2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自我評估300題免費答案(海南省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。Ⅰ．在資產(chǎn)負債表日，需按當日該負債的公允價值重新計量

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACW8C5Q7Q10G8U8U7HO5H6B9W8V5T7A10ZC1S8P2N7C2D4T42、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務的，登記結(jié)算機構(gòu)可取消其會員資格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務進行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查

C.專項計劃被交易場所、登記結(jié)算機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓等紀律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理【答案】BCZ7S8O4R1M7S2H3HV10Z9W4U2R2V7A6ZT2C3W5A6Z7T8S83、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW4Z10E6I10M2U7Q1HH1Q4M6H10R5J10E2ZB8Y4N10J10B6C1N14、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR8R2V3Z8T1E6V6HF3F6Q3P9O4C3Z9ZS9J7C6U8K1O1J105、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是（）。

A.企業(yè)所得稅

B.消費稅

C.車船稅

D.印花稅

E.個人所得稅【答案】BCP1W7O7D10N9E10H1HB4K3O5G3K9M4F6ZV1I6V9C6M10M5E26、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下關(guān)于重大調(diào)整的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10E9M3C1Y6S2X6HN2Z4D5P10D3X10Y7ZV4C1K9X6X7A4C27、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為I元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同．約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應提取的跌價準備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACM1Y9N4P10B6A10V3HG7I10G5Q8H5P5L8ZX4R8Y3B6U5O2F108、下列屬于保薦人應當說明的內(nèi)容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY9E7S2U3F1S3C8HC4H8C3A4U9Y8B1ZB1S6X4B8F9J4B89、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO9D10F8Q6X8S1E3HB3N2U3L8E4J8B9ZW3N10B4Y8F5E6M310、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到。款項到期時因B公司無法按合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設A公司為該應收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCY8Y5I4Z8W1B6V10HI4D2X1T7V7J6P9ZA7O2A7T7K8Z9M811、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ9N2W4Y10C8V9S5HH2X10R2K1C8M2O4ZO3G5D2D8C5K7F112、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI5S9K2A1W1H3O1HM9V4A8M4Y1Y2E6ZB6Z7O9A9G5R10X713、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9E5T2V1X3E5I3HB5T9T1E8B3Q1E5ZZ5C1P6R1Q5M9V514、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5Y5N8F6C5M10W3HC6W1T1U2R10Y7Z6ZU2K8G2T10V5A6X615、證券市場資信評級業(yè)務檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCF5I3Q1G3D4V4G5HT6P1O7H2B6P6C2ZS2A8C5T7P10P8H116、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有網(wǎng)下合格投資者資格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCL8J5F4Y3D6S4L6HK1P9W10W6G6X10N9ZC2N2I7E8H3X9S317、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX4Q6C1Y7W2R8I5HU2Y2D6G8T4O5H1ZH4T10Y3C5A1C1H518、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCS4N4P8T10U1K4W1HA3C4M4E7O6W5H8ZK5E4J4Q6X9P1O819、甲企業(yè)計劃配股，2009年一2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利罕少為（）

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460【答案】ACJ10X1P3B2T3O2Z4HB7T3Z1Y4T7E5H10ZO9X6I10V8Q5S1P220、上市公司獨立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCR3W5R1Z4K8A9A2HG4B2P2B5W4M10V3ZE9M4B6S10D2O1C621、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯誤的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴重損害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為

B.通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應當說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款（貸款利率）

C.年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序

D.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應當在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)向本所提交申請文件

E.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊【答案】DCL10Z4O6D6N1K4C8HC1S6X2E10U4C8D2ZI3L6F4R3C1V3D722、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認

