2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)自我評(píng)估300題附答案下載(湖南省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO3G6B10U6S9A10N3HC5R3E5L7W9Q4Z9ZW4C5H3S7Q6U10D102、甲公司從事化妝品銷售。2017年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1500萬(wàn)元，視同銷售收入500萬(wàn)元，接受股東捐贈(zèng)200萬(wàn)元，發(fā)生的成本費(fèi)用1600萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)700萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬(wàn)元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)所得稅稅率為25%，則該公司2017年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（）。

A.228萬(wàn)元

B.180萬(wàn)元

C.175萬(wàn)元

D.178萬(wàn)元

E.230萬(wàn)元【答案】BCI7H7T9H8Y10G9W1HQ3L4E3O7Y10C9N3ZO2G2T1A9O10I5R43、C公司無(wú)優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬(wàn)元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負(fù)債總額為5000萬(wàn)元，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCT10Z6H6T7O8K5N1HG4N4H4M4M1K10B6ZW9D8D2U2O6O3L54、某企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)20元，單位變動(dòng)成本12元，固定成本為2400元，滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)下的正常銷售量為400件。以下說(shuō)法中，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK5I8A6F1E10N10N7HR9H1G5D3B10W7K9ZG10N3Z9M9S7M1U75、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACP2I1S2E4N9K5M5HK5X4W10X8A8F9M3ZI6W4Q6T9H3E7U96、甲公司以100萬(wàn)元價(jià)格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來(lái)30天內(nèi)額外購(gòu)買任何產(chǎn)品，在限額100萬(wàn)元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)所有銷售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)享受9折優(yōu)惠，即未來(lái)30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對(duì)外銷售，且甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購(gòu)買60萬(wàn)元的額外產(chǎn)品，甲公司銷售A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）萬(wàn)元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACY7O2P5X4R4I1A2HE8F8T2G7A2A6A5ZO8L5C4T1W2J5O107、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬(wàn)件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價(jià)20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個(gè)月，如果發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題，5個(gè)月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出，截至2014年3月31日，實(shí)際退貨率為5％。請(qǐng)問(wèn)對(duì)于2013年甲公司報(bào)表以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCX9A2V3V9S8R6V7HL2I9Y2J9W1U4K4ZQ2H8R6G8J7D1D68、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司發(fā)行短期融資券，流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平

B.中國(guó)人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額

C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過(guò)凈資本的80%計(jì)算

D.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國(guó)人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息

E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案】CCR8K9A8C10M3N1G6HJ8D1X4P4M8M10X9ZB7Z3J2O10Q2R8J39、某證券公司A欲從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，則該公司控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)信譽(yù)良好且最近()年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

A.3

B.4

C.5

D.6【答案】ACB5X8E5U8V5Z1N7HB6G10S9I1S5D8T4ZT3S9U7W2C5F5Q810、以下系上交所上市公司在2014年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCJ9U7F8K9Y9W10H6HA1U4S9Q1V6F7C3ZC6C4T9Y7D7H9O811、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC1O3Z2D10H1I10D5HD5H9H8B2U1B5C3ZS8O6L7E3Z7A4S612、根據(jù)《證券法》和《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT4T4L9B9V10P1N3HZ10I8N10O9Z8N7X9ZS5Q1D10A1T10A6W513、下列不屬于上交所于2019年3月1日發(fā)布的科創(chuàng)板6項(xiàng)配套業(yè)務(wù)規(guī)則的是（）。

A.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》

B.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》

C.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

D.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書必備條款》

E.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易特別規(guī)定》【答案】DCK2H6O3E9M5D8X5HF7H2N7I4T3H4Y1ZK3I8J10N10F2M7Q314、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運(yùn)行的要求表述正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX1A5A7X1D2O10O8HI8C1L8N1K3P4P10ZX6N8E4G8Z3G5O515、甲公司為境外投資者，乙公司為境內(nèi)公司。2016年甲公司擬收購(gòu)25％股權(quán)，要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)的是（）。

A.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入3億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元

D.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為10億元【答案】ACB9S9S7G1D6U3D7HG8B7R4D6U2U2A10ZB9B4F7R2H8G4L1016、根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB5R7M8O8H9G4E7HM9M3Y10D10M2S1H4ZL7A10F1G7U1L1I817、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.以要約方式回購(gòu)的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

B.上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格

C.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

D.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的平均價(jià)格【答案】CCH1A6N10H1G10M5M5HX1T4A10H7Y10W3G1ZT9G2C9S7K6X1E618、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權(quán)發(fā)行方式向特定對(duì)象發(fā)行股票且按照競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象的，北交所應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)工作日內(nèi)形成審核意見(jiàn)。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCT2O3P7R4A8G9I9HJ7C5J2M7B8V6Q9ZO4H10D10Z4I9O8Q119、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說(shuō)法正確的是()。

