2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分預(yù)測300題（奪冠系列）(廣東省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB2C3Z4N6L2P8G2HA1P3V3T8C2J8Y5ZM3N8V7I5Q10F3U42、融資需求預(yù)測的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL2R1Y2O1C3G3U6HW3J8V8D3L6H9N8ZM2O9Y9D4Z3O7K93、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，交易所應(yīng)當(dāng)公開的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8F1D6E2D4R4Z1HR9C7J8E1W8E1B2ZP5L3D9D3G7U7A34、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1S3U4J4X2H1D1HX10R8R3E8H10P7N5ZW9O7Q4B7V7G1A105、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCL5R1Q7H2Z2L5M7HE8B7W7O4X7U4U1ZY5A1S9R7N7M5R26、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足（），視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCW7G3D7E1P7O8K10HC1M2B6D7D8J3O1ZM1L9U10J10Y9U4M17、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD9Q2W1G8S1Q3M2HU8T9Y3M2S9H5A6ZF9T3H6F6H4O5C58、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10I4I8I7E8E9J10HN2J10A5Q2N9Z3V5ZR5G10N10X4P5S6K29、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形?（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCM4A2Y2G4N6G5Q10HS5D2C1Z10V4Y4C5ZK2E4L1P1O4S8H410、根據(jù)《上交所股票上市規(guī)則》，上市公司發(fā)生的下列交易，應(yīng)及時披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2S3M2G3D6J7K7HV6K2J5X6C2U10O2ZA2W5I7J4Z4J4T411、下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE2D7U1H6P9N5O5HX4I2O8R8W4T2A1ZU2N4Q9S2K6J2H612、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ8X2R8T3A10P7L7HC10Q6Z7Z6K3B1W6ZQ7F1E10N9A2V1I1013、不考慮其他因素，下列各項中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設(shè)立的B公司

B.與甲公司共同出資設(shè)立合營企業(yè)的合營方長城公司

C.與甲公司同受乙公司重大影響的A公司

D.與甲公司存在長期業(yè)務(wù)往來，為甲公司提供40%原材料的黃河公司【答案】ACT2G9N6A10R7M7F9HX7F3I4M4B7F5J7ZW3S5L4U9W1U10T814、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門

B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)

C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行分類管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外

D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)【答案】DCI7P7G5X3I10W4N7HM8G7L10V6O8V2B6ZA4E2D2Z9X1K8Q315、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCO4W4X7L10Y2A8G10HO1G2D5Z9N4N2G6ZD8X3R1G10A8R10Q616、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ1O5C6D5G10W8G5HU1Y9E1F4Q4F6K7ZD4T2R8U5F3Z7R417、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列關(guān)于非公開發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓機(jī)制的說法，正確的是（）。

A.債券單筆現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓數(shù)量不低于5000張或者轉(zhuǎn)讓金額不低于500萬元

B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元

C.債券轉(zhuǎn)讓申報的類型只有意向申報和定向申報

D.債券采用全價轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓價格范圍為前收盤價的上下30%【答案】DCO8H2U4S2F5E9A4HA7Z10E9C8Z1Z1P4ZV3S4M10Y4H6T9Y518、以下關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP1Z6A4U10S3R4L7HE10F9E2E7Y7U3T3ZA5R6Y3X1W9U1A619、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：

A.A于2010年3月申報；

B.B于2011年3月申報；

C.C于2010年3月申報；

D.D于2010年6月申報。【答案】DCQ8M6A10X8B5S1L1HH6F7N4Y10T6C4N2ZC7H10C5Q1M2G3A220、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，上市公司獨立董事應(yīng)當(dāng)對（）發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCV4G6X6I10B7X2O8HG2P3M2D7A8N5S7ZU4B5Q1J5V5L1K621、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1W9Q4O3D9W6O6HC8S8U10C5D2B8P3ZR9M8N5F2G4D8S722、每年____和____以前，發(fā)行短期融資券的企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。()