C.應當制作書面的交易進程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項的部分人員在備忘錄上簽名確認【答案】DCN2D4I7G7R4D7F5HH7P4V1D7H10F4G8ZR5S5R3N1I7L3R323、下列事項影響當期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5U8Z4W4L4P7L6HV3X10T6S2U2I9T7ZZ3C4N8A1K7H10U824、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1G1H7Z6E7T7D3HA9D4M3V6W4W3Z6ZK6J2A3C6Z3T5A225、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應當依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9B5G7C10D1U5Y1HQ8Y4R10U4V10A1W10ZI8I4N5S9K5O1L126、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）

A.租賃期開始日承租人和出租人應當將租賃認定為融資租賃或經(jīng)營租賃。

B.租賃開始日，承租人應當對租入資產(chǎn)、最低租賃付款額和未確認融資費用進行初始確認；出租人應當對應收融資租賃款、未擔保余值和未實現(xiàn)融資收益進行初始確認。

C.就一項資產(chǎn)的租賃來說，對承租人和出租人來說擔保余值可能是不同的

D.就一項資產(chǎn)的租賃來說，對承租人和出租人來說擔保余值一定是不同的

E.就一項資產(chǎn)的租賃來說，最低租賃收款額與最低租賃付款額一定是不等的【答案】CCE6A1H6S5X9G3X8HF10I6X1V4G8C10G3ZZ5V3V8K2E10T10C227、申請首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，應當符合的條件不包括（）。

A.每人都必須直接持有公司股份的表決權(quán)

B.發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作

C.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更【答案】ACS8N8M5X1L2W5E5HJ5X8A6D10C1V7M2ZE10V10Q6I8D1E6A828、下列關(guān)于政府補助處理的做法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO9D3E3J10P8Y9I9HX1F8C4V7L9E4T9ZL4D1A8U7G1H6S629、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無公允價值，存貨公允價值為1000萬元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬元給乙公司，專利權(quán)A賬面價值為640萬元，專利權(quán)B賬面價值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無形資產(chǎn)的入賬價值分別是（）。

A.640萬元和480萬元

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元【答案】BCO6Y10N8L8E7B4T6HT1T3D5X9J9I1H9ZK2J3T2Q7G10S10S730、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個會計年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個會計年度盈利

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP9U5P1X3G7M3I9HF5Q10L1O9G7P10N2ZT2E8J3D8J8O9H531、投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.4月3日

B.4月4日

C.4月5日

D.4月6日【答案】DCP5D4M10H5A7Q4C7HG8D7S6J4G1R7J8ZG6G2U8R10T5Z8O1032、下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制保障的規(guī)定，錯誤的是（）。

A.證券公司投資銀行業(yè)務部門應當為每個投資銀行類項目配備具備相關(guān)專業(yè)知識和履職能力、數(shù)量適當?shù)臉I(yè)務人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質(zhì)量

B.證券公司不得將投資銀行類業(yè)務人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應當綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務收入等各項因素

C.證券公司應當建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責的項目審核、表決工作

D.內(nèi)部控制人員的薪酬收入與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平【答案】DCI5L10H7K3F8Z4U2HE6F1L5P5O10T10C6ZZ9J6H8J8X7N1W233、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2N2P9L2S6Y9I6HZ5N9W1J7X7O4E4ZD5P8E6J7O5C2V134、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT8R10F4M1O9K7W10HA1U10O9J1C8H6Z4ZH4X3C10N4Z3W6Z435、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10E1W9S2H8K8S2HM10V2O2U7B9V6N8ZG7H8U1H4P1G5Q736、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCQ6R5R4G10S4K1Z8HR2C2Y5U1Z1I6I6ZL3H2C3E2H6Q6Z837、保薦機構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應當配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6O3E6Y8F9U1V3HG1L10D4H4W4H2K9ZD5D3A4W7I7S5F438、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ9K8H4H9F3X9E9HZ9Q9Z9K10B5U2F9ZW7H10O4I9E3W3P539、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復審查、終止審查等事項的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人更換律師事務所，應當中止審查