A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCG7D10L3J3R10T3J4HC6E7W9G4K7Z5H1ZO7Q10B3L5V2I9O920、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購(gòu)情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購(gòu)

D.參與網(wǎng)上申購(gòu)的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購(gòu)意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購(gòu)

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金【答案】CCG9D2V1Z6S5T1Q6HC10M8X5C7Q10Y4D8ZO8A8M6D10T9C5D321、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)

C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10％

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)【答案】CCW8O9L7C7K3V9L5HA2Z10C6I3W8U4P3ZQ10D1F9U4G9S9F122、A上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格，則()內(nèi)不得向公司激勵(lì)對(duì)象授予股票。

A.Ⅰ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,V【答案】ACN7X4J3R1H9O9O8HG5I2Y2P1K8B3H3ZS1A7W4O9U9Z9I723、下列哪些情況屬于公開(kāi)發(fā)行證券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL7X4I5R7O8O1X5HX3P9J7Z10G7R2G5ZU2A1Q1W1E4O8Y724、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁人的措施（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL1I10P7H1X6U10M9HB2R2J5M4D4O8K6ZH9I7M5O6Z3Q2G325、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC10S6S10O1B2X7O7HN8K3D3C7Z7N8G3ZH10X2A1O3X8E8J126、下列各項(xiàng)成本費(fèi)用中，屬于酌量性固定成本的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ2V4S3M2G1T1E2HU9S6D2S6A10Y4C2ZM5P2R5K7P3W1R627、下列有關(guān)存貨會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCW1A3Z4J4I1J10A5HM9G4P1F4K5Z1D8ZS8F1C5T2C7N2W328、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）。

A.I

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK9N3F10I8J4Q3B4HW9V8T2B2O6T7N7ZI1P9F10F6G2X8S729、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCM9Z2P8H8I4N8C5HK6Q4C3X4P3B10E10ZI6B5D1N6B1W9Z530、證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下哪些措施（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD7G8I7M7D7X10J2HK7M3J3V9G9F10S4ZW6D9H10M5S7T6D231、甲公司2017年1月1日購(gòu)買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬(wàn)元，銷售成本為1760萬(wàn)元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8L5R9W5G2O3M8HX5S8P10T7O3E3R10ZZ5V5K10M1A1P2C832、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH7K3K3F4B8P1K5HM4E8K3P6C9P9J8ZI8Q2D7G6M1E9D333、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第1年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元，年末，預(yù)計(jì)為完成合同比最初預(yù)計(jì)的總成本要增加25萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE3J7O8C5O7F3O5HY4F1I10Z7I4H7N1ZN5Z2R2H9Y9D5G834、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值______，涉案金額超過(guò)______萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）

A.10%；1000萬(wàn)元

B.15%；1000萬(wàn)元

C.10%；1500萬(wàn)元

D.15%；1500萬(wàn)元【答案】ACR6F1V7Z9Q9L5H8HB3L10X3T5U3H10O2ZS4W1H7J7F7D9B735、下列關(guān)于招股說(shuō)明書摘要的編制和披露的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無(wú)須編制招股說(shuō)明書摘要

B.發(fā)行人應(yīng)有針對(duì)性地披露其實(shí)際面對(duì)的特有風(fēng)險(xiǎn)，不必披露風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施

C.申請(qǐng)文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書最先刊登于其企業(yè)網(wǎng)站

D.招股說(shuō)明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無(wú)須包括招股說(shuō)明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】CCD7X10E5B7J9S9X5HP10S3A3L1C3Z4K9ZL5Q2A10Y7X6A3U336、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10R2S8O1T8T7Y1HG10N10G6X4W3W5W6ZE1H10J9I4M9F1O337、上市公司下列融資行為，需要保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN1O1W7D8X9T2R5HN3B9S3P6M1Z2N3ZG9L8U6D8B10H10T538、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX3P4T10D8K3B8K8HQ10L10P4U4G6C8Z10ZK10R4A6H5B2Q2W539、證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為（）

A.100％50％25％

B.100％50％15％

C.100％70％50％

D.100％70％o25％【答案】CCO5P8X7M8M7I1B5HN1R8W8U5L1A2J1ZP3W4Y7H8K1O6B240、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的說(shuō)法中，正確的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ10P5N8L3X1C7V1HP9W6M10J1B7B9T7ZR2Y7S6B8S4H2E241、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ7P4Q6E1D2G5K2HM3I8Q1A1H8N5U5ZR5A10T8J1N5S3J542、發(fā)行保薦工作報(bào)告是發(fā)行保薦書的輔助性文件，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦工作報(bào)告中記載（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6A6N2V2T9B8Z9HA10G1P2U8V1S8Y10ZU4X1X7O6O3I5E543、上市公司的（）在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。

