè)時(shí)期：（1）20世紀(jì)30年大危機(jī)前，央行制度與對金融業(yè)的監(jiān)管緊密聯(lián)系，但央行還不具備運(yùn)用貨幣政策調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的職能；（2）20世紀(jì)30年代到80年代，此時(shí)大多數(shù)央行都兼有上述兩項(xiàng)職能；（3）80年代至今，部分發(fā)達(dá)國家出現(xiàn)央行貨幣政策與金融監(jiān)管職能分離的現(xiàn)象，這是新形勢下的一種必然選擇。3.貨幣政策的國際合作加強(qiáng)71精選ppt2.出現(xiàn)了央行監(jiān)管與貨幣政策分離的趨勢71精選ppt二、央行的性質(zhì)可概述為：央行是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策、對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊金融機(jī)構(gòu)。（一）與金融機(jī)構(gòu)相比1.其經(jīng)營活動是在宏觀金融方面2.不是普通的銀行，與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)是調(diào)控、管理與被調(diào)控、被管理的關(guān)系3.主要作用不是信用中介，而是制定貨幣政策、加強(qiáng)金融監(jiān)管、提供金融服務(wù)72精選ppt二、央行的性質(zhì)72精選ppt（二）與一般政府管理機(jī)構(gòu)相比1.有特殊的管理手段（行政手段、經(jīng)濟(jì)手段）2.通過一定的業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)施對金融的管理和控制3.調(diào)節(jié)的對象主要是貨幣供應(yīng)量73精選ppt（二）與一般政府管理機(jī)構(gòu)相比73精選ppt三、央行的職能（一）從央行在社會經(jīng)濟(jì)中的地位來看1.發(fā)行的銀行指央行壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，并通過發(fā)行貨幣來控制信用，調(diào)節(jié)貨幣流通2.銀行的銀行指央行在整個(gè)金融體系中處于領(lǐng)導(dǎo)者的地位，并與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來74精選ppt三、央行的職能74精選ppt（1）集中存款準(zhǔn)備金（2）對商業(yè)銀行發(fā)放貸款（3）辦理銀行間的清算3.政府的銀行指央行與政府關(guān)系密切，可代表政府制定和執(zhí)行貨幣金融政策，為政府服務(wù)及管理全國的金融活動75精選ppt（1）集中存款準(zhǔn)備金75精選ppt（1）代理國庫，管理政府資金（2）為政府提供資金融通（3）代理政府金融事務(wù)（4）代表政府管理國內(nèi)外金融活動（5）充當(dāng)政府的金融政策顧問76精選ppt（1）代理國庫，管理政府資金76精選ppt（二）從央行的性質(zhì)來看1.調(diào)節(jié)職能2.管理職能3.服務(wù)職能77精選ppt（二）從央行的性質(zhì)來看77精選ppt四、央行的組織形式1.單一央行制全國只有一家央行，由其全面行使央行權(quán)力，履行央行的全部職責(zé)（1）一元央行制一國只設(shè)獨(dú)家央行，是由總分行組成的高度集中的央行制（2）二元央行制在中央和地方設(shè)立兩級央行機(jī)構(gòu)德國、美國78精選ppt四、央行的組織形式78精選ppt2.復(fù)合央行制在國內(nèi)沒有設(shè)獨(dú)立的央行，而是把央行的職能與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和職能集中于一家銀行來執(zhí)行1983年以前的中國前蘇聯(lián)、東歐國家等3.準(zhǔn)央行制國家設(shè)置類似央行的金融管理機(jī)構(gòu)，執(zhí)行部分的央行職能，并授權(quán)其他商業(yè)銀行行使部分央行職能香港79精選ppt2.復(fù)合央行制79精選ppt4.跨國央行制幾個(gè)國家設(shè)立共同的央行，由其在成員國范圍內(nèi)行使全部或部分央行職能歐洲中央銀行80精選ppt4.跨國央行制80精選ppt五、央行的資本結(jié)構(gòu)

1.國家所有制形式（法國、英國、德國加拿大等在世界上占絕大多數(shù)）2.公私混合所有制形式（日本、奧地利、比利時(shí)等）3.非國有的所有制形式（意大利、美國等）4.無資本的形式（韓國央行）5.多國共有資本的形式（歐洲央行）81精選ppt五、央行的資本結(jié)構(gòu)

1.國家所有制形式（法國、英國、德國加拿六、央行與政府之間的關(guān)系（央行的獨(dú)立性問題）

二者之間關(guān)系密切，從“政府的銀行”這一職能可以看出但央行仍需保留一定的獨(dú)立性，即央行在政府監(jiān)督和國家總體經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)下獨(dú)立地制定、執(zhí)行貨幣政策原因82精選ppt六、央行與政府之間的關(guān)系（央行的獨(dú)立性問題）

二者之間關(guān)系密（一）含義1.央行應(yīng)對政府保持一定的獨(dú)立性這是由央行在金融體系和國民經(jīng)濟(jì)中所處的特殊地位導(dǎo)致的（特殊的金融機(jī)構(gòu)、特殊的專業(yè)性和技術(shù)性）2.央行的獨(dú)立性是相對的央行的活動必須服從于國家的根本利益、央行的貨幣政策目標(biāo)、活動需國家授權(quán)、履行職責(zé)需政府其他部門的協(xié)作與配合等83精選ppt（一）含義83精選ppt（二）獨(dú)立性的模式1.獨(dú)立性較強(qiáng)的模式央行直接對國會負(fù)責(zé)，在很大程度上獨(dú)立于政府如德意志聯(lián)邦銀行（獨(dú)立性最強(qiáng)）美國聯(lián)邦儲備體系2.獨(dú)立性稍次的模式央行在名義上隸屬于政府機(jī)構(gòu)或財(cái)政部，但實(shí)際上擁有較大的決策權(quán)與管理權(quán)如英格蘭銀行、日本銀行3.獨(dú)立性較弱的模式央行隸屬于政府，其政策的制定和職責(zé)的履行須服從政府或財(cái)政部的指令如意大利銀行、法蘭西銀行中國人民銀行的獨(dú)立性較弱，但相對于地方政府部門而言，獨(dú)立性稍強(qiáng)84精選ppt（二）獨(dú)立性的模式84精選ppt七、央行的主要業(yè)務(wù)（一）經(jīng)營原則1.不經(jīng)營一般的銀行業(yè)務(wù)2.不以盈利為目的3.不支付存款利息4.資產(chǎn)具有較大的流動性5.業(yè)務(wù)活動公開化85精選ppt七、央行的主要業(yè)務(wù)（一）經(jīng)營原則85精選ppt（二）主要業(yè)務(wù)1.負(fù)債業(yè)務(wù)指央行以負(fù)債獲得資金來源，是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)（1）貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)是央行最重要的負(fù)債貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)一般都實(shí)行壟斷發(fā)行和準(zhǔn)備制度（2）存款業(yè)務(wù)集中存款準(zhǔn)備金其他存款業(yè)務(wù)（政府存款、非銀行金融機(jī)構(gòu)存放的主要用于清算的存款、外國存款、特種存款等）86精選ppt（二）主要業(yè)務(wù)86精選ppt2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)（1）貸款體現(xiàn)央行作為最后貸款人的職能，不以盈利為目的主要對象是商業(yè)銀行（再貼現(xiàn)、再貸款）和政府貸款期限以短期為主，主要解決商業(yè)銀行和政府臨時(shí)性資金需要（2）證券業(yè)務(wù)通過公開市場業(yè)務(wù)進(jìn)行方式：直接買賣附有回購協(xié)議的買賣主要對象是國債87精選ppt2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)87精選ppt（3）國際儲備業(yè)務(wù)主要是經(jīng)營和保管本國的國際儲備總量適度、結(jié)構(gòu)合理在考慮儲備的構(gòu)成時(shí)，安全性、盈利性、流動性是三個(gè)重要原則88精選ppt（3）國際儲備業(yè)務(wù)88精選ppt3.