B.發(fā)行人更換簽字律師，無需中止審查

C.發(fā)行人更換保薦機構(gòu)的，應當重新履行申報及受理程序

D.發(fā)行人中止審查事項消失后，發(fā)行人及中介機構(gòu)應當在3個工作日內(nèi)提交恢復審查申請

E.發(fā)行人中介機構(gòu)最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的，需要中介機構(gòu)履行復核程序【答案】BCB4O3U1R5A6B5D6HG10E1M9L4O9V8L2ZN2A1F8E2S10Z6J1040、下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4C6O10A2V4L4Z4HL9B1E1E4Q4H2J6ZW9T1T1L5Z8Q1V241、根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，下列所得中，適用比例稅率的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS1V5Q5A1W6W3M10HL2V7S2E4F8N2H8ZD8D3K2N7D1J2A942、下列情形會導致股本增加的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH7B5J9R3X6E1T5HF7Z2U6X8U5I5P4ZE5T1Q6M3H1D2E1043、股票期權(quán)可能風險有限但收益無限的情形有()。

A.買入看漲期權(quán)

B.買入看跌期權(quán)

C.賣出看漲期權(quán)

D.賣出看跌期權(quán)【答案】ACM10E6I5E5F10T5N4HJ2H4V8M7J7M3J9ZD2J5U8S8Z5V9W544、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下（）人員進行輔導。

A.Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCG2D6O1M8J2P5P6HX7R4H6A1T7T8C4ZV1X9X2E8P9Y9T845、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC5H6Y1D6V2M10D3HA3D10E7D9A6A7Q8ZF6N3L7I6H5G3C846、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCQ6E10L7T9E5J3Q1HD2K1C7I8I2X5S7ZB1F7W7T1I7Q7O147、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2U6K3F7G5O8U2HK6K9D10T6R9N1X9ZQ3O9O5S3Y9G7Q348、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB2T9J5I4C4R3E5HP3T10A8C5Z9R1D10ZP6Z3Y8B2T10Z5O449、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內(nèi)

D.實施存貨監(jiān)盤應當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】DCT9R9Y4C10Z7E2K10HI5Z1M6C2M6X8F3ZU6V6M6B10B4O9C1050、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT9B4X1W8M5Z2A8HI7S1N2T7N2C1R4ZU4M10V10V9D2P9M1051、甲公司為在紐交所上市的有百年歷史的美國老牌服裝設計、加工企業(yè)。甲公司擬收購在中國注冊、主管青少年服裝設計加工業(yè)務的乙公司100%股權(quán)（非A股上市公司）。甲公司最近一個會計年度在全球范圍內(nèi)營業(yè)額為150億元人民幣，尚無來自于中國境內(nèi)的營業(yè)額。乙公司股東為境內(nèi)非外商投資企業(yè)丙公司，乙公司最近一個會計年度在境外尚無營業(yè)額，在中國境內(nèi)的營業(yè)額為10億元人民幣。不考慮其他因素，以下關(guān)于甲公司的本次收購的說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM5C3A10K8Z3B7K7HU7K4E2R3J6P5I8ZB1G10X10X5O9W3V452、上市公司及相關(guān)信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACY5A1Y7S10R9G1Q8HS8S5X3S10K4H5D10ZI3V9Y2K9R3C2O953、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD8R2Z3E8A3A9U8HP2G10I10K1T3G9C6ZO3E8F3X2O10Y2B254、在我國，財務顧問的監(jiān)管主體包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCF7P9K2V9S1T7Q6HJ9T8P1I7V5B9N7ZR5J1P5O9H5P3S555、債務人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCW1I3J9M2C4X6D6HT1Y6O7I6E5C10N9ZO6S10P1V2S10C10Z956、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4E9Z2Q9G8K7M10HR9Q7O3F8R5P4A4ZO9D9W1X4C9G5U357、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，關(guān)于資信評級機構(gòu)為公開發(fā)行公司債券進行信用評級的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.評級機構(gòu)應及時向市場公布首次評級報告和定期跟蹤評級報告