A.I、II、III

B.I、IV

C.II、III

D.I、II、III、IV【答案】BCW6C6E8G9J2C7X5HA5F9F10I3F6V7U7ZP8E2Z9N4R8H8B844、中小板上市公司控股股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF7P9F10A3F2H5K9HB7N4L1H3W8L5F1ZE2J7Q9J1X10Y2T945、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運(yùn)營(yíng)的目的向金融機(jī)構(gòu)借款，金額不得超過(guò)其最近一次資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30％

B.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，期末可分配余額的95％以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

C.專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案的信托公司或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管

D.待開(kāi)發(fā)或在建占比超過(guò)10％的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國(guó)家保障房計(jì)劃）不動(dòng)產(chǎn)或相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)【答案】ACP3Z10G1N4B8O2L8HV1F10K8M2P7E9R4ZD4S8Y9U4Y5M6J146、下列關(guān)于開(kāi)展政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目資產(chǎn)證券化有關(guān)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO7W7T5N1X3P6X2HP9T7J2V2E5R3D4ZH10X1Q10Z7R9K1K947、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD10K10L3H10C3K9J6HT5V5J2J6C5D2C4ZG6I8K6H2Q8B7P648、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF7I3S6Z3F1S5Z2HB9T5R8Y10A4F9Q7ZC1E7Z8U8E5H1V549、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。

A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元

B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元【答案】ACH7L3S6I10P10N4B2HO6P9W6A8T5U6F1ZK6Y1O2T6I5B4N150、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤審計(jì)程序的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.被審計(jì)單位相關(guān)人員完成存貨盤點(diǎn)后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)入存貨存放地點(diǎn)對(duì)已盤點(diǎn)存貨進(jìn)行實(shí)施檢查程序

B.對(duì)于受托代存的存貨，實(shí)施向存貨所有權(quán)人函證等審計(jì)程序

C.對(duì)于因性質(zhì)特殊而無(wú)法監(jiān)盤的存貨，實(shí)施向客戶或供應(yīng)商函證等審計(jì)程序

D.對(duì)于已作質(zhì)押的存貨，向被審計(jì)單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容【答案】ACW3N5Q6T2M7J7B3HY9O7I9O1G1Y8Q3ZC9P8W1O10L9C3J351、某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4E6U9K9S2F9M4HE4B8T1O7U4U3R10ZB4Z6K7A9H8S9R352、關(guān)于母公司在報(bào)告期內(nèi)增減子公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的反映，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO8J3T8U2K10M6D1HO1V6B4K7L7C10E5ZM2I6R9B8I10Q3Y653、如果月末在產(chǎn)品數(shù)量很小，對(duì)生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配可以采用的方法包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACT2U1U9N9S10L7H4HI10Q7O3T4R7K10Q10ZZ9O4T8T2Q2R10M454、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM3Z5C8B6R5J3A5HH7U9J9Y10U4K7W2ZU10Q4N6I5T8T8V355、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤審計(jì)程序的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.被審計(jì)單位相關(guān)人員完成存貨盤點(diǎn)后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)入存貨存放地點(diǎn)對(duì)已盤點(diǎn)存貨進(jìn)行實(shí)施檢查程序

B.對(duì)于受托代存的存貨，實(shí)施向存貨所有權(quán)人函證等審計(jì)程序

C.對(duì)于因性質(zhì)特殊而無(wú)法監(jiān)盤的存貨，實(shí)施向客戶或供應(yīng)商函證等審計(jì)程序

D.對(duì)于已作質(zhì)押的存貨，向被審計(jì)單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容【答案】ACF3I2X1B1B4Q8W1HQ10O1S8P2I10O1N2ZN10P2B9X5I5V7M656、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACE8N3F4C3Q7Q6C6HK4S3A9G5G7Z3A7ZZ9Y2N2C10J3F3Z857、B上市公司因?yàn)榘l(fā)展需要，擬公開(kāi)發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，該公司必須在最近()個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為，才能申請(qǐng)發(fā)行。

A.6

B.10

C.12

D.36【答案】CCQ2S4Y4X6D3I6X5HI1U3D5W3W9I1C9ZE3F1P2J2T5F2T458、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ3S9H4G10M3V6L5HL5S4M6F6H5F6K6ZH7B2X2D1X7V4T459、下列關(guān)于上市公司配股的說(shuō)法正確的是（）。