清算業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）央行為金融機(jī)構(gòu)辦理債權(quán)債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)（1）集中票據(jù)交換通過票據(jù)交換所進(jìn)行（2）辦理異地資金轉(zhuǎn)移異地間的資金轉(zhuǎn)移必須通過央行統(tǒng)一辦理洗錢通常是指為掩蓋非法收入的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使其合法化2003年，人行設(shè)反洗錢局89精選ppt3.清算業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）89精選ppt八、金融監(jiān)管金融業(yè)迅猛發(fā)展的過程也是金融風(fēng)險(xiǎn)日益暴露的過程，金融風(fēng)險(xiǎn)的長期積聚可能演化成金融危機(jī)，直接導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)衰退甚至社會政治危機(jī)。所以加強(qiáng)金融監(jiān)管、管理與控制金融風(fēng)險(xiǎn)已成為各國金融發(fā)展過程中的重要任務(wù)。90精選ppt八、金融監(jiān)管金融業(yè)迅猛發(fā)展的過程也是金融風(fēng)險(xiǎn)日益暴露的過程，（一）金融風(fēng)險(xiǎn)概述1.定義金融風(fēng)險(xiǎn)特指在資金融通、經(jīng)營過程和其他金融業(yè)務(wù)活動中，由于各種不確定因素的影響，使金融機(jī)構(gòu)或資金經(jīng)營者的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而有蒙受損失和獲得額外收益的可能性。91精選ppt（一）金融風(fēng)險(xiǎn)概述91精選ppt2.金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)這是兩個(gè)既密切聯(lián)系又有嚴(yán)格區(qū)別的金融學(xué)范疇金融風(fēng)險(xiǎn)指金融活動發(fā)生損失的可能性，金融危機(jī)指金融體系出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難；金融風(fēng)險(xiǎn)有獲利和受損的兩面性，而金融危機(jī)不會產(chǎn)生任何收益；只要金融交易存在，金融風(fēng)險(xiǎn)就必然存在，而金融危機(jī)是金融風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度的產(chǎn)物。92精選ppt2.金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)92精選ppt3.金融風(fēng)險(xiǎn)的特征（1）特殊性：是風(fēng)險(xiǎn)的一種特例，僅限于資金的融通和經(jīng)營領(lǐng)域（2）廣泛性：金融是經(jīng)濟(jì)的核心居民個(gè)人企業(yè)政府金融機(jī)構(gòu)均面臨不同的金融風(fēng)險(xiǎn)（3）雙重性：既有蒙受損失的可能性，也有獲得超額利潤的可能性93精選ppt3.金融風(fēng)險(xiǎn)的特征93精選ppt4.金融風(fēng)險(xiǎn)的分類（1）按照金融風(fēng)險(xiǎn)的對象（最基本的分類方法）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)證券投資風(fēng)險(xiǎn)期貨投資風(fēng)險(xiǎn)（2）按照金融風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍微觀金融風(fēng)險(xiǎn)宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)（3）按照金融風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者國家金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體金融風(fēng)險(xiǎn)（4）按照金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源客觀金融風(fēng)險(xiǎn)主觀金融風(fēng)險(xiǎn)94精選ppt4.金融風(fēng)險(xiǎn)的分類94精選ppt（二）金融監(jiān)管1.含義即貨幣管理當(dāng)局依照國家法律法規(guī)的授權(quán)，對金融業(yè)的限制、管理和監(jiān)督金融監(jiān)管是一國經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的重要組成部分，有廣義和狹義之分狹義的金融監(jiān)管指金融監(jiān)管部門對金融體系的監(jiān)管；廣義的金融監(jiān)管還包括各金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管和社會中介組織的監(jiān)管等。95精選ppt（二）金融監(jiān)管1.含義95精選ppt2.金融監(jiān)管的要素（1）主體政府及由政府授權(quán)的公共機(jī)構(gòu)，還可能包括得到行業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)可的非官方民間機(jī)構(gòu)（2）對象目前一國的整個(gè)金融體系都可視為金融監(jiān)管的對象96精選ppt2.金融監(jiān)管的要素96精選ppt3.金融監(jiān)管目標(biāo)（1）維護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定（2）保護(hù)投資者的利益（3）維護(hù)金融體系競爭的公平和高效97精選ppt3.金融監(jiān)管目標(biāo)97精選ppt4.金融監(jiān)管的原則（1）依法監(jiān)管（2）不涉及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理（3）“內(nèi)控”與“外控”相結(jié)合（4）穩(wěn)健運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（5）監(jiān)管成本與效率原則98精選ppt4.金融監(jiān)管的原則98精選ppt5.金融監(jiān)管的內(nèi)容（1）市場準(zhǔn)入監(jiān)管指對金融機(jī)構(gòu)籌集、設(shè)立、經(jīng)營及進(jìn)入金融市場的監(jiān)管（2）業(yè)務(wù)運(yùn)營監(jiān)管依據(jù)不同的監(jiān)管對象的特性有所差異（3）市場退出監(jiān)管對金融機(jī)構(gòu)退出金融業(yè)、破產(chǎn)倒閉或合（兼）并、變更等實(shí)施監(jiān)管99精選ppt5.金融監(jiān)管的內(nèi)容99精選ppt6.金融監(jiān)管的手段（1）法律手段（2）技術(shù)手段（3）行政手段（4）經(jīng)濟(jì)手段:最后貸款人100精選ppt6.