B.在債券有效存續(xù)期間，應當每季度至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告

C.評級機構(gòu)出具的不定期跟蹤評級報告僅需告知發(fā)行人

D.應充分關(guān)注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素，及時向市場公布信用等級調(diào)整及其他與評級相關(guān)的信息變動情況，但無需向證券交易所或其他證券交易場所報告【答案】ACL10F1J2D9J9E6Z4HL3K6Q3K7X3J1E9ZP2P4Z5H1P9B6B958、截至2019年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2019年度的營業(yè)收入為3億元。根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2020年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT5M4S8Q10A8K4K2HC9L6G4T1H7E5Q2ZY3G9W4V1X9K1L559、重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應當在上市公司披露年度報告的同時，進行道歉的人員包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1R9Z2P4N7T10C8HJ10O9E4E3H3C8B9ZS8Z5Z1Y2N2L9S1060、甲公司于2017年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務，履約進度能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2018年底已預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2018年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預計還將發(fā)生成本8萬元。2017年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCV3T6B10T3B7U2L8HI5V10U8R8F4G4H7ZO4R4T1T2T3T7C461、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL7R10D8L8X10A5C6HO10W4J6L9J2G10T1ZI8T5H9T9M5U10L162、以下情形，可認定為上市公司收購方的一致行動人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACM8V5N1C7N9L5S3HC8B5A8A5H5K4S9ZZ1J9Z5P5F2Z10K863、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1J4I5B6P5D8H9HO10Y3H4V4P4D6M10ZF9C4R2H10E10N2V1064、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值．甲另向乙支付30萬元。假設不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW10V4I1Y5D4B6N10HE5Q2L9T1I10O9E5ZC5H3A5V8Q10A1M265、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP4E5W6C1R10W2O7HX9J2Y10I3E8H6A4ZG8P6D9Z2S6I6M666、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6C4U5F9U6Y8P8HB4Q6S7M5C5T4K8ZI4F3D6S10O8F2G467、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCQ3D5C1X1N8G2K3HV8B5S3L5C4C5I2ZW5P6G9T1P10D5H968、出現(xiàn)的下列情況中，中國證監(jiān)會可以暫停保薦機構(gòu)的保薦機構(gòu)資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10N5D2U8L8S7D8HU4N1J5Y5Q8H6K2ZO7J5B1G10I2I4D869、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業(yè)，2016年6月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認證。當月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1∶6.5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCP7C1I4W2Y9K3P3HU5V7E7Y4M6A8O2ZW5Y4J9W2K8A8G1070、下列項目中，經(jīng)批準可減征個人所得稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI7A7L10C3B5Y10D8HL9I7E7R7V6I10Q2ZK2V6E3K5S6X1J471、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCE6T1B8Q9D4U7B9HA3I7M7W9L4G3C10ZW2W2P5H8F9A1X1072、以下情形股份公司應該召開臨時股東大會的的有（）

A.董事長提議

B.半數(shù)以上監(jiān)事提議

C.董事人數(shù)不足5人

D.三分之一董事提議

E.獨立董事提議【答案】CCG10U9X10B4N3E10U8HG3C9Q10N1L3Y4U6ZW9N2W4O8Y6J4F573、上交所上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等懲戒。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR3S2V8V10V9K2P9HD7I8G5W9Q9W4T7ZF1A10R1X4A7R3M874、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCV10V9M9M9R8C10L10HT2L1E8B1M9A5R5ZL5Z5E3O7L1X4E475、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2O9R5Z7I5Y3B4HC6I1Q9P3U3P7R1ZI9G7P4M4C4H2G876、甲公司為深交所上市公司，乙公司為甲公司的控股股東并持有甲公司22%的股權(quán)，張某持有乙公司80%的股權(quán)，為甲公司的實際控制人。王某為甲公司無關(guān)聯(lián)第三方，持有丙公司100%的股權(quán)，下列說法正確的是（）。

