會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述課件

第四章

會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)第四章

會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)1學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的概念、分類、目標(biāo)和特征

了解會計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)、基本術(shù)語

掌握會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)處理流程

掌握會計(jì)報(bào)表格式和公式的設(shè)置方法

掌握會計(jì)報(bào)表的生成與數(shù)據(jù)分析方法學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的概念、分類、目標(biāo)和特征2會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述

會計(jì)報(bào)表概念會計(jì)報(bào)表是指綜合反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會計(jì)期間經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的文件，為企業(yè)管理當(dāng)局、現(xiàn)在的和潛在的投資者和債權(quán)人、政府管理部門以及其他使用者提供有用信息，以便他們做出合理的決策。會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述

會計(jì)報(bào)表概念3會計(jì)報(bào)表分類1.按反映經(jīng)濟(jì)活動的狀態(tài)劃分，分為靜態(tài)報(bào)表和動態(tài)報(bào)表2.按服務(wù)對象劃分，可分為外部報(bào)表和內(nèi)部報(bào)表3.按編制單位劃分，可分為基層報(bào)表、匯總報(bào)表和合并報(bào)表4.按編制時期劃分，可分為月度報(bào)表、季度報(bào)表、半年度報(bào)表和年度報(bào)表

會計(jì)報(bào)表分類4會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的目標(biāo)根據(jù)賬務(wù)處理子系統(tǒng)、會計(jì)信息系統(tǒng)中的其他子系統(tǒng)、會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)內(nèi)部以及其他系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)來源，針對各類會計(jì)報(bào)表使用者對報(bào)表編制與分析的需要，依據(jù)相關(guān)的會計(jì)制度和會計(jì)法規(guī)，及時、準(zhǔn)確、完整地向使用者提供會計(jì)信息。會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的目標(biāo)5會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的特征1．處理方便快捷2．?dāng)?shù)據(jù)真實(shí)完整3．系統(tǒng)的通用性和靈活性強(qiáng)4．強(qiáng)大的的報(bào)表分析功能會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述課件6會計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)標(biāo)題：報(bào)表的標(biāo)題用來說明報(bào)表的名稱表頭：表頭用于描述報(bào)表的欄目和欄目名稱表體：表體是報(bào)表用來顯示數(shù)據(jù)的區(qū)域，是報(bào)表的主體表尾：是表體以下進(jìn)行輔助說明的部分以及編制人、審核人等會計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)7會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的基本術(shù)語1、格式狀態(tài)及數(shù)據(jù)狀態(tài)：分別對格式設(shè)計(jì)和報(bào)表數(shù)據(jù)的管理2、表單元：表行和表列交叉組成的最小區(qū)域，組成報(bào)表的最小單元，分為數(shù)值、字符、表樣單元固定表單元：其值不隨時間的推移而變化變動表單元：其值隨著時間的推移而變化3、組合單元：由相鄰的兩個或兩個以上的單元組成的區(qū)域，這些單元必須是同一類型4、區(qū)域：區(qū)域是由相鄰單元組成的矩形塊，例如A6：C10是一個長方形

會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的基本術(shù)語85、表頁：表頁是由若干行和列組成的一張二維表。一個UFO可容納99999張表頁，一個報(bào)表的所有表頁具有相同的格式，當(dāng)前表的第2頁可表示為@26、報(bào)表文件：具有相同經(jīng)濟(jì)意義的多張表頁存放在同一個數(shù)據(jù)文件中，稱為報(bào)表文件7、二維表和三維表（用橫軸豎軸表示一個數(shù)形成的表是二維表；再加一個Z軸即表頁疊成的表是三維表）5、表頁：表頁是由若干行和列組成的一張98、固定區(qū)：行數(shù)列數(shù)是固定的數(shù)目9、可變區(qū)：行數(shù)列數(shù)是不固定的數(shù)目，在一個報(bào)表中只設(shè)一個可變區(qū)。10、關(guān)鍵字：一個特殊單元，可唯一標(biāo)識一個表頁系統(tǒng)自帶六個關(guān)鍵字有：單位名稱、單位編號、年、季、月、日。還有為了滿足用戶個體需求可以自定義一個關(guān)鍵字8、固定區(qū)：行數(shù)列數(shù)是固定的數(shù)目10會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)11手工環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程手工環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程12手工環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的流程為：