金融監(jiān)管的手段100精選ppt存款保險(xiǎn)制度指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。101精選ppt存款保險(xiǎn)制度101精選ppt真正意義上的存款保險(xiǎn)制度始于20世紀(jì)30年代的美國:聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）分為隱性存款保險(xiǎn)和顯性存款保險(xiǎn)作用:保護(hù)存款人的利益;有效提高金融體系的穩(wěn)定性;促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭;有助于社會的安定102精選ppt真正意義上的存款保險(xiǎn)制度始于20世紀(jì)30年代的美國:聯(lián)邦存款7.金融監(jiān)管的方法（1）直接監(jiān)管現(xiàn)場監(jiān)管非現(xiàn)場監(jiān)管（2）間接監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)外部審計(jì)對金融機(jī)構(gòu)評級103精選ppt7.金融監(jiān)管的方法103精選ppt8.《巴塞爾協(xié)議》對全球金融業(yè)監(jiān)管影響最大的國際組織是巴塞爾委員會，主導(dǎo)國際銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)與合作（1）《巴塞爾協(xié)議》的歷史沿革《巴塞爾協(xié)議》是指巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的一系列文件，是國際銀行業(yè)監(jiān)管的“神圣公約”104精選ppt8.《巴塞爾協(xié)議》104精選ppt1988年的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（舊《巴塞爾協(xié)議》）是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最具代表性的監(jiān)管準(zhǔn)則之一，是迄今為止對國際銀行業(yè)產(chǎn)生影響最大的國際協(xié)定之一。主要內(nèi)容是就銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率確定國際認(rèn)可的計(jì)算方法和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)國際銀行業(yè)的公平競爭核心資本占全部資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%，銀行資本（核心資本加附屬資本）與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低為8%，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不低于4%（資本充足率）105精選ppt1988年的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（1997年的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管和市場約束等三大原則2004年的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議：修訂框架》（新《巴塞爾協(xié)議》）1997年東南亞金融危機(jī)的爆發(fā)1999年6月2001年初2004年6月正式出臺2006年底實(shí)施106精選ppt1997年的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》106精選ppt（2）《新巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容《新巴塞爾協(xié)議》內(nèi)容更全面、更復(fù)雜，最突出的變化是將1988年協(xié)議的“一大鐵律”（最低資本金要求）發(fā)展到“三大支柱”：最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束107精選ppt（2）《新巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容107精選ppt①最低資本要求繼續(xù)將資本視為最重要的支柱，但也有一些變化風(fēng)險(xiǎn)范疇擴(kuò)展：在最低資本要求的公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資本加上了反映市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于所有信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)和12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)之和計(jì)量方法的改進(jìn)與創(chuàng)新資本約束范圍的擴(kuò)大108精選ppt①最低資本要求108精選ppt②監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查強(qiáng)化了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，提出了較為詳盡的配套措施希望監(jiān)管當(dāng)局承擔(dān)起三大職責(zé)：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況、建立銀行的內(nèi)部信用評估體系、加快制度化進(jìn)程③市場約束本質(zhì)是銀行的信息公開披露問題，強(qiáng)調(diào)以市場的力量來約束銀行109精選ppt②監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查109精選ppt9.我國的金融監(jiān)管中國人民銀行1992年證監(jiān)會成立1998年報(bào)監(jiān)會成立2003年銀監(jiān)會成立“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管格局金融監(jiān)管分工合作機(jī)制：三方監(jiān)管聯(lián)席會議110精選ppt9.我國的金融監(jiān)管110精選ppt習(xí)題1.央行產(chǎn)生的原因有哪些？2.央行的性質(zhì)和職能是什么？3.怎樣理解央行的獨(dú)立性？3.什么是金融風(fēng)險(xiǎn)和金融監(jiān)管？4.《巴塞爾協(xié)議》和《新巴塞爾協(xié)議》有哪些主要內(nèi)容？111精選ppt習(xí)題111精選ppt第二節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行概述（一）含義商業(yè)銀行是指能吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。