A.1月30日；5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31日【答案】DCW10A7R3B7D1Y2O7HY7B6J10Y8O6W9J5ZD1H5R9Z4Z4F7D523、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4W6Y5N6O6J10K2HC5L1I4C10J7A7M5ZQ7A6C4B7Q7L10W124、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL8W6S2P4W1U1D5HQ8O6V1S6X4X3J8ZO1K6E9U7A4Q10L725、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA5Y4J2X9X7G4V3HL7N10Y5N2K8L1E7ZN2N4L1V8Y3U9I926、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU2E3R6Z6I4C10X10HE4C3U4A1S10W2U9ZC2F6I4N3W7N2I1027、上市公司2009年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三，張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四買入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ【答案】DCE5V3E6D5S3L1M5HR8L9A7T4N4A3S1ZA9U1Z2D10I4N5H628、下列各項中，屬于資本公積核算內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCP8N8D1F3C10K10F3HG4Q4X2J7C7B9K3ZH6M3Y1R6X2X1M429、國家發(fā)改委2015年4月公布了四個領(lǐng)域?qū)ｍ梻l(fā)行的指引，規(guī)定四個領(lǐng)域?qū)ｍ梻陌l(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個領(lǐng)域的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4V8B6F10A4A7S7HZ6A1G5R2E7R2F9ZF6W7H6B1H4Z3F730、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6C8I1F6E9D6I8HD3G9H3S7T4S5Y9ZS8W4K1Q9K8C4P1031、證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機(jī)構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間，應(yīng)當(dāng)回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV8W2A3Z2D3K5K1HX5G5E6L5V10S2I5ZN4K6H2H7P7H10A332、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX9G9F7Y4O5G2K2HO9Q5D8C6L6Y6F6ZG2L8R10X10E7D9S733、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券定價的方法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ6W6N7R1Y1R9P9HO7L10T9O3P4B7G3ZV3K6B4W9V8P4U434、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成本為100萬元。第一年實際發(fā)生成本70萬元，年末，預(yù)計為完成合同比最初預(yù)計的總成本要增加25萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計，則以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL3O5Z5U8Q5W5A5HB1Y4G7F3Y1R8X3ZY7F8E6H2V8S9D1035、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD5Y4C9N1Q10U4M8HC3O3Y3G7C5F2G7ZR9T7P3G5I4D10V536、甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升為5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低10％，2015年產(chǎn)權(quán)比率是1.5，2014年產(chǎn)權(quán)比率是1，則2015年權(quán)益凈利率比2014年提高（）。

A.18.125％

B.36.25％

C.5.5％

D.41.75％【答案】ACC1G6O2H7E5O5Y7HW1Q8M2H10N10F9B4ZC9Q6Y6Q9F6I10A337、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR5G9Z1U10C3S5M10HV4N6D2M4N6B9F10ZX2W10F4G5H7N10U238、上市公司公開發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】BCV9G7D5Q6A5P9U7HY1X4N9J8K9Q1W6ZO9M1G2N4R2Z8B939、收購期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購人應(yīng)當(dāng)按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購數(shù)量時，收購人應(yīng)當(dāng)按照（）收購預(yù)受要約的股份。

A.預(yù)受股東的預(yù)受時間順序

B.預(yù)受股東的預(yù)受要約股票數(shù)量順序

C.同等比例

D.與主要股東事先約定的條件【答案】CCL10C10B9Y5V9E6I9HL10B8J5Y5D2L1U3ZM6T9M8V4R5Y7J140、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌委員會審議會議程序的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS2P6D3C6Q9B2T3HS8Q5Z2Y5N8K9D7ZL9K8A4B1A5N3V541、以下有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進(jìn)行全程監(jiān)督

B.簿記管理人應(yīng)加強(qiáng)簿記文檔管理，認(rèn)真核對、完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

C.簿記管理人應(yīng)針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

D.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場公開披露簿記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向銀行間債券市場交易商協(xié)會報告

E.發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)作為簿記管理人的，應(yīng)指定其中一家機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)簿記建檔工作，可在各自場所分別進(jìn)行簿記【答案】BCQ6G1D3K1J6V1C10HO3H6K9N8J2E3G10ZD1W1E7Q5C3N10L342、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過2/3

B.公司應(yīng)當(dāng)聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告

C.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議

D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過

E.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】BCO1V6U5M8U1P3X5HN2T7T7H3G4T4F5ZZ7H9S2Z8N8Y7G643、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA9P4U7Z5F9X8D1HN3J2Y4B10H9K8Y6ZA7X3Q6D2R9W4P944、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的是（）。

A.分銷商可向詢價對象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】CCM8D9G2L6R4F7P3HU9I6N10Y2N9T9A7ZQ2R8Y1M8Z5U10Z145、下列各項中，不構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.甲公司的母公司的關(guān)鍵管理人員