1.取得或自行設(shè)計(jì)報(bào)表的格式與結(jié)構(gòu)2.計(jì)算填列其他各欄目的數(shù)據(jù)3.檢驗(yàn)報(bào)表編制的正確性

手工環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的流程為：13計(jì)算機(jī)環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程

計(jì)算機(jī)環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程14計(jì)算機(jī)環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的主要步驟為：1．新表注冊2．定義報(bào)表格式3．設(shè)置報(bào)表公式4．生成并輸出會計(jì)報(bào)表計(jì)算機(jī)環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的主要步驟為：15(三)兩種報(bào)表處理流程的區(qū)別1．?dāng)?shù)據(jù)處理的起點(diǎn)和終點(diǎn)不同2．?dāng)?shù)據(jù)處理方式不同3．?dāng)?shù)據(jù)存儲方式不同(三)兩種報(bào)表處理流程的區(qū)別16會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

注冊新表在會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)中定義一個新的報(bào)表文件，同時給出該報(bào)表文件的內(nèi)部標(biāo)識名和外部標(biāo)識名

會計(jì)報(bào)表格式的定義

報(bào)表格式的設(shè)計(jì)包括報(bào)表表樣、單元類型及單元屬性等內(nèi)容會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程注冊新表17報(bào)表定義和報(bào)表模板1、報(bào)表格式定義包括的內(nèi)容有（1）設(shè)置表尺寸即報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)（2）定義組合單元（3）畫表格線（4）輸入報(bào)表中的項(xiàng)目（5）定義行高列寬（6）設(shè)置單元風(fēng)格，單元的字型、字號、顏色、圖案、折行顯示（7）設(shè)置單元屬性（8）確定關(guān)鍵字在表頁上的位置

特舉一例：十一行三列利潤表報(bào)表定義和報(bào)表模板18利潤表單位名稱：年月單位：百元項(xiàng)目借方貸方營業(yè)收入營業(yè)成本投資凈損益期間費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出

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會計(jì)報(bào)表計(jì)算公式的定義1、報(bào)表數(shù)據(jù)的表示直接通過單元地址進(jìn)行取數(shù):如A1、C1=A1*B1來自于同一報(bào)表文件中的不同表頁，這時可以通過表頁序號和單元地址來表示數(shù)據(jù)，如A3@2，B1=A2@3來自于不同的報(bào)表文件，則取數(shù)時需利用表名、表頁序號和單元地址來共同表示數(shù)據(jù)，例如D5=“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”->D5@4會計(jì)報(bào)表計(jì)算公式的定義202、報(bào)表數(shù)據(jù)的來源源于其他子系統(tǒng)源于報(bào)表系統(tǒng)源于其他途徑2、報(bào)表數(shù)據(jù)的來源21計(jì)算公式的定義

計(jì)算公式定義了報(bào)表項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系，利用它可以實(shí)現(xiàn)從報(bào)表本身或其他模塊取數(shù)，函數(shù)是其中非常重要內(nèi)容，函數(shù)也可以分為賬務(wù)函數(shù)、工資函數(shù)、固定資產(chǎn)函數(shù)等多種類別。計(jì)算公式的定義計(jì)算公式定義了報(bào)表項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系，22賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：

函數(shù)名（“科目編碼”，會計(jì)期間，[“方向”]，[賬套號]，[會計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）

1.科目編碼也可以采用會計(jì)科目名稱，但必須用雙引號括起來

2.會計(jì)期間可以是變量，如“年”、“月”，也可以是明確的日期數(shù)字

賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名（“科目編碼”，會計(jì)期間233.方向表示科目余額的“借”、“貸”方向，可以省略