A.因認(rèn)購(gòu)不積極，承銷商將認(rèn)購(gòu)期限延遲（超過(guò)3個(gè)月）

B.控股股東認(rèn)購(gòu)其他股東放棄認(rèn)購(gòu)的股份

C.控股股東承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，但實(shí)際認(rèn)購(gòu)少于1000萬(wàn)股

D.由發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格【答案】DCH10S4K4I5H6L3M7HT7N6C2C6N4Q6J1ZO10E10B7I6L8R3Y960、以下可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬(wàn)元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬(wàn)元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)

D.注冊(cè)資本300萬(wàn)元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】BCJ4E5C5S3O9Z3R9HG5C6A10K3M4O5A3ZH10Q4X5U3Z8S1V561、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人質(zhì)押股份占其所持股份的比例達(dá)到50%以上，以及之后質(zhì)押股份的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司，并披露質(zhì)押股份情況、質(zhì)押融資款項(xiàng)的最終用途及資金償還安排

B.訴訟、仲裁涉案金額超過(guò)1000萬(wàn)元，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無(wú)效，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

D.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)12個(gè)月累計(jì)計(jì)算的原則

E.已經(jīng)按照規(guī)定履行重大訴訟、仲裁事項(xiàng)披露義務(wù)的，不再納入累計(jì)計(jì)算范圍【答案】BCD8U6E8L10X2S2W10HT9P9O6V8S2J5B1ZJ5E1N9X4C7C7I662、下列關(guān)于IP0申請(qǐng)審核通過(guò)后信息披露的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4Q3Q10O8K3X3W6HQ6G9E9K2D1M3O5ZL8M3U2P1J9Y2T263、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH5J3K4P3X9J1K3HC5K2J6L5O7F8V9ZX10E9E10X9Z4G7W264、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF6Y7X2D8Z5X3A3HH4C10F10F1A7J9Q8ZC2F1S6E4D1E2W765、根據(jù)《中國(guó)人民銀行金融市場(chǎng)司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，中國(guó)人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT8N6O4T4T3F6F8HZ5W1N2C5M1U8X5ZD6H8L9I6O8I7E266、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3N3R1S8T6J1I8HU6F3K6W5K3I6U9ZQ3M3N1X10W5X6P467、關(guān)于遞延所得稅，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

B.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異都是暫時(shí)性差異

D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記人當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】CCS9F10M8P4U7X10T1HG10N1M10Y7V8J9M5ZO3A7S10V1Z7L3Z768、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ6I4M8U10X8I7F8HW3F7S5I2Y1W2I7ZJ3Q3D5M2K3I2T469、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司與其監(jiān)事的配偶發(fā)生的交易額為50萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)在對(duì)外披露后提交公司股東大會(huì)審議

B.上市公司與持股6%的自然人股東發(fā)生的交易額為45萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)披露

C.上市公司以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)其董事實(shí)際控制公司公開(kāi)發(fā)行的股票，可以免予履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)義務(wù)

D.上市公司因公開(kāi)投標(biāo)導(dǎo)致公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生金額2000萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，公司可以向深交所申請(qǐng)豁免將該交易提交股東大會(huì)審議

E.上市公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過(guò)三年的，應(yīng)當(dāng)每三年重新履行審議程序及披露義務(wù)【答案】ACE3H5Q2W1R7V4M9HP7S5C5R7P7E6M5ZY10L10B1L7Z1W8S770、以下情形中，可不認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。

A.投資者之間存在合作關(guān)系

B.甲公司的董事在乙公司當(dāng)總經(jīng)理，甲乙為一致行動(dòng)人

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔(dān)任董事【答案】CCL1P8T5O6U2O8L6HG6U8B5O9V6R10I5ZD10G5B3V3L1F10V871、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬(wàn)股