B.與甲公司控股股東關(guān)系密切的家庭成員

C.與甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.與甲公司常年發(fā)生交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的代銷商【答案】DCM9M7K4E9K7R6A5HX3C3D7Q3N2R5U8ZD5I4P8S2E3C4N546、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】CCT5M5E3Q5Y4S9E9HM2J1G3H7L9H8L5ZS9C9U7R8X7R9L647、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA9H10M6I2R6O1T8HA2L3X8Y4F4W10T8ZS1R1L10R5K5K9T648、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對發(fā)行人給予一年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分

B.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，對簽字保薦代表人給予通報批評、公開譴責(zé)或者三個月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

C.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至二年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，注冊會計師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年至二年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

E.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以給予發(fā)行人三年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分【答案】DCQ2A8Y1G10K2J7L2HO5R10W3S7Y4H5O10ZO8I5V8D10C9I1P549、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列關(guān)于招股說明書驗證工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR4U1Z5J9Y10W9N3HY5B5Q5Y10X10E1U3ZU10V1H9A7J9H2W350、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8F5B8R1Q3H9B10HC7I3Q7L8C9K2E9ZM9H2C5V1C10G2R1051、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價)600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，B公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購注銷庫存股的會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO1Y2F2E9Q9U3V6HZ2W1R2X7Y7G3P5ZF10W2M6F9P7X7W752、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA8H1N3D8A8L5S4HU6A6T4W3K2S3O5ZJ2K2Z4E2C6Q5Q853、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ1N9M6O3U3A7N8HG2Z10J3H8P2L2D6ZV4M5V7I6U7T3Z954、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCU2J7B3K4T2Q4W8HA9W3X7A6U10Y8J5ZR3W9E1H2A1H3U755、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時，可以行使特別表決權(quán)的事項是()。

A.對公司章程作出修改

B.選舉非職工代表監(jiān)事

C.聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務(wù)所

D.聘請獨立董事【答案】BCE8F9V2C2D1K5Z5HZ2E1J6M6J9G3P3ZP9L5P7E1F8X5M556、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4M10U10R1T10W5J9HM8J8V6R3M6N5S1ZY8A1J10X5O7N1G557、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預(yù)計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCT7O7V2Z8R9F1Z4HF2G9L3C3O2R2E10ZM3F7Y2H4J7R6S858、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬，公允價值2000萬，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖，甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關(guān)稅費，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCP10E2M5M8L2Z10S3HE6G10H9C5K6L10S4ZG5M6P9G7G1P1F459、企業(yè)確認(rèn)的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ2X5E6D9V1X4U8HU2Z5P2X10R9V6P6ZM1O6Q2B4X10B5V860、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了5.6萬元的壞賬準(zhǔn)備。2016年5月份，甲、乙達(dá)成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的96萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCS3M4Q8N1B3I9T2HH10N6H1M1Q3W1Y6ZU9I7A1G2S10A8N561、2016年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補(bǔ)價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCS4A7U9O2R10W3C6HY5B2U1V10Y5L7D3ZU5V4S7V1P10E10T1062、關(guān)于內(nèi)部控制組織體系的相關(guān)規(guī)定，下列錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標(biāo)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序等內(nèi)容。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序

B.證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)履行對投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策職責(zé)，對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行獨立研判并發(fā)表意見。常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)可以在公司層面的內(nèi)部控制部門內(nèi)部設(shè)立，也可以在公司層面單獨設(shè)立，但應(yīng)當(dāng)獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線和質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊

C.證券公司可以設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)。內(nèi)核委員會委員（簡稱內(nèi)核委員）應(yīng)當(dāng)包括來自證券公司合規(guī)、風(fēng)險管理等部門的人員，并根據(jù)各自職責(zé)獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作。聘請外部人士作為內(nèi)核委員的，證券公司應(yīng)當(dāng)對其專業(yè)性和獨立性進(jìn)行審慎調(diào)查和評估