4.賬套號表示不同的核算單位

5.會計(jì)年度表示數(shù)據(jù)生成的年度，可以省略

6.編碼1、編碼2與科目編碼的核算賬簿類別有關(guān)，可以取科目的輔助賬

3.方向表示科目余額的“借”、“貸”方向，可4.賬套號表示不24賬務(wù)函數(shù)的簡略形式如下：期初余額：QC（ ）

期末余額：QM（ ）

發(fā)生額：FS（ ）

累計(jì)發(fā)生額：LFS（ ）

對方科目發(fā)生額：DFS（ ）

賬務(wù)函數(shù)的簡略形式如下：期初余額：QC（ ）期末余額：25報(bào)表公式定義公式的定義在格式狀態(tài)下進(jìn)行。計(jì)算公式：可通過兩種方式編輯一是直接輸入。在選定的單元框直接輸入公式，比如QC（“1001”，月，，，2001，）二是引導(dǎo)輸入。使用“函數(shù)向?qū)А边x擇各種財(cái)務(wù)函數(shù)注：公式定義時，符號須在英文半角狀態(tài)下輸入報(bào)表公式定義26企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表取數(shù)。a.來自總賬取數(shù)的函數(shù)又稱財(cái)務(wù)函數(shù)函數(shù)名（“科目編碼”，會計(jì)期間，[方向]，[賬套號]，[會計(jì)年度]）QC（）SQC（）WQC（）QM（）SQM（）WQM（）FS（）SFS（）WFS（）LFS（）SLFS（）WLFS（）b.來自本表表頁取數(shù)的函數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)PTOTAL（）平均值PAVG（）最大值PMAX（）最小值PMIN（）

企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自27c.來自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)利用某個關(guān)鍵字作為表頁定位的依據(jù)或以頁標(biāo)號作為定位依據(jù)，指定取某張表頁的數(shù)據(jù)使用SELECT（）從本表其他表頁取數(shù)如C1單元取自于上個月C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT（C2，月@=月+1）C1單元取自于第2張表頁的C2單元數(shù)據(jù)可表示為：C1=C2@2d.來自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)對于取自于其他報(bào)表的數(shù)據(jù)可以用“‘報(bào)表[·REP]’“單元格式指定要取數(shù)的某張報(bào)表的單元c.來自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)28圖表功能追加圖表顯示區(qū)域插入圖表對象：選擇數(shù)據(jù)區(qū)域；執(zhí)行“工具”/“插入圖表對象”；打開“區(qū)域作圖”；選擇確定數(shù)據(jù)；輸入圖表名稱、圖表標(biāo)題、XY軸標(biāo)題；選擇圖表格式編輯圖表對象：編輯圖表主標(biāo)題，執(zhí)行編輯/主標(biāo)題，輸入主標(biāo)題；編輯圖表主標(biāo)題字樣，執(zhí)行編輯/標(biāo)題字體，選擇字體字號。圖表功能29會計(jì)報(bào)表審核公式的定義

報(bào)表審核公式表示報(bào)表項(xiàng)目之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。設(shè)置審核公式的目的在于：檢驗(yàn)報(bào)表數(shù)據(jù)來源公式定義的合法性；檢驗(yàn)報(bào)表數(shù)據(jù)生成的正確性。審核公式中除了使用運(yùn)算公式中規(guī)定的各種算術(shù)運(yùn)算符之外，還可以使用“大于>”“小于<”“不等于<>”等各種邏輯運(yùn)算符

會計(jì)報(bào)表審核公式的定義報(bào)表審核公式表示報(bào)表項(xiàng)目之間30會計(jì)報(bào)表舍位平衡公式的定義

報(bào)表中數(shù)據(jù)需要進(jìn)行位數(shù)轉(zhuǎn)換時往往要進(jìn)行進(jìn)位操作，進(jìn)行進(jìn)位操作后原來的平衡關(guān)系可能會因?yàn)樾?shù)位數(shù)的四舍五入而被破壞，因此還需要對進(jìn)位后數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系進(jìn)行調(diào)整。這種調(diào)整報(bào)表進(jìn)位后平衡關(guān)系的公式稱為舍位平衡公式。

會計(jì)報(bào)表舍位平衡公式的定義報(bào)表中數(shù)據(jù)需要進(jìn)行位數(shù)轉(zhuǎn)31會計(jì)報(bào)表模板的調(diào)用與定義

報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置了16個行業(yè)的各種標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，當(dāng)用戶需使用系統(tǒng)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表模板時，可以直接調(diào)用。

用戶也可以根據(jù)本單位的實(shí)際情況通過報(bào)表格式定義和公式定義可以設(shè)置一個個性化報(bào)表。然后作為一個新的模板存儲起來可以隨時調(diào)用。會計(jì)報(bào)表模板的調(diào)用與定義報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置了16個行業(yè)的32會計(jì)報(bào)表的編制編制會計(jì)報(bào)表又稱為生成會計(jì)報(bào)表。系統(tǒng)利用已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表結(jié)構(gòu)文件，調(diào)用其中的計(jì)算公式，從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中采集數(shù)據(jù)，填入對應(yīng)的單元中，從而生成會計(jì)報(bào)表。會計(jì)報(bào)表的編制33