112精選ppt第二節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行概述1精選ppt（二）商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展銀行業(yè)本身是一個(gè)古老的行業(yè)，起源于古代的銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè)現(xiàn)代意義上的銀行起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利113精選ppt（二）商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展2精選ppt現(xiàn)代銀行通過兩條途徑建立：一是高利貸性質(zhì)的銀行逐步轉(zhuǎn)變成為資本主義商業(yè)銀行一是按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建股份制商業(yè)銀行：英格蘭銀行114精選ppt3精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個(gè)特征：利息水平適當(dāng)信用功能擴(kuò)大具有信用創(chuàng)造功能（最本質(zhì)的特征）115精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個(gè)特征：4精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢1.全能化2.集中化3.電子化4.國際化116精選ppt現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢5精選ppt（三）商業(yè)銀行的性質(zhì)1.具備一般工商企業(yè)的性質(zhì)，是一種企業(yè)2.是一種特殊企業(yè)經(jīng)營對象經(jīng)營方式轉(zhuǎn)讓的權(quán)利創(chuàng)造的產(chǎn)品國家對其實(shí)施的管理等3.是一種特殊的金融企業(yè)與央行不同與其它金融機(jī)構(gòu)不同117精選ppt（三）商業(yè)銀行的性質(zhì)6精選ppt（四）商業(yè)銀行的職能1.信用中介（最基本的職能）2.支付中介3.信用創(chuàng)造4.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)5.金融服務(wù)118精選ppt（四）商業(yè)銀行的職能7精選ppt（五）商業(yè)銀行的組織形式1.單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營，不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)（美國）2.分支行制（總分行制）法律允許在總行之下設(shè)分支機(jī)構(gòu)普遍采用119精選ppt（五）商業(yè)銀行的組織形式8精選ppt3.銀行控股公司制（集團(tuán)銀行制）由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或收購若干銀行4.連鎖銀行制由個(gè)人或集團(tuán)通過股票所有權(quán)、共同基金或法律允許的其他方式，實(shí)現(xiàn)控制兩家以上的銀行的制度120精選ppt3.銀行控股公司制（集團(tuán)銀行制）9精選ppt二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類（一）負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最基本、最重要的業(yè)務(wù)，形成銀行的資金來源。包括兩部分：121精選ppt二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和1.自有資金即資本金是銀行成立和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)（1）股本包括普通股股本（主要的股本形式）和優(yōu)先股股本（2）資本盈余銀行新發(fā)行普通股或增資擴(kuò)股時(shí)，由于股票市場價(jià)格高于面值所帶來的額外收入122精選ppt1.自有資金11精選ppt（3）未分配利潤又稱留存盈余，是商業(yè)銀行稅后利潤中未分配給股東的部分是商業(yè)銀行增加資本金的主要渠道（4）補(bǔ)償性準(zhǔn)備金銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的各項(xiàng)準(zhǔn)備金包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備、證券損失準(zhǔn)備123精選ppt（3）未分配利潤12精選ppt（5）從屬債務(wù)銀行破產(chǎn)清算時(shí)償還順序較為靠后的債務(wù)如資本性票據(jù)和債券注：嚴(yán)格講，商業(yè)銀行的自有資金不是銀行的負(fù)債，而是股東產(chǎn)權(quán)。占銀行資金來源90%以上的外來資金才是商業(yè)銀行真正的負(fù)債資本充足率8％124精選ppt（5）從屬債務(wù)13精選ppt2.存款業(yè)務(wù)這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是銀行最重要的資金來源一般可劃分為（1）活期存款存款戶可隨時(shí)存取特點(diǎn)：有很強(qiáng)的派生能力；流動性大；其相對穩(wěn)定的部分可發(fā)放貸款125精選ppt2.存款業(yè)務(wù)14精選ppt（2）定期存款存款戶與銀行事先約定存期，到期支取的存款特點(diǎn)：帶有投資性；對其所要求的存款準(zhǔn)備率低于活期存款（3）儲蓄存款居民個(gè)人為了積累貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款，基本可分為活期和定期兩種存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新形式：可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOWs）、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS）、貨幣市場存單賬戶（MMDA）、可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）等126精選ppt（2）定期存款15精選ppt3.借款業(yè)務(wù)（1）向央行借款方式主要有再貼現(xiàn)、再貸款和信用放款（2）銀行同業(yè)借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押（3）回購協(xié)議127精選ppt3.借款業(yè)務(wù)16精選ppt（4）從金融市場借款發(fā)行金融債券從歐洲貨幣市場借款4.占用資金商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)及同業(yè)往來過程中臨時(shí)占用的他人資金128精選ppt（4）從金融市場借款17精選ppt（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行將自身通過負(fù)債集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，形成商業(yè)銀行最主要的收入來源1.現(xiàn)金資產(chǎn)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。包括：（1）庫存現(xiàn)金銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣是銀行為應(yīng)付客戶小額提款和自身的日常開支的需要而持有，以適度規(guī)模為宜129精選ppt（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行將自身通過負(fù)債集中的資金加以運(yùn)用的（2）存放央行準(zhǔn)備金存款法定準(zhǔn)備金存款：一般不能動用超額準(zhǔn)備金存款：可進(jìn)行存款的支付和貸款的發(fā)放（3）存放同業(yè)存款存放同業(yè)同業(yè)存款等同于現(xiàn)金資產(chǎn)目的主要是為了方便自身的清算業(yè)務(wù)（4）托收未達(dá)款銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)，銀行稱為“浮存”130精選ppt（2）存放央行準(zhǔn)備金存款19精選ppt2.