A.若丙公司購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，乙公司應當編制詳式權(quán)益變動報告書

B.若丙公司購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，丙公司應當聘請財務顧問編制收購報告書

C.若丙公司購買張某持有乙公司60%的股權(quán)，丙公司應當聘請財務顧問出具核查意見

D.王某不能通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)

E.若甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，則王某不能購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)【答案】CCD8Z7W4E8B10P5M4HM5W9O5B8R8C10D8ZR6Y10Y1I1A7S7X277、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG4U8X7Z6H9C10J4HD2P6V6H10N7Y1R8ZT7Z2V2W10F6N3Z578、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.上市公司應當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應當不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計

D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACX3R1Y1B7H8U3O10HO7B9K10Q8N7V9F8ZM10Y3B9D6O9H7P879、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCL6T3N6W6S4F3Y9HL8V7A1P10G10V1B1ZY4U7C3M10Q6S10C180、上交所某上市公司擬于2012年8月申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，該公司2011年12月31日和2012年6月30日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）。

A.應當進行信用評級，應當提供擔保

B.應當進行信用評級，可以不提供擔保

C.可以不進行信用評級，應當提供擔保

D.可以不進行信用評級，可以不提供擔?！敬鸢浮緽CM1J10C7G9J3Y9N2HS4H9Q7I7G9M8C7ZQ2T10E6A8Y6V10W781、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACM10B4D8D3V5E8P6HZ2S5N2B9H8E7O3ZB10E7C7O3P1D4F282、以下各業(yè)務中，關(guān)于聘請財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1A10R7W3A1T4P6HF5U2G4Y3Q8V10A4ZY9M7K1N8X9Q4W483、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】ACZ6M5X9H8B3V1T5HX7F6H5C3X5T10Q8ZW10P4W8P6B9H2D984、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACW6E7A2M5R8V7Q3HJ7C4I1P8K10Y7J3ZB6V4I2I7T3O9Y885、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4Z6L6E2W6Y4A4HT4R5O7A5Y7V4O10ZR6L8S9G2V10H4H386、短期融資券審核過程中，交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為()年。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】BCK7E10S10M5G5L10A10HN8B6O1W3M9E3K7ZR6Y1B8B6W7V2U187、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書及發(fā)行保薦工作報告

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表

D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

E.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】DCF1Y10K5Y1G3N3T5HI5Z9M5C7H7C10A3ZZ5C4C10F3O6O8G288、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCU7U8D8V7J10Q1L5HQ4X10A6I6P7P4T2ZZ1T3B9A10L2I8K189、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACA10I3U6F10T5V3C10HX3T5B10Z9W3W6F2ZZ2K5W2E8U4V8B1090、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACK4D9A9B7X8R4V7HW1U5Q5Y2T1F1T4ZY8W2S9Q10H4W4W591、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR2M7B2D6E4X8M3HZ10M9T7Q7V8U2S3ZB5V5B5I3R1S1L992、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3V2C3L3Z10H2O2HT8Y7H2I10C4N3Q6ZQ7F2V3W5P2V6U493、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票配售細則》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2X3T8I10M10Z10G4HQ9A9Z8G7A10E2D4ZZ6C8H3C3Q1V4L594、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會設有9名董事，監(jiān)事會設有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應當召開臨時股東大會的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT6W8T7H10K9V1L4HC1J4P6T10L6A8K7ZX9G2R1C1A8E10P195、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據(jù)要求將專項審計報告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應當在募集說明書中約定是否披露不定期報告