D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理是指在公司整體風(fēng)險管理體系下，通過實施風(fēng)險監(jiān)測和評估、開展風(fēng)險排查、進(jìn)行風(fēng)險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)信用、流動性、操作等風(fēng)險的控制職責(zé)【答案】CCX2S5O3W9B5T6I10HH8P7S3Q1Y8E6J3ZT8O5B2F7H4V5C863、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為25元。標(biāo)的股票的市場價格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場價格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】CCQ3S10N10M10H10K8P3HM7E8J5X1W9K1I3ZQ9R1E6K3O7U3Z864、關(guān)于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW2E4G5K5U10G10Z2HA8K10M4X4N7N1Y2ZX6B2Y8Y4U2U1L265、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCR4H8V3B6R7W7P2HK7O6V9Q4V1J2S3ZP2X7Q7D3D4V2E466、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、【答案】DCL3W10B2B6T9A4T3HY9Y8R6L6H4E2G4ZM2D9D1F9E6Q3H467、公開發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列（）事項。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8C1J5H8M10Z10O4HY1T1R2Y8I10U4M10ZC3M9J4W5R4O4H668、以下非公開發(fā)行的對象。應(yīng)當(dāng)鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCC5D10X6D1C9K1V4HW6T4L7F4K3U7L2ZU10L8U5B6E10X5S869、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ7A10U6C9R10Q7N5HU7D1L8L7A10F4D5ZZ5F10H6O9P5B1N570、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS8U6I5P3X8Y10C8HZ9I5M7C10H4L5X6ZZ8I3Y6U8N5P2P471、以下屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY6X9M3I6D5L8S2HZ4R5F5E6I3U8E7ZU1R10Q3I1Y8P1A972、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK2G5B8I8F7C2O10HI5D10N2W8B8I10L2ZL1G1M9C5F2R3P873、外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價款（）個月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCV7N1M3O10L10M7W8HV10T6J6D5E5S6X6ZF8M7P2Y4L9G3S974、某企業(yè)的資產(chǎn)凈利率為20%，若產(chǎn)權(quán)比率為1，則權(quán)益凈利率為（）。

A.15%

B.20%

C.30%

D.40%【答案】DCY7V3E7E6B5M4T3HG1Z10U10Y5P2Y2S1ZD7I4H9V3R1J1K375、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（??）。

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACX9U8L6X1H1I2I2HN2K4V6I4H2C10N8ZG7E10Q5I9V8L4M576、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM2C2Z10W8S2F5L1HO6T8R9C1M8Q9K6ZN3G4J7F10I1X1G1077、某企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價20元，單位變動成本12元，固定成本為2400元，滿負(fù)荷運轉(zhuǎn)下的正常銷售量為400件。以下說法中，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCY7N6L2O8Z1M1L8HP8H2B2B9J7Y7E4ZN3J3S2B9V6O3W878、保薦人保薦股票在深交所上市（股票恢復(fù)上市除外）時，應(yīng)當(dāng)向交易所提交上市保薦書等文件，上市保薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCA3X1X2G6S2A5X9HR7B5X1Q5T1A7A4ZT9R10F8I1Y6X10Q979、根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ8C7Q10L4K5D6T7HT4A1T1A9E8T9K7ZZ10R4B2C5V10L2P780、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規(guī)定了董事會秘書的下列職權(quán)，其中符合法律規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCE3B3W2H2M2O2F7HT9D4C5I7K9R6M7ZC3K5G8R8L7J4J581、上市公司公開發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】BCX2T8X7B3E7J8S4HW7R3N5B6O4G5M1ZG5H5O5O5R5Q2S1082、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO3K2Y8M10N5X8Q9HY9V5M10Y7J10P5P8ZX4R2X3Z3P8U6C183、甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2018年度合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2019年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2019年度合并財務(wù)報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF2L5M3Z8H4U1D7HH2B10T4S9R10N7Y5ZV8F3U1I1X2Z1X884、下列關(guān)于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE8C2R5E1N6S7Y2HT7F2J8S5M2H9C4ZH8U10I4S2V8Q7F585、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCQ10B9H3F1L8J1P7HD5Q7M4J6Y5G5E7ZJ9R9E7K8O6U10H386、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP4Z9J2A10M1W8M5HD2M2L4L6K5E7I4ZT7V7Z5I8L10Q1X387、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCR8Q6N1L2U10R9Q8HC9N1Y8W10O4D4W7ZO9U2F4C2R1B5Z288、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI3U2K10L6J6N1E7HR1F1K1Z2B10J9A8ZQ10C5U10Z10S7V8S189、下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進(jìn)行交易【答案】CCP1E9I9B10V10K10T10HK3A7V10K10F5A7S2ZH10S3Q9J7V10I7J890、董事對上市公司負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6K4Q7X1A2N9X1HC8L7I7V4V1B10T4ZE7Z4W3D3H9O5S691、在報告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCF2U4V4R4Z4R4U3HT3W5I10O9J9U8F9ZH8Z6I6E6U9M2D392、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預(yù)計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCG1E3J2I7X2P1P7HN1O1E2W4O7F7K10ZJ10V1X2A10X4R4K293、甲公司2016年度財務(wù)報告于2017年3月20日對外報出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項中，應(yīng)作為2016年資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ2O2U8R10I4D10C7HP8Q2B10H3D6B6T8ZS7S10K1U4Q6G6Y694、下列各項中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。