B.600萬(wàn)股

C.300萬(wàn)股

D.1440萬(wàn)股【答案】ACL2V1N4H8E3E8X1HL5P8C6G4H8M5O8ZY7J5L3D7H4Q9X872、下列關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7J5E3Y3W10T8A7HO5N7V3M1U6M4M7ZW2X10C1I8O8N2F173、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴(yán)禁計(jì)入申報(bào)企業(yè)債券的企業(yè)資產(chǎn)中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7Y8D7Z2P5D10Y2HU9H5Y4G8E9K2E8ZM4Y5E4R5Y8Y3Q974、從事下列業(yè)務(wù)需要保薦業(yè)務(wù)資格的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCT6E8F9F10T6J1O3HG7Z9U4C5U9M6J7ZJ9S7G3F6F3Q10H775、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACC10P1D10K2C6D10M9HA5O7Y9A3U4E5A10ZC8E10N8F6Y10R5Y676、2019年9月末，甲公司董事會(huì)通過(guò)一項(xiàng)決議，擬將持有的一項(xiàng)閑置管理用設(shè)備對(duì)外出售，甲公司10月3日與獨(dú)立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬(wàn)元的價(jià)值出售給獨(dú)立第三方，預(yù)計(jì)出售過(guò)程中將發(fā)生的處置費(fèi)用為100萬(wàn)元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購(gòu)入，原價(jià)為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，至簽訂協(xié)議時(shí)已計(jì)提折舊1350萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計(jì)將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司因該設(shè)備對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA10G1G10Z3R8U2M9HA7T6R6O6X4H6N1ZA1W5P9B8S6B8O577、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG5I9M9V4A10Y8U3HL3G3J7Q1K8X8Y5ZJ6L4B10Y2Q6X5Q978、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請(qǐng)文件的報(bào)送與審核，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4B2C8E9I9H1D9HX2F2R8C8F2L4W10ZL1K6Q2V2E4Y1Y279、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF4K7C9A1U7G2Z1HV7E9X6R8X1K4U10ZF6M4K6K3W6S6U380、下列會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO2U1X6V10O6G6T8HS9O3E5O10D10W4X9ZC6D9B3I4N2M3C1081、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV4U6W4L1N9G1M4HD8W4A1K10N1K1M2ZU2M7U1F9D6Z7F682、公司因前期已公開(kāi)披露的定期報(bào)告存在差錯(cuò)被責(zé)令改正的，應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)（）方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.年度報(bào)告

B.季度報(bào)告

C.臨時(shí)報(bào)告

D.定期報(bào)告【答案】CCP4M7I2V5J3V9I2HW6W7V5A1J7Q9U5ZL10P4J3O3Q6Y7Y683、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，下列創(chuàng)新層掛牌公司中應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露前及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW1Q10W7I7K8V6E3HL1P9M6V7N4Z2U7ZY9L6D1Z5B9L3L384、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為140萬(wàn)元，累計(jì)折舊為25萬(wàn)元，公允價(jià)值為130萬(wàn)元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬(wàn)元，累計(jì)折舊為175萬(wàn)元，公允價(jià)值為140萬(wàn)元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。

A.0

B.5萬(wàn)元

C.10萬(wàn)元

D.15萬(wàn)元【答案】DCY3I7R5N8V6V5Z4HI1I8P10A3W2B2F1ZN3P9G6G7C7Y5O885、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCL5R6Q5A6R3M1L10HB5M7B6D5Q7C5B7ZA7H3J5G9K10Y4Y1086、假設(shè)因?yàn)樘鞖鈵毫?，被審?jì)單位的一批木材在預(yù)定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導(dǎo)致無(wú)法實(shí)施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB6W3P3R2Y2M2S4HT5G9N4B4F2D2J8ZD4P1R10X2B10Q7W587、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年—2011年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn)，4300萬(wàn)和4500萬(wàn)，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460萬(wàn)元【答案】ACL1F10M6Q6T7Q7U6HG10N9Z1W8G2K4J4ZG9W3Q8E1M6V5B888、企業(yè)發(fā)行短期融資券，在持續(xù)信息披露期限結(jié)束后的()個(gè)工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應(yīng)向市場(chǎng)公告信息披露情況。

A.2

B.3

C.5

D.10【答案】CCP6E2L2Y8L3V3J7HN5H9P4U9F10K9R3ZN10B4U3J9W8Y8R1089、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI8U7L6O7C3M2B6HD7B4E2V5B6A6M5ZF1W2N5I4C9Q6Z790、股份公司股東可以查閱（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCQ2Z6Z5Z8Z1R7F10HF7O7W8N1W5A4D3ZF7J5M7K6H6H9F491、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說(shuō)法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7C1W8I4A8R7Q4HZ6N3D4O1J3S7W5ZG6G4V2K5O3W8I892、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理事務(wù)報(bào)告必須涵蓋的內(nèi)容不包括（）。

A.債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會(huì)召開(kāi)的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】BCV7L5J9Q1R3A1U10HB6N2F10H4N2D7S9ZL9K3S7S2W9S3S993、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價(jià)稅合計(jì)為139．2萬(wàn)元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價(jià)款，9月5日按照約定收到50％的價(jià)款，但并未給客戶開(kāi)具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（）萬(wàn)元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACC7O2H9N3Z5I2F4HT5K9J3O3P3T3Q3ZB9F10V5J2K9V10Z894、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)——獨(dú)立董事》，獨(dú)立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨(dú)立董事任職資格情形的，應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭去獨(dú)立董事職務(wù)。