D.發(fā)行人委托資信評級機構(gòu)進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告【答案】DCO8Q3K3U2R2L8M4HR5B6D4W8T1M10R6ZK10P7V3M8T8F6Z296、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO6O6M2L7Q5F7R10HD9J2I8S7N8W5K6ZU7T5V3I7V10T1C797、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCA8M2M7L10Y8J8X4HO5G10G8S7D9C2P7ZT6A10L4X7J9R9J1098、收購人在收購上市公司A進行信息披露時，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬元被公安機關(guān)刑事立案事項（目前尚未結(jié)案），而披露說自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對于這種情況，收購人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCI2B3D10P3H2R9G2HW3Z7S1X2Z1J10I1ZD4Y5G5L4O7W10J799、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費【答案】DCL3T5N10J10H6T1G7HL7W1B7X4I7D9C9ZR6Q6X5D5G5C5E3100、下列各項資產(chǎn)減值準備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3E9R10S7N10X8Q4HK8D6G1J5Z3D10J3ZT3X7U8O9D3B2Q3101、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8B3Q2Y9R5X9X1HQ10I8Z4B4A4S8B7ZQ6A1B8A10Y2J8D6102、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長期股權(quán)投資

E.營業(yè)網(wǎng)點建設【答案】ACK4W1K4C10G7B1K9HO8F2X6V4C2U10R8ZN4G9L8B4X6O5D4103、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》，下列關(guān)于上市公司現(xiàn)金分紅的做法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT8O9G9P8M4M5U9HB8D7R10D2M5I4A9ZZ10I1Y2X6A3T1N5104、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL7N9I8G10V2U2K7HY3G3R9M1D7H6J1ZS7M4J3C4U8K7W1105、經(jīng)股東大會批準，2017年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2017年1月1日起在甲公司連續(xù)服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元。2017年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2017年應確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCS5Z2Z7V10U10I5N4HC6T5W3D5V4H9J9ZW9H5A8I1B8R1Q7106、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價值時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM4E7D8H4T5J10G7HP5K10I7U8F7K6H5ZI2F10T2I6S3Z10W5107、下列財產(chǎn)可以用來出資的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE8J5M3Z9G10X2R2HP3U1D9W4H1P5E4ZP9W8O2M9U10H4E5108、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為26萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCP3W1C10Q4G10U2G8HK8L4T2O8J10Z7O2ZD9A6L5X1L5J7U9109、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ7N3C8F1S8R9B1HN7P1I3D10U5X6Y10ZU2F2L8W10R2F9M9110、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，關(guān)于資信評級機構(gòu)為公開發(fā)行公司債券進行信用評級的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.評級機構(gòu)應及時向市場公布首次評級報告和定期跟蹤評級報告

B.在債券有效存續(xù)期間，應當每季度至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告

C.評級機構(gòu)出具的不定期跟蹤評級報告僅需告知發(fā)行人

D.應充分關(guān)注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素，及時向市場公布信用等級調(diào)整及其他與評級相關(guān)的信息變動情況，但無需向證券交易所或其他證券交易場所報告【答案】ACR1S9W5B9B6N10C3HC6I5F2K5Z7E3O6ZJ2K5P5I4H1M6F7111、債券發(fā)行人應在上市公告書顯要位置作重要聲明與提示，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN4B5R7Z7D7J9T9HM8K9Q2C3M4F2I7ZF8O10T3E9A3V1B8112、CPA在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款)，持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款)，資產(chǎn)評估機構(gòu)對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）

A.2000萬

B.1700萬

C.1600萬

D.1620萬【答案】DCP3P5O3F1M1K6X2HO10J7J9N9C10R1W1ZE4W6D4L6N1M6F2113、創(chuàng)新層掛牌公司出現(xiàn)下列（）情形之一的，全國股轉(zhuǎn)公司將其調(diào)出創(chuàng)新層。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ2K6W9B6Q10G9F3HZ1Q2K6G1V1Q8R9ZR5G8X6I3X3R2R5114、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACT8M10D9W9C1Q9A3HG5W10U3X2J8U4N8ZZ4U8S9J8H5L6H1115、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ2A10X10P4Q8E3R9HT7V6L5T7A2D7W8ZR9F5N4D2B5Q7G9116、根據(jù)《全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY2B5S9J2E6Q10V9HU7R10G4S3H8H1U10ZC3H5F10N6U8B9E9117、A公司的普通股股本為3000萬股，2009年7月1日，A公司又分別發(fā)行新股500萬元和800萬元購買了B和C公司的80％的股權(quán)，并取得了控制，其中，B公司與A公司受同一大股東控制，C公司與A公司合并前沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，A、B和C公司2009年的個別報表中凈利潤分別為6000萬元、1800萬元和2300萬元，合并前的凈利潤分別為3000萬元、900萬元和1200萬元，則A公司2009年合并基本每股收益為（）。