每次生成報(bào)表時用戶都需要確認(rèn)年度、月份等關(guān)鍵字的值，以便系統(tǒng)篩選數(shù)據(jù)生成報(bào)表。編制會計(jì)報(bào)表正確的處理程序是，每月編制會計(jì)報(bào)表前首先將當(dāng)月業(yè)務(wù)（日常業(yè)務(wù)及期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）處理完畢，并進(jìn)行結(jié)賬，然后再進(jìn)行會計(jì)報(bào)表的生成工作。每次生成報(bào)表時用戶都需要確認(rèn)年度、月份等34會計(jì)報(bào)表的審核，執(zhí)行審核功能時，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的審核公式對報(bào)表進(jìn)行檢查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)不符合勾嵇關(guān)系時，便提示錯誤信息。用戶需要對報(bào)表的公式或數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整并重新計(jì)算數(shù)據(jù)，報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化后應(yīng)再次進(jìn)行審核，直至審核正確為止。會計(jì)報(bào)表的審核，執(zhí)行審核功能時，系統(tǒng)35會計(jì)報(bào)表的舍位平衡系統(tǒng)根據(jù)定義的舍位關(guān)系對指定區(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行舍位，并按照平衡公式對舍位后的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整使其平衡，然后將舍位平衡后的數(shù)據(jù)填入指定的新表中。會計(jì)報(bào)表的匯總為了反映各級主管部門所屬范圍內(nèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，各級主管部門須將所屬單位的會計(jì)報(bào)表加以逐級匯總，編制匯總會計(jì)報(bào)表。匯總會計(jì)報(bào)表的編制，應(yīng)遵循先審核后匯總的原則。會計(jì)報(bào)表的輸出會計(jì)報(bào)表的輸出主要有顯示輸出、打印輸出、磁盤輸出、網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)确绞?。會?jì)報(bào)表的舍位平衡36會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的其他處理圖形分析將會計(jì)報(bào)表中的數(shù)據(jù)以圖形的方式顯示出來，使用戶能夠較直觀地了解會計(jì)數(shù)據(jù)的變化情況。系統(tǒng)通常提供直方圖、園餅圖、折線圖、面積圖等四種類型十幾種形式的圖形。報(bào)表數(shù)據(jù)與圖形之間存在著動態(tài)鏈接，這樣在源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時圖形也就相應(yīng)進(jìn)行更新。會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的其他處理圖形分析37數(shù)據(jù)透視

使用數(shù)據(jù)透視功能，可以把多個表頁相同位置的數(shù)據(jù)顯示在一個平面上進(jìn)行分析。從多張表抽取特定數(shù)據(jù)形成一張“虛表”，以便進(jìn)行對比分析的方法，叫做“視圖分析法”。視圖本身并不保存數(shù)據(jù)，是多張報(bào)表的寄生表，因此是“虛表”。

數(shù)據(jù)透視使用數(shù)據(jù)透視功能，可以把多個表頁相同位38財(cái)務(wù)分析

1．比較分析法：通過各項(xiàng)指標(biāo)不同數(shù)量的比較揭示相同口徑的各項(xiàng)指標(biāo)間的數(shù)量差異。

2．趨勢分析法：趨勢分析根據(jù)一個企業(yè)連續(xù)幾年或幾個時期的會計(jì)報(bào)表，對相關(guān)項(xiàng)目數(shù)劇進(jìn)行比較，以揭示其變動規(guī)律并對未來的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行預(yù)測和規(guī)劃。

財(cái)務(wù)分析1．比較分析法：通過各項(xiàng)指標(biāo)不同數(shù)量的比2393．比率分析法：這是一種通過計(jì)算、比較經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的比率，確定相對數(shù)差異的分析方法。

4．因素替換法：因素替換法是根據(jù)分析指標(biāo)與其影響因素之間的關(guān)系，按照一定的程序和方法從數(shù)量上確定各因素對分析指標(biāo)差異影響程度的一種方法。

3．比率分析法：這是一種通過計(jì)算、比較經(jīng)濟(jì)4．因素替換法：因40會計(jì)報(bào)表的維護(hù)

(一)報(bào)表備份

報(bào)表備份功能完成報(bào)表數(shù)據(jù)從硬盤備份到軟盤等磁性介質(zhì)的工作。

(二)報(bào)表恢復(fù)