貸款商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行盈利的主要來源（1）按貸款期限劃分活期貸款：未確定償還期，可隨時(shí)由銀行通知收回；定期貸款：有固定償還期限可分為短期貸款（一年內(nèi)償還）、中期貸款（1年以上5年以下）和長期貸款（5年以上）透支：活期存款戶可依約提取超過其存款賬戶余額的款項(xiàng)131精選ppt2.貸款20精選ppt（2）按貸款保障程度信用貸款：完全依據(jù)客戶信譽(yù)發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：根據(jù)借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶要求買進(jìn)其持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的行為，也稱貼現(xiàn)貸款注：貼現(xiàn)貸款與普通貸款的區(qū)別（收息時(shí)間、貸款期限、利率）132精選ppt（2）按貸款保障程度21精選ppt（3）按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度中國銀監(jiān)會在比較了各國在信貸資產(chǎn)分類方面不同做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，規(guī)定了我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，將貸款資產(chǎn)分為五類：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款133精選ppt（3）按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度22精選ppt3.證券投資銀行將資金用于購買有價(jià)證券目的：獲取收益；補(bǔ)充流動性；降低風(fēng)險(xiǎn)主要投資對象：債券（國庫券、公債券和公司債券）；股票我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。134精選ppt3.證券投資23精選ppt（三）中間業(yè)務(wù)不構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：商業(yè)銀行不需要動用自己的資金；服務(wù)方式靈活；業(yè)務(wù)范圍日益擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)廣義：既包括傳統(tǒng)的中介業(yè)務(wù)（無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)），也包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)狹義：僅指后者，是通常使用的概念，也不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但會形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債135精選ppt（三）中間業(yè)務(wù)24精選ppt1.中介業(yè)務(wù)（1）結(jié)算類業(yè)務(wù)接受客戶委托，根據(jù)各種憑證為客戶辦理各種貨幣收付國際結(jié)算和國內(nèi)結(jié)算（同城結(jié)算和異地結(jié)算)匯兌（票匯、信匯、電匯）、托收、信用證結(jié)算、支票結(jié)算（2）銀行卡業(yè)務(wù)136精選ppt1.中介業(yè)務(wù)25精選ppt（3）代理業(yè)務(wù)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。包括：代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理央行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)政委托業(yè)務(wù)和代理他行銀行卡收單業(yè)務(wù)等（4）租賃業(yè)務(wù)出租昂貴的資產(chǎn)，以收取租金的形式收回投資，并從中獲利由其附設(shè)的租賃公司辦理137精選ppt（3）代理業(yè)務(wù)26精選ppt（5）信息咨詢業(yè)務(wù)2.表外業(yè)務(wù)（狹義）（1）擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)如履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保、備用信用證等138精選ppt（5）信息咨詢業(yè)務(wù)27精選ppt（2）承諾類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在未來某一日期按事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利（3）金融衍生類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等139精選ppt（2）承諾類表外業(yè)務(wù)28精選ppt我國對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定中華人民共和國商業(yè)銀行法第一章第三條商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（三）辦理國內(nèi)外結(jié)算；（四）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（五）發(fā)行金融債券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（七）買賣政府債券；（八）從事同業(yè)拆借；（九）買賣、代理買賣外匯；（十）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（十一）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；140精選ppt我國對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定中華人民共和國商業(yè)銀行法第一章第三條第四章第三十九條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：（一）資本充足率不得低于百分之八；（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；（三）流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；（五）中國人民銀行對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。141精選ppt第四章第三十九條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理（一）經(jīng)營管理的一般原則1.安全性指銀行在經(jīng)營活動中必須保留足夠的清償力，盡量避免各種不確定性因素的影響，保證銀行的經(jīng)營和發(fā)展142精選ppt三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理（一）經(jīng)營管理的一般原則31精商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)）信用風(fēng)險(xiǎn)：是銀行信貸業(yè)務(wù)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。