A.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.13元

B.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.08元

C.扣除非經(jīng)常性損益后每股收益為2.28元

D.扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益為1.95元【答案】ACT5G2F1M7G5O4U1HZ8S4U1F9N3Q8W6ZC6Z3F1D7E7Q10E5118、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5H8W10D9B9R5Y8HK5P3B3I3I5A3T1ZR5Z4H4F7A7Q7T5119、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過程中各方應承擔的責任，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS3T8M5S8U2F7C8HL4R5Y4M6Z2M5A6ZI1W1D1D6B2P9I2120、以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ4B7N1G5I3G5O8HX1I6W8V2G2P10H1ZE3O3G4H2D3Y1S4121、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCF3B8V5V7I9B2I4HD10T8K7Y7O6C10R5ZX5N10K6U1W8O2D10122、甲公司為增值稅一般納稅人，于2016年12月5日以一批商品換入乙公可的一項非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元，不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元，另收到乙公司補價10萬元。甲公司換入非專利技術(shù)的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術(shù)的入賬價值為（）萬元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCN6E2S4G9U4B9O4HH7V3T5G3F2R6N1ZL5D2E10Z8K1B6U3123、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD3C1F10T4K4K2J2HX7J4M10H9H4V9D9ZD5G3N3X3P5G8X10124、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9R3N9N9V8X10R9HY10K4Y10Q3G4G1W8ZM8Q9N7Z9Y8V7A9125、以下可以參與非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2R8K8Z8Q10P5Z10HF8V8G1I6U10Z10P3ZA2A3E4H3Z5K6E10126、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF9Y5P5I5S9X5R4HV4J4E3V10P4K6I4ZL1S10F10Z9Y10S3S5127、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7A4D5M10G8Q2T9HC5D1U4V4P4E5E7ZR6U9Z10V5E5F5U4128、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通需符合下列()條件。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACR10G5M5J10V7G10I3HK5K7Q6R1N6P4T10ZX5T10K3N7H6R1E1129、以下哪些屬于公司必須登記的事項？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCK2R2Q4Z8N6Q4U3HZ6L2A1F4N3R3V3ZB10D2J2W5I4X1R6130、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認定上市公司控制權(quán)歸屬的標準，說法正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1B6R8V3G10M2R3HC2N9Z4V2T9X4U9ZA5Y2A8Z8F5O2X2131、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK6Z3H5N7X4Q4Q10HK7O1K7V7K1N5J6ZZ6F3N4U10F10E5C1132、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.對某些難以下結(jié)論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

D.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCO6C9H9F7C9Q8I5HR4H1D9L1U4P9G3ZH7T9W6X9U1Q6H7133、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ3O5V4V3D6C9E9HP6J3G10P5J5Q3O1ZC2H5N2D1R2U8R3134、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW1Z2E8A2G2X1Q6HG10M3P6I3Z3I10T4ZE8D5E6M4N4T9Z7135、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ3C10E1O1J8U4Y10HK9Z2Y2K8S1D9D1ZC5B3L6H6A2Z6M5136、《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的____以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為____以上。()

A.25%;10%

B.25%;5%

C.20%;10%

D.20%;5%【答案】ACL3H3W4Y3P2Q7R6HH3V9M9A9S3Y1G7ZR7P2Y2B3N3S10M10137、關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式的轉(zhuǎn)換，下列說法中正確的是（）。