A.15日

B.1個(gè)月

C.45日

D.2個(gè)月

E.3個(gè)月【答案】BCO6K10M5Z10L6H7Q7HG8W2N1L3F1K8N7ZD6N8O4Z6Z8J6O495、屬于職工薪酬范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ6F10U1W8M1R8I5HS6D8M6O2Y3Z4I10ZE4S5T9S7E9H1X796、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI6G6M1A4N3H5Z9HZ2B2R9O1X3J4D3ZF4L1M3C2O6C8H797、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過(guò)______，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過(guò)______的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）[2016年5月真題]

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCW4N5C8T8W8F8L8HF9H7D10S9J4K6C2ZU1R7S8N8Y9L3X898、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1H6H6C6I2B5R2HG5M8D3D7U9D5E1ZD8A4I9H4G3G6P199、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。[2015年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY10C7H4F7A2L9M4HD3L6R7D4R2A5U5ZN10Z6I3N8H1E10Q3100、關(guān)于可轉(zhuǎn)債的期權(quán)價(jià)值的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8N5E2K7D10N1N10HC6M4R1N4W2H10I1ZN5C10X9U8F5X6F6101、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ8M2A5F6T5B10X3HL9H1S9L3G3W5V5ZG1N8U3P10L2I10I9102、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開(kāi)發(fā)行自律委員會(huì)工作規(guī)則的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC8T6V4K5Q2B6R3HM6X10N2F1H7G5H5ZC6Z2Q5W2C7U8N6103、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT5N1Y1W6H8V8L5HP3B7A2A7H2A3F10ZL5W7Y5M8F2D8Y7104、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬(wàn)份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會(huì)累積到下一期。該優(yōu)先股有一項(xiàng)強(qiáng)制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復(fù)合金融工具【答案】DCJ5X3M6L9Y5H7B2HY9J6X4L1H2O5F8ZZ1E1O1R3V1X7I4105、每年末均需要進(jìn)行減值測(cè)試的資產(chǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA2U4B8N10H6A7K8HQ8B3O7X2S5L9A10ZP6P9U9O4E1J9V6106、以下可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI3M5L9D10C5B8X7HB9X7I2Q6C9F5X1ZF5O3N7E5W2J5Z9107、甲公司2011年1月1日購(gòu)買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬(wàn)元，銷售成本為1760萬(wàn)元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2011年和2012年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCO4P10V10S1K3B5U7HS6J7K6G2V5X1U10ZC9S8U10A10P2T3N1108、2012年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予2萬(wàn)份股票期權(quán)，這些人員從被授予股票期權(quán)之日起連續(xù)服務(wù)滿2年，即可按每股6元的價(jià)格購(gòu)買甲公司2萬(wàn)股普通股股票(每股面值1元)。該期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為每股12元。2013年10月20日，甲公司從二級(jí)市場(chǎng)以每股15元的價(jià)格回購(gòu)本公司普通股股票100萬(wàn)股，擬用于高管人員股權(quán)激勵(lì)。在等待期內(nèi)，甲公司沒(méi)有高管人員離職。2013年12月31日，高管人員全部行權(quán)，當(dāng)日甲公司普通股市場(chǎng)價(jià)格為每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人員行權(quán)應(yīng)確認(rèn)的股本溢價(jià)為（）萬(wàn)元。

A.200

B.300

C.500

D.1700【答案】BCV8A10T9Y2N3U9F2HM2J8O6J5A2Y4O8ZK1P1Q4E8P10Z6R3109、A上市公司2018年6月12日召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購(gòu)買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時(shí)A公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY3O2Z10A8G10L7N10HQ1K9I1O7D7Z10E1ZC10X10F4A5V6C3N4110、關(guān)于非上市公眾公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW9X2F1W5B1K7L3HL10S10O5R6E7V3M2ZD6M1T4F10G10B5I7111、根據(jù)《關(guān)于上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的補(bǔ)充規(guī)定》和《關(guān)于支持上市公司回購(gòu)股份的意見(jiàn)》，下列關(guān)于上市公司通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7Q9J8Z7L3Q9H4HV4F9S8P6G7X6M9ZK7K10W4C4Q3K9E2112、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2017年修訂），以下關(guān)于上市公司年度報(bào)告內(nèi)容的說(shuō)法不正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCZ1E5Y1P7E7A6S5HM10U8E5P5O1D10J4ZD9L1W1E3I6Q6K6113、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO2O2T2K10E8X4I7HH8R3K3V9M1X6T9ZT3P4H4C7I10Q6P3114、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為800萬(wàn)元，投資收益為80萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加60萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為35萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷為15萬(wàn)元。假設(shè)沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCG7F2Q1C7Z6A2K1HB8K9E5X2A6K5W5ZB9U5X2D6M9Z10U8115、下列各項(xiàng)中，甲公司不應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU8D1H10R3L5A9D1HY7S8G8V1L8Y5B2ZJ10F3B2B3B4Z9S3116、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行必備文件包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCX3F3I7U5L8J10R10HJ8C9Y7C4Z8N1L1ZR6C5R1A6F7B1C3117、以下關(guān)于證券公司短期融資券說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS4V6A3K1I3B7M9HO10S7K4S1X3N4L1ZN4S10H10D3P6S10B2118、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.董事會(huì)秘書【答案】ACP9W10J5K7W10Q3X4HD1S6Q2Z7Y5I1R10ZP5H4H8R9I8K8C6119、甲企業(yè)以1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2016年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值5000萬(wàn)元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)元。發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2016年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACQ4Y4U7J9I5O8E8HM9T9G7T10A8J4C4ZR10D2X5P10E9J4I2120、A公司是一家生產(chǎn)汽車的深交所主板上市公司，B公司是一家生產(chǎn)汽車輪胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司簽訂了一份買賣合同，合同中約定A公司從B公司購(gòu)買一批輪胎，該交易金額將占B公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的2%左右。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)A、B兩公司的交易金額在（）萬(wàn)元以上時(shí)，雙方應(yīng)當(dāng)將該關(guān)聯(lián)交易及時(shí)披露。