是銀行投資業(yè)務(wù)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的風(fēng)險(xiǎn)上述三種風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面對的最基本的風(fēng)險(xiǎn)143精選ppt商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)）32精選ppt匯率風(fēng)險(xiǎn)：因匯率變動而使外匯資產(chǎn)蒙受損失的可能性（銀行外匯業(yè)務(wù)及金融衍生業(yè)務(wù)中最明顯的風(fēng)險(xiǎn)）購買力風(fēng)險(xiǎn)：由于通脹因素使銀行成本增加或?qū)嶋H收益減少的可能性管理風(fēng)險(xiǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)）：由于內(nèi)控機(jī)制和治理機(jī)制的失效使銀行遭受損失的可能性由于商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)多樣而復(fù)雜，所以對風(fēng)險(xiǎn)的管理就至關(guān)重要。144精選ppt匯率風(fēng)險(xiǎn)：因匯率變動而使外匯資產(chǎn)蒙受損失的可能性（銀行外匯業(yè)2.流動性商業(yè)銀行能隨時(shí)滿足客戶提存和必要的借貸需求的能力（資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性）資產(chǎn)的流動性即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力（通常所指的流動性）負(fù)債的流動性指銀行能經(jīng)常以合理的成本獲取資金的能力145精選ppt2.流動性34精選ppt3.盈利性為股東獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的主要動力和最終目標(biāo)商業(yè)銀行的利潤是其收入與成本的差額，收入包括利息收入和非利息收入兩部分，經(jīng)營成本主要是利息支出和費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)折舊等146精選ppt3.盈利性35精選ppt“三性”之間的關(guān)系既統(tǒng)一，又矛盾安全性是前提，流動性是條件，盈利性是最終目標(biāo)安全性與盈利性安全性與流動性流動性與盈利性如何在“三性”之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，在保障銀行資產(chǎn)安全的條件下將利潤率提高到最大限度是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容147精選ppt“三性”之間的關(guān)系36精選ppt（二）商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債管理理論及全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論等階段1.資產(chǎn)管理理論（20世紀(jì)60年代前）商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理理論，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性和經(jīng)營的安全性背景148精選ppt（二）商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和（1）商業(yè)貸款理論又稱真實(shí)票據(jù)論（亞當(dāng)·斯密）這一理論認(rèn)為：銀行的資金主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，所以其資產(chǎn)應(yīng)集中于發(fā)放自償性貸款；自償性貸款主要是基于真實(shí)交易的短期貸款，有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn)，從而可以通過處理商業(yè)票據(jù)以避免損失其理論的核心就是商業(yè)銀行大多數(shù)貸款只能建立在短期商業(yè)行為的基礎(chǔ)上，禁止對不具有自償性的對象放款，如不動產(chǎn)貸款

149精選ppt（1）商業(yè)貸款理論又稱真實(shí)票據(jù)論（亞當(dāng)·斯密）38精選ppt商業(yè)貸款理論缺陷沒有考慮貸款需求的多樣化忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性不利于銀行中長期業(yè)務(wù)的開展150精選ppt商業(yè)貸款理論缺陷39精選ppt（2）可轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）

1918年由美國的莫爾頓在《商業(yè)銀行及資本形成》一文中提出背景該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動性的關(guān)鍵在于其持有的資產(chǎn)能否迅速變現(xiàn)因此可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。151精選ppt（2）可轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）1918年由美國的莫爾頓在可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣該理論的不足在于：商業(yè)銀行短期證券的最適持有量是多少當(dāng)所有的商業(yè)銀行都出售證券時(shí)，誰來買證券價(jià)格受影響較大152精選ppt可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活（3）預(yù)期收入理論1949年由美國金融學(xué)家普魯克諾在《定期存款與銀行流動性理論》一書中提出又稱貸款流動性的預(yù)期收入理論背景認(rèn)為銀行收回貸款的資金來源應(yīng)該是依靠借款人將來的預(yù)期收入只要借款人的預(yù)期收入有保障，銀行即使發(fā)放長期貸款也不會影響其流動性

該理論強(qiáng)調(diào)的不是貸款期限與貸款流動性之間的關(guān)系，而是貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系153精選ppt（3）預(yù)期收入理論1949年由美國金融學(xué)家普魯克諾在《定期存這一理論為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍擴(kuò)大、豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提供了理論依據(jù)，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化的理論依據(jù)缺陷：①預(yù)期收入狀況不可能完全精確；②銀行的部分貸款由于期限長、不確定因素增加，有可能使借款人將來的實(shí)際收入與原來的預(yù)期收入有很大差距，由此加大了銀行信貸經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn)154精選ppt這一理論為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍擴(kuò)大、豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提供了理論依2.負(fù)債管理理論（60年代到70年代中期）負(fù)債管理理論產(chǎn)生于50年代，是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論背景這一理論的核心思想是商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)由原來的資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)向負(fù)債方面，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益通常所說的負(fù)債管理理論包括155精選ppt2.