A.在審計結(jié)束時對財務(wù)報表進(jìn)行總體復(fù)核

B.在審計臨近結(jié)束時對財務(wù)報表進(jìn)行總體復(fù)核

C.用作風(fēng)險評估程序，了解被審計單位內(nèi)部控制

D.用作實質(zhì)性程序，將認(rèn)定層次的檢查風(fēng)險降至可接受的水平【答案】CCO2G2A5J5P7Q4A2HS9V2K1G6I9H9Z7ZL4R4D9S7I5Q3K1095、下列屬于上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB6F6P6I5E7Y7K6HD7B9S10C6D7L7T9ZZ7A1G4J1C10O1W296、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACW1F5G6B10A8O2C2HM9A5K7C1I3Y5Q4ZU4O5P3Y2T4H2X997、出現(xiàn)下列情形（）之一時，發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)及時予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM4Z8T1D4W6I1A9HC2A1L2Q10E6L3Y2ZN3G9O8G3O8H4D798、某上市公司2016年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI9Y3C10R5A9D1S3HM9S4I10E8X2U4Z4ZW6A5P8Q6Y3T8R1099、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預(yù)計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACF10H2S9X1Z5Y10E10HG3T10A1I7K1I5W3ZF9Z7X2Y3C10U6V2100、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】ACX4K9I2K6F8W9K8HD7U8S7S7I6U5I10ZB10L4L3S3P6B3B8101、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR1J1N5N2O6N4M5HE5F1K2B8W10F2P6ZF5W8A3L3O7W8A9102、關(guān)于合并范圍，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT5P7D9Y1W1G4J4HR1B6I3I10H5C9R3ZP2Q9S2J8P8C5F7103、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ1R5W4H7D1U4F4HN9L1Z9Y4H8F9Q3ZE1R1Z4H10M7E6M10104、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN6H9Q3D2J7Q6Q7HP8M8C7J1Q5S7X3ZT10N2W2W5H7A2Z1105、下列有關(guān)市場預(yù)期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預(yù)期

B.預(yù)期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預(yù)期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢

C.在市場預(yù)期理論中，某一時點的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預(yù)計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCQ2U1A1U4V2F4I4HW7A2H2H1V8I4C6ZL9W4D5S3X1S7Q4106、下列關(guān)于上市公司董事長職權(quán)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ4S6W10S5R3H4N9HQ4X1I8Z3G6F9H7ZY9I9S2I9X9I5W2107、上市公司董事會應(yīng)根據(jù)股東大會的授權(quán)在收到中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個月內(nèi)

D.12個月內(nèi)【答案】ACC7T10G1G7J8M5X1HX9O5U7Z10Y6Q4Z8ZD1G5M10J10U4P4N8108、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD9R8T4F6X10N5U1HG2P1E5D4Z10P7M2ZU3S1I5T4X6P2T9109、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9S10A9F1E1M4J2HO8N3R8G9U2A4V8ZC1H9W10K2F5C1W8110、上海證券交易所規(guī)定，檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間應(yīng)不少于()年。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】CCR7C7R7R1G4F4S5HX3X7W6U8P10E6F10ZJ10I10D5F8W1A3H7111、依據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5W6T9O6U1Z3K2HJ2P10K4H8W5Q5G5ZY10O9W8K3M3Y7M1112、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】DCE3P2S9F1F7D10J8HZ2K9M5D8T9U8I10ZO9R3U4I9L2Q10B9113、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.II、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ9G5G8S1R7L6I3HC1G7E9Z6G3D1B8ZT9G5U1F10N2B8K3114、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，創(chuàng)業(yè)投資基金投資的企業(yè)上市后，通過交易所集中競價交易減持時應(yīng)符合的減持比例是（）。