A.成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式的，應當作為會計估計變更

B.已采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價值模式轉(zhuǎn)為成本模式

C.已采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式

D.企業(yè)對投資性房地產(chǎn)的計量模式可以隨意變更【答案】BCG3I6J8P6N4R1Z2HK4J10O8R9E3V5J5ZU6F8E1Y9C6L3W8138、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4K1Q8A8A6P4S6HB7Q2U1G9J3B1Z9ZO2P7Y4N1D4M6I2139、發(fā)行人應當披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ3E8Q7W1D6X8T7HJ8A10R5J6Q2E1S5ZI8Y7D5R10B5G10V2140、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7R6E10V7R8U3P7HK9K5N1M7N8E1O9ZW10D6F2Z7Q3M9P3141、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60%，盈虧臨界點作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。

A.18%

B.28%

C.42%

D.12%【答案】BCO10K3E1T1O7K9O3HP8B7J6F8C1B7H2ZN9J3J2P4P8X2D4142、保薦機構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導期問可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5I6X3E5J4A7K8HI2L2J1N5P9S7Y7ZF5M2D6T2S9S2F8143、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26萬元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCS10W7F9S2E2S7Z3HW7Q2F2X5S4G6B5ZI10I5J7S3U1J5E5144、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達到預定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護期間為15年，企業(yè)預計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為（）萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACN10A7L1Q7M6L6X7HB4G9F2Y10W2N1E4ZT9K9H4W10V6U6P1145、某企業(yè)2月1日以400萬元從外部購買了一個研究階段項目，當年進入開發(fā)階段，發(fā)生150萬元的資本化支出。年末該項目形成無形資產(chǎn)并達到可使用狀態(tài)，則該無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCL9H5G8P4X4M1J5HH8X5T1B2R1G6O6ZE9F4B5R9T10S1P8146、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR5C4P9F1I2D8T4HQ6G5O4J2H9U2Y10ZT10S10K10N5X1S8J5147、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACJ8M2M10L2T10P9Q5HQ5G4O8Z3I7W4Y8ZO2D9Y8P4I9W10K8148、下列各項中，應計人銷售費用的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCO9K1P1H8C10K1J8HM8I3E1R1F2U6C3ZR9P10I2K9I2I4P9149、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法中，正確的是（）。

A.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎資產(chǎn)總值的30％

B.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95％以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

C.專項計劃資產(chǎn)應當由具有相關(guān)業(yè)務資格的商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責任公司、具有托管業(yè)務資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會備案的信托公司或者中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管

D.待開發(fā)或在建占比超過10％的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃）不動產(chǎn)或相關(guān)不動產(chǎn)收益權(quán)可以作為基礎資產(chǎn)【答案】ACE9I4G3F6Z3E5B9HC4X4X1B1X2M1Z4ZM7I9W1G2J1E7C1150、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX4B6S8L5I9K7Y8HH1Y5W10F3H8M5B10ZT5Q1D2T5D7W6B8151、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCN4K10G1O5U3P6X5HQ9U1T8X9K10S2Q4ZH5N6B6N6Y8J4D5152、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACI9M7F10V8N1F7L3HH1F8Q6L7L10D8N4ZU6D3G9K3T6F8C8153、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCK5H9A10E7J2F10N4HQ5P7W4G1E7G4G1ZT8Q4O4D3E8U9E7154、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10A8L10C4O8G4V1HM7P8L5J9F5U3F5ZO9E6U10H8S10V2V9155、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6R6U6G2B3H1P5HY7G1V8X5P3J2Q9ZK5R1W1U8X4F3I7156、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4M8Q6O1E7Q5S2HJ8F8L9D6A3Y10Y5ZZ1B7Y7E10C10D4X7157、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCP5R1H3K10Y5S1D1HC9Y6B5X6N6L8C3ZH2F3L7A3M10P6I8158、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B