負(fù)債管理理論（60年代到70年代中期）負(fù)債管理理論產(chǎn)生于（1）購買理論60年代的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來核心思想商業(yè)銀行對存款不是消極被動的，可以主動出擊購買外界資金；商業(yè)銀行借入資金的基本目的是為了增加其流動性，即銀行不僅可以儲備流動性，也可借入流動性只要商業(yè)銀行借款領(lǐng)域廣大，流動性就有保證，因此無需經(jīng)常保持大量的流動性資產(chǎn)156精選ppt（1）購買理論45精選ppt對促進(jìn)商業(yè)銀行更主動地吸收資金、提高銀行競爭力有積極作用；但也助長了銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加重了債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致惡性競爭157精選ppt對促進(jìn)商業(yè)銀行更主動地吸收資金、提高銀行競爭力有積極作用；但（2）銷售理論產(chǎn)生于80年代基本思想：銀行是金融產(chǎn)品的創(chuàng)造企業(yè)，銀行管理的中心任務(wù)就是迎合客戶需要，努力創(chuàng)造、推銷各種金融產(chǎn)品，提供各種金融服務(wù)，從中獲取所需資金和報(bào)酬這一理論給銀行注入了現(xiàn)代營銷觀念，促使銀行向多元化、全能化發(fā)展158精選ppt（2）銷售理論47精選ppt負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑，由單靠吸收存款的被動型負(fù)債方式，發(fā)展成向外借款的主動型負(fù)債方式這一理論的不足：①容易導(dǎo)致銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中的短期資金來源比重過大，“借短放長”現(xiàn)象嚴(yán)重，增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)②提高了銀行的融資成本，因?yàn)橥ㄟ^借款融進(jìn)資金須支付高于一般存款的利息③不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營159精選ppt負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑，由單靠吸收存款的被動型3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

背景銀行單從資產(chǎn)管理，或單從負(fù)債管理，都難以在經(jīng)營上達(dá)到安全性、流動性、收益性這三者之間的均衡，只有對資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，才能達(dá)到銀行經(jīng)營的總目標(biāo)該理論在前面兩種理論的基礎(chǔ)上發(fā)展了一大步，經(jīng)過整個(gè)80年代，延及今日，一直都是多數(shù)商業(yè)銀行主流的經(jīng)營管理思想160精選ppt3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論背景49精選ppt基本思想商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，將資產(chǎn)管理與負(fù)債管理相結(jié)合，根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況的變化對二者的結(jié)構(gòu)共同調(diào)整；使資產(chǎn)、負(fù)債各科目在數(shù)量、期限和利率上相互匹配，實(shí)現(xiàn)利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化，以實(shí)現(xiàn)凈利差高水平的穩(wěn)定資產(chǎn)負(fù)債管理的核心實(shí)質(zhì)上是利率風(fēng)險(xiǎn)管理，管理重點(diǎn)是凈利差161精選ppt基本思想50精選ppt常用的做法（1）利率敏感性差額（資金缺口）管理法根據(jù)對利率變化的預(yù)測，積極調(diào)整利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)盈利最大化（2）利用金融市場上的轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險(xiǎn)的工具（如金融期貨、期權(quán)、互換等）162精選ppt常用的做法51精選ppt在該理論下，銀行應(yīng)遵循一定的基本原則：總量平衡原則結(jié)構(gòu)對稱原則分散性原則163精選ppt在該理論下，銀行應(yīng)遵循一定的基本原則：52精選ppt（3）資產(chǎn)負(fù)債比例管理1998年，我國在商業(yè)銀行中全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理總量管理比例：防止超負(fù)荷經(jīng)營，消除已有的超負(fù)荷現(xiàn)象貸存比流動性管理比例：保持和提高資產(chǎn)的流動性流動性比例中長期貸款比例等安全性管理比例：降低和分散風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營安全性資本充足率等效益性管理比例：提高資產(chǎn)盈利性，降低負(fù)債成本資產(chǎn)利潤率應(yīng)收利息比率等164精選ppt（3）資產(chǎn)負(fù)債比例管理53精選ppt4.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理指商業(yè)銀行在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效的控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低的成本來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)方法實(shí)質(zhì)是控制風(fēng)險(xiǎn)165精選ppt4.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理54精選ppt控制風(fēng)險(xiǎn)的原則對稱：資產(chǎn)的分配應(yīng)與負(fù)債的償還期限保持一致，各種利率檔次及幣種保持一致分散：商業(yè)銀行在進(jìn)行證券投資和放款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量使種類多樣化轉(zhuǎn)移：銀行在經(jīng)營過程中將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給對手從而控制自身的風(fēng)險(xiǎn)損失擇優(yōu)：優(yōu)化資產(chǎn)投向制約：采取嚴(yán)格的內(nèi)部制約措施，加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理166精選ppt控制風(fēng)險(xiǎn)的原則55精選ppt習(xí)題1.商業(yè)銀行的含義及職能2.如何理解中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)這兩個(gè)概念？3.商業(yè)銀行經(jīng)營的原則是什么？4.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展過程5.