A.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限不滿36個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的2%；

B.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在36個月以上但不滿48個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

C.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在48個月以上但不滿60個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

D.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在60個月以上但不滿72個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

E.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在72個月以上的，減持股份總數(shù)不再受比例限制【答案】CCY10R4W2O6M6C6T9HI7B10B9C10B4G6U7ZR7K4D4H4K6Z10M4115、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO5U9R7T10H3E1N10HA9N7F8L3L5E3O9ZE9G4K4X5X6G1G6116、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10％，并在12月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月7日【答案】CCY4X10X4B2U8K1X2HM7G5L9F1U5I2N4ZV6Y3A7T8G1H8E5117、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4T3Q1P2W7Z5P4HS3S4L1T8O9A6X4ZV3Z4S8I4Y5N5Y8118、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元。標(biāo)的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】ACX7P5H5R2Y4H6O6HR8D9J1K10Z3Q2E9ZU10I3M3R8C7Q3N10119、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB2J1Y2G1X1M8V6HS1X2K7T4F5L1F4ZY4Y2J1T3N5E8W3120、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實現(xiàn)利潤總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：（1）當(dāng)期計提存貨跌價準(zhǔn)備700萬元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價值上升1500萬元；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時性差異，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。除上述事項外，無其他納稅調(diào)整事項，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR7G2X5B9J1F7I9HW7N5X6D6L5T2F7ZF1J7A5K1F9M1Z8121、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCW10J9N8P1O3T6H6HH7N6J1H9Z6B9N10ZY2U6J8U5M9U3Y6122、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，以下既屬于掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層流通的條件，也屬于創(chuàng)新層的掛牌公司須滿足的維持條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACJ1R2H1Y4E9A2R4HA2E2P8V5B10U6O7ZK1B6A10F1R10W5U4123、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4M5S5C1F5K3W9HL10O1S1Q2K5M8D7ZG3W5E7H2A8N7O1124、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC5F10R7Y1V7Z7P10HB9Q2G3W6P1G10G7ZZ2I1P4E4I10H5N5125、A公司擬首次公開發(fā)行股票3億股并在科創(chuàng)板上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（）。

A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售

B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售

C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售

D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認(rèn)購D公司的證券投資基金

E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進(jìn)行認(rèn)購的，A公司應(yīng)當(dāng)對此情形進(jìn)行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】CCJ9X2O9I6P8R2G4HE1B8P5O5X7H4Y6ZY3K10H6O7K8J8N2126、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL9W1F4O7J7B10U6HW3F6M3I10Q5U1X6ZB1L7M9Z7U10D10A3127、某有限責(zé)任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCZ5Z8F1Y4V6C8M4HM3C9X4U7R4V6P3ZY7A6D2S2X9N10T2128、上市公司應(yīng)披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下（）要求分別披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE9D1R3Y4J2L1U10HT6B9G1C7V8V3W2ZW3L6Y7R9I6G7G10129、以下情形不構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。

A.發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔(dān)任董事

D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬【答案】CCS4W2M3Z4N4S4P8HZ8B10Q7C2G2C10A4ZY7F5L7G1O9J6H9130、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實行其他風(fēng)險警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7Z2Q3R3S9V6A2HT1W3O10H6C4Z1L4ZC8U10S6R4H5C10O4131、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、【答案】DCJ10Z2K6V7T3D9V5HZ7Y2I9X1H3L10Y6ZU10A9G10B3T2K10Z8132、關(guān)于公開發(fā)行公司債券受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCM5J2M5I7T10W2P4HF5T2U5Y10K6J7N3ZL9G1D2K2U4R5W1133、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5L5Q8Y5V4T10R8HH7A1Y10K3F4V6G5ZT10L5Q1G9Y5R3J9134、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請開展做市業(yè)務(wù)

B.開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請

C.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請開展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報備【答案】DCE3Q7A3A9R9Y2J6HB1R5V6G6W4X9E3ZX4Q3E3A5Y10W6H10135、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，重組方案在股東大會決議公告披露之日起60日內(nèi)未實施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日披露重組實施情況公告，并在實施完畢前每（）披露一次進(jìn)展公告。