A.30

B.300

C.500

D.1000【答案】BCC10Y8L2M8N7S8J8HJ2E1U7X2A1A3Q4ZY7O4T5T5I9V4L9121、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ9T8M1M6T10D1I7HJ9S9Q3C1K3K8C7ZL4V3O9T7F1B9P6122、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億，以下說(shuō)法正確的是（）

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50％

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】CCA2N3C8A1D2Q6W1HJ2E1O1H1X6E2G6ZQ8Z8B4T3L6Y2K5123、下列各項(xiàng)屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7X3D8S4B8B4N6HF6Y5G6H8O8W6V10ZZ7Z5G7G10I9K8G6124、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCJ7Y7O1A3N5O1U7HE1A5S7J3M9T8O6ZV1P10S5F5J1D8N9125、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說(shuō)法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4S6H9Q2L2R7G4HG3U4K7G10K6I1F3ZE5U8P5Y5G9W3M9126、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ6G6W3I5S10M10S4HS6K3C5P7U10J8D4ZC6W8R9Z3S8Q2C4127、下列關(guān)于綠色企業(yè)債券和PPP項(xiàng)目專項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL5W9L7Q4E3Z8N2HD10Y3K7N3G2F1S5ZK6Z10B8S3F1I6A4128、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過(guò)100萬(wàn)

D.創(chuàng)業(yè)板板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50％且超過(guò)500萬(wàn)【答案】BCI9K7R10S9Q7D2P3HF6P7A2N2C9H7F10ZR1C9A6E4J2O4I1129、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2R2F10K8I7I4D2HE3K6V5W10H9V2O6ZT4R9G2V2L7L1P9130、關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價(jià)上漲；凈資產(chǎn)減少，股價(jià)下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價(jià)越高；股利水平越低，股價(jià)越低

C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價(jià)上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價(jià)下降

D.公司增資一定會(huì)使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價(jià)下跌【答案】DCF8L4L5P1E9W2G6HX5K5K5O2Q6M9B10ZG8A9X6N8Q6G3P4131、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCK4E8F10I2M3J5S4HP10X9S4E8O6G1J8ZB9H3Z3N1P10B6C3132、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，應(yīng)符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3D3V1A9K7D4Q7HJ1B8J8E4I7E1I1ZV5V2P2Z1H10H7M6133、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件要求的有（）。

A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人最近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近2年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒(méi)發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近2年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更【答案】DCR2L10M6F3A5F9U4HW5K8O2I7B4L3I8ZL2N8J1K2C2O10H10134、2012年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）

A.2000萬(wàn)元

B.3000萬(wàn)元

C.4000萬(wàn)元

D.5000萬(wàn)元【答案】DCY6L8E10S4Y10O1B9HO4F8P9X7T1I2Q5ZU4Z1Z4I5Y9T7F7135、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9D4J3N6E8D2W5HL5U7C10W4H3Q6P2ZC10C6X9A3H9X5G5136、內(nèi)部控制和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的共同原則包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2L1K9B8P6Y10P3HM10H4N5Z9M3X8I9ZH9T1N9A8Q6U3W9137、要約收購(gòu)中，以下關(guān)于被收購(gòu)方董事會(huì)的行為的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP2S10U7F2K10C1L5HR3E4F3I7I3O7Y5ZM9X9U4H7H9R2P4138、在某商鋪的租賃安排中，出租人2×19年12月20日與承租人簽訂協(xié)議，出租人于2×20年1月1日將房屋鑰匙交付承租人，承租人在收到鑰匙后，就可以自主安排對(duì)商鋪的裝修布置，并安排搬遷。合同約定有3個(gè)月的免租期，起租日為2×20年4月1日，承租人2×20年4月2日開(kāi)始支付租金。租賃期開(kāi)始日為（）。