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循哪些原則？6.談?wù)勀銓Ξ?dāng)前我國商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營的看法。167精選ppt習(xí)題56精選ppt第三節(jié)中央銀行中央銀行是一個(gè)特殊的金融機(jī)構(gòu)，是貨幣經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的產(chǎn)物，具有制定和執(zhí)行金融政策的重要職能產(chǎn)生于17世紀(jì)后半期，形成于19世紀(jì)初葉168精選ppt第三節(jié)中央銀行中央銀行是一個(gè)特殊的金融機(jī)構(gòu)，是貨幣經(jīng)濟(jì)高度一、中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展產(chǎn)生背景（一）央行產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)（必要性）央行是銀行業(yè)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，資本主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生、銀行信用的普及化等，都為央行的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)169精選ppt一、中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展58精選ppt1.統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要首先，銀行券的流通受到了限制；其次，銀行券的兌現(xiàn)難以保證從而使得客觀上需要建立一個(gè)實(shí)力雄厚、在全國范圍內(nèi)有權(quán)威的銀行，發(fā)行統(tǒng)一的能在全國流通的銀行券，以穩(wěn)定貨幣，促進(jìn)生產(chǎn)和流通的發(fā)展170精選ppt1.統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要59精選ppt2.滿足政府融資的需要政府職能擴(kuò)大、戰(zhàn)爭頻發(fā)，政府財(cái)政困難，經(jīng)常向銀行借款；單個(gè)銀行難以滿足政府的融資需要英格蘭銀行171精選ppt2.滿足政府融資的需要60精選ppt3.最后貸款人的需要4.集中票據(jù)交換和統(tǒng)一清算業(yè)務(wù)的需要5.金融業(yè)監(jiān)管的需要172精選ppt3.最后貸款人的需要61精選ppt（二）央行的產(chǎn)生和發(fā)展產(chǎn)生途徑：由一般的商業(yè)銀行演變而來；在政府的設(shè)計(jì)下直接創(chuàng)設(shè)央行1.萌芽階段（17世紀(jì)中葉—18世紀(jì)中葉）一般認(rèn)為最早產(chǎn)生的兩家央行是瑞典銀行（1656年成立，1897年取得貨幣發(fā)行權(quán)）和英格蘭銀行（1694年設(shè)立，1833年1844年1854年1872年）173精選ppt（二）央行的產(chǎn)生和發(fā)展62精選ppt2.初創(chuàng)階段（19世紀(jì)中葉—1920年）這一時(shí)期，許多國家開始建立央行，但從世界范圍看，央行的建立并不普遍法蘭西銀行成立于1800年，1848年壟斷貨幣發(fā)行權(quán)德國國家銀行成立于1875年，20世紀(jì)初壟斷貨幣發(fā)行權(quán)意大利銀行（1859年）、瑞士國家銀行（1905年）、美國聯(lián)邦儲備體系（1913年）、日本銀行（1882年）、大清戶部銀行（1905年）174精選ppt2.初創(chuàng)階段（19世紀(jì)中葉—1920年）63精選ppt3.發(fā)展階段（1920年—1942年）是央行數(shù)量增長較快的時(shí)期，是央行史上發(fā)展最快的時(shí)期1920年布魯塞爾的國際金融會議決議建議未建立央行的國家應(yīng)盡早建立，此后央行制度得到了發(fā)展175精選ppt3.發(fā)展階段（1920年—1942年）64精選ppt4.進(jìn)一步加強(qiáng)和完善階段（二戰(zhàn)后至今）二戰(zhàn)后，國家對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)加強(qiáng)，央行是其中的重要角色；90年代，絕大多數(shù)國家都設(shè)立了央行制度；目前，央行已成為各國維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行和安全的重要職能機(jī)構(gòu)美國的聯(lián)邦儲備體系（1913年成立聯(lián)邦儲備委員會聯(lián)邦公開市場委員會12家聯(lián)邦儲備銀行及其分支）176精選ppt4.進(jìn)一步加強(qiáng)和完善階段（二戰(zhàn)后至今）65精選ppt

（三）我國央行的產(chǎn)生和發(fā)展

央行制度在我國萌芽較早，1904年清政府設(shè)戶部銀行，部分執(zhí)行央行職能，1908年更名為大清銀行；1908年設(shè)交通銀行，1913年取得同等的貨幣發(fā)行權(quán)，均為當(dāng)時(shí)北洋政府的央行；1928年國民政府實(shí)施《中央銀行條例》和《中央銀行章程》，依法成立中央銀行，總行設(shè)在上海，僅享有部分貨幣發(fā)行權(quán)；1935年頒布《中央銀行法》，重申了中央銀行的國家銀行性質(zhì)；但此后，除中央銀行外，中國銀行、交通銀和中國農(nóng)民銀行均有貨幣發(fā)行權(quán)；1942年，中央銀行取得壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，并開始實(shí)行對外匯和準(zhǔn)備金的統(tǒng)一管理；177精選ppt

（三）我國央行的產(chǎn)生和發(fā)展

央行制度在我國萌芽較早，190新中國的央行--中國人民銀行1948年12月，以華北銀行為基礎(chǔ)，合并北海銀行、西北農(nóng)民銀行，在石家莊宣布成立中國人民銀行；1949年總行遷至北京；1954—1979年，央行體制表現(xiàn)出“大一統(tǒng)”的特征，屬于復(fù)合央行制；1979--1983年，各專業(yè)銀行相繼恢復(fù)和成立，央行體制仍未從根本上克服原來的“大一統(tǒng)”的弊端；1983年9月10日，國務(wù)院頒布《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，明確人行是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和管理全國金融事業(yè)的國家機(jī)關(guān)；從1984年1月1日起，人行開始專門行使央行職能；178精選ppt新中國的央行--中國人民銀行67精選ppt1993年12月25日，國務(wù)院作出《關(guān)于金融體制改革的決定》，指出深化金融體制改革的首要任務(wù)是把人行辦成真正的央行；1995年3月18日，《中國人民銀行法》施行，第一次以法律的形式規(guī)定了人行的職責(zé)，標(biāo)志著中國人民銀行制度進(jìn)入了法制化的軌道，是央行制度建設(shè)的重要里程碑；1997年11月決定改革央行管理體制，撤銷省級分行，設(shè)立跨省區(qū)分行；1998年11月至年底，央行完成了跨行政區(qū)設(shè)立分行的改革，撤銷了31個(gè)省級分行，下設(shè)9個(gè)分行（包括20個(gè)金融監(jiān)管辦事處）、2個(gè)營業(yè)管理部，326個(gè)中心支行，1827個(gè)縣（市、旗）支行，央行新的管理體制框架基本確立；179精選ppt1993年12月25日，國務(wù)院作出《關(guān)于金融體制改革的決定》