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

E.60日【答案】DCQ10O10X10W1X7S2V1HK4H9E10S8T3P3W3ZB2A6K10U5Q5C1N8136、下列有關(guān)市場預(yù)期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預(yù)期

B.預(yù)期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預(yù)期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢

C.在市場預(yù)期理論中，某一時點的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預(yù)計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCN4P1X8D6Y7L3P4HO7R7X1K7J9Z4O8ZZ5V9T8F9F3D8W7137、當(dāng)發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時點及時進(jìn)行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH7W7Q9Z5F4P8L1HN4N1N8T1M8H7K5ZX7S3F3O8K8L2J10138、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】ACS4O8J3A8G2Z8R5HD10Y6E7A4Z7O9N7ZW7C3L2B1T3P8R6139、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會計處理中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCV9D10I1B3B10K6H2HT6K10D8G1K6P7E7ZA8Y7B8C3R7M3P2140、關(guān)于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括一季度報告、三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCI1H3N7G7L7A6L6HT5D3X10B7X4Q5H2ZB4B6M6G3W4H7I6141、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80%的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積-股本溢價為240萬元，資本公積-其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是()。

A.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬元【答案】ACW8Q10G8Y6Q2G10C1HK7Q9D2N1E6V1H4ZK1G8C3N6W10I4R10142、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ6N1V8V8C1B8S3HH1B6U5P1M3K6Z2ZI5Y3P6S10M4Y7D6143、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR1F8K5C3E3Q3J5HK6X5B9N9M1Y6C7ZQ1S4X9W10P8F6N6144、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6I5D2T9Z8S9U5HZ10Y8F3K10C10G5C4ZX2H2W3V3C4F8S3145、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI4Y9V6U4A10Z4I4HV8S7O9G9K7S5H6ZE9N3W2G8O8H7T2146、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關(guān)于收購方財務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ7E9Y8M10M1R7J1HS8I4M5A4S3S6C10ZE10P1J3Q10V4G6R3147、上市公司下列事項中，需要股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT10M10N8L5M3A3U8HY6E8P5S1U8F1K8ZW4X8M8G8F8R7H3148、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO8K4Z4R1H2L2F7HU6U2G1Q10A7R1T4ZU7H5Q3Z7O6P4Q8149、2017年12月15日，甲公司與乙公司簽訂具有法律約束力的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有子公司——丙公司70%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓完成后，甲公司將失去對丙公司的控制，但能夠?qū)Ρ緦嵤┲卮笥绊憽＝刂?017年12月31日，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易尚未完成。假定甲公司就出售的對丙公司的投資滿足持有待售類別的條件。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司2017年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表列報的表述中，正確的是（）

A.對丙公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債按其凈額在持有待售資產(chǎn)或持有待售負(fù)債項目列報

B.將丙公司全部資產(chǎn)在持有待售資產(chǎn)項目列報，全部負(fù)債在持有待售負(fù)債項目列報

C.將擬出售的丙公司70%股權(quán)部分對應(yīng)的凈資產(chǎn)在持有待售資產(chǎn)或持有待售負(fù)債項目列報，其余丙公司20%的股權(quán)部分對應(yīng)的凈資產(chǎn)在其他流動資產(chǎn)或其他流動負(fù)債項目列報

D.將丙公司全部資產(chǎn)和負(fù)債按照其在丙公司資產(chǎn)負(fù)債表中的列報形式在各個資產(chǎn)和負(fù)債項目分別列報【答案】BCO10Q10R2Q8F7G4Z4HH6S7H2Q9X9K5N5ZD8I1Q9Z2M7M9B5150、魏某是某上市公司的現(xiàn)任董事，該公司擬申請發(fā)行新股，則要求魏某及其他董事最近____個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近____個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。()

A.12;12

B.12;36

C.36;12

D.36;36【答案】CCK5B3X9G2C10A7U7HH4O7J7J5M10D6U8ZT7T1E5G10S5S5D3151、以下構(gòu)成一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU1F3H2L9C8D5U10HO3U9K4B7M9T5D6ZA1N1D8U7F4R10N6152、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】ACS10S6F10B1Z4F3L7HY3R5I2J10A9O8B8ZO1B2K3B1O3U2Y8153、下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH5D6C3E4S6C5K2HU8Z1T3Y9P9U10S10ZA7N7V8Y5W4M10Q1154、C公司無優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負(fù)債總額為5000萬元，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCO5O5G2B9V7H6J6HO2