A.2×19年12月20日

B.2×20年1月1日

C.2×20年4月1日

D.2×20年4月2日【答案】BCW3H5Q9Z2C4Y2N2HV7P3B4V6F4R3X4ZX8L5C5K1H10X2L9139、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬(wàn)元(含增值稅)，按購(gòu)銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊1200萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬(wàn)元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬(wàn)元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT8P6M4L4R3L9B9HO9L5G2P8P3Y1S3ZH10B4L3I1P7I2H10140、甲上市公司擬于2021年3月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2020年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。下列說(shuō)法中，正確的是（）。

A.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

B.本次發(fā)行可不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)

C.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

D.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元【答案】ACL7E7S6G5N9T8I3HH8S7W5H7K6Z8I6ZZ6M4Z3H2J3Q4A4141、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】BCK10V1R1G2Z3Z10I6HL10Z10D1O6A2S5N5ZP9F7F6T7V8A8M4142、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO8L1F8F1S2J3E7HY6A2J3L10M2A6E1ZX5D2M1U1D2S10V3143、下列關(guān)于敏感系數(shù)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF1R3S8Q9N4O4I6HS9H10F9Y8O10A10M3ZJ3N10Y8K3T2N1H1144、[過(guò)時(shí)]甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務(wù)之外經(jīng)營(yíng)其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的擬上市公司，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）》，可以認(rèn)定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)”的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCV10J10I2R5B5K10V8HT9C3P8C7F3Y9U4ZP7Q7S5K10M10V3S10145、以下事項(xiàng)中，構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并的有（）。

A.甲公司發(fā)行股份購(gòu)買控股股東乙的辦公樓

B.乙公司系甲公司子公司，甲公司購(gòu)買乙公司的少數(shù)股權(quán)

C.甲公司2009年1月1日投資設(shè)立A公司，為全資子公司，2009年2月1日從獨(dú)立第三方購(gòu)入B公司，持有B公司100％股權(quán)，能夠決定B公司的財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，2010年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購(gòu)入B公司100％股權(quán)，購(gòu)人后A公司可對(duì)B公司實(shí)施控制

D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權(quán)，B公司仍持續(xù)經(jīng)營(yíng)【答案】DCQ3F10I7J7B5A2R3HY5I8C10U7Y1F6I3ZD7N7Z2S5M3V7D2146、以下關(guān)于收入確認(rèn)的說(shuō)法正確的是（）。

A.2010年12月1日，A公司向B公司銷售商品5000萬(wàn)元，已交貨并開(kāi)具發(fā)票，2010年12月25日，B公司因質(zhì)量問(wèn)題要求退貨，雙方未達(dá)成一致意見(jiàn)，A公司2010年確認(rèn)上述收入5000萬(wàn)元

B.甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件，協(xié)議價(jià)為200元每件，成本為120元每件，代銷協(xié)議約定，將來(lái)乙公司沒(méi)有將商品售出時(shí)可以將商品退回給甲公司。這批商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，則甲公司在發(fā)出商品時(shí)應(yīng)確認(rèn)收入20000元

C.甲公司向乙公司銷售一部電梯，電梯已經(jīng)運(yùn)抵乙公司，發(fā)票賬單已經(jīng)交付，同時(shí)收到部分貨款。合同約定，甲公司應(yīng)負(fù)責(zé)該電梯的安裝工作，在安裝工作結(jié)束并經(jīng)乙公司驗(yàn)收合格后，乙公司應(yīng)立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝，甲公司確認(rèn)收入

D.甲公司屬于軟件開(kāi)發(fā)公司，2011年6月1日甲公司以1000萬(wàn)元銷售某成套軟件給乙公司，軟件已銷售，款項(xiàng)已收到。同時(shí)，甲公司接受乙公司委托對(duì)該成套軟件進(jìn)行日常有償維護(hù)管理，維護(hù)管理協(xié)議約定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日確認(rèn)收入1000萬(wàn)元【答案】DCW10N10W1S8X10I6P6HQ5P5G9T7G5R6K5ZP10L4N6F9I6O2U9147、待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT3Q7I4Q3L9X9O3HF6Y9M3H10I2D3U4ZE2V2L7T1O5Z1G2148、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4H2L8F1Q1B3U4HR8M5V5N1K3W8D6ZB1V2S1X8K10B6M9149、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤(rùn)的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到i00％時(shí)單價(jià)為40元，變動(dòng)成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)整至（）元。

A.