報(bào)表恢復(fù)是將軟盤等磁性介質(zhì)上的報(bào)表數(shù)據(jù)恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。

會計(jì)報(bào)表的維護(hù)(一)報(bào)表備份報(bào)表備份功能完成報(bào)表41(三)結(jié)構(gòu)復(fù)制

用戶通過系統(tǒng)提供的“復(fù)制”功能將源報(bào)表的結(jié)構(gòu)復(fù)制到目標(biāo)報(bào)表。

(四)報(bào)表刪除

為了保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要使用本功能定期(一般保留1—2年的數(shù)據(jù)即可)刪除以前的舊表。

(三)結(jié)構(gòu)復(fù)制用戶通過系統(tǒng)提供的“復(fù)制”功能將源報(bào)42實(shí)驗(yàn)五UFO報(bào)表管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、理解報(bào)表編制的原理2、掌握報(bào)表公式格式定義的操作方法和報(bào)表數(shù)據(jù)處理實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、自定義一張報(bào)表2、利用報(bào)表模板生成報(bào)表實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備引入文件夾中的賬套數(shù)據(jù)實(shí)驗(yàn)資料利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)驗(yàn)五UFO報(bào)表管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康?3第四章

會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)第四章

會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)44學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的概念、分類、目標(biāo)和特征

了解會計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)、基本術(shù)語

掌握會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)處理流程

掌握會計(jì)報(bào)表格式和公式的設(shè)置方法

掌握會計(jì)報(bào)表的生成與數(shù)據(jù)分析方法學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的概念、分類、目標(biāo)和特征45會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述

會計(jì)報(bào)表概念會計(jì)報(bào)表是指綜合反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會計(jì)期間經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的文件，為企業(yè)管理當(dāng)局、現(xiàn)在的和潛在的投資者和債權(quán)人、政府管理部門以及其他使用者提供有用信息，以便他們做出合理的決策。會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述

會計(jì)報(bào)表概念46會計(jì)報(bào)表分類1.按反映經(jīng)濟(jì)活動的狀態(tài)劃分，分為靜態(tài)報(bào)表和動態(tài)報(bào)表2.按服務(wù)對象劃分，可分為外部報(bào)表和內(nèi)部報(bào)表3.按編制單位劃分，可分為基層報(bào)表、匯總報(bào)表和合并報(bào)表4.按編制時期劃分，可分為月度報(bào)表、季度報(bào)表、半年度報(bào)表和年度報(bào)表

會計(jì)報(bào)表分類47會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的目標(biāo)根據(jù)賬務(wù)處理子系統(tǒng)、會計(jì)信息系統(tǒng)中的其他子系統(tǒng)、會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)內(nèi)部以及其他系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)來源，針對各類會計(jì)報(bào)表使用者對報(bào)表編制與分析的需要，依據(jù)相關(guān)的會計(jì)制度和會計(jì)法規(guī)，及時、準(zhǔn)確、完整地向使用者提供會計(jì)信息。會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的目標(biāo)48會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的特征1．處理方便快捷2．?dāng)?shù)據(jù)真實(shí)完整3．系統(tǒng)的通用性和靈活性強(qiáng)4．強(qiáng)大的的報(bào)表分析功能會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述課件49會計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)標(biāo)題：報(bào)表的標(biāo)題用來說明報(bào)表的名稱表頭：表頭用于描述報(bào)表的欄目和欄目名稱表體：表體是報(bào)表用來顯示數(shù)據(jù)的區(qū)域，是報(bào)表的主體表尾：是表體以下進(jìn)行輔助說明的部分以及編制人、審核人等會計(jì)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)50會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的基本術(shù)語1、格式狀態(tài)及數(shù)據(jù)狀態(tài)：分別對格式設(shè)計(jì)和報(bào)表數(shù)據(jù)的管理2、表單元：表行和表列交叉組成的最小區(qū)域，組成報(bào)表的最小單元，分為數(shù)值、字符、表樣單元固定表單元：其值不隨時間的推移而變化變動表單元：其值隨著時間的推移而變化3、組合單元：由相鄰的兩個或兩個以上的單元組成的區(qū)域，這些單元必須是同一類型4、區(qū)域：區(qū)域是由相鄰單元組成的矩形塊，例如A6：C10是一個長方形

會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的基本術(shù)語515、表頁：表頁是由若干行和列組成的一張二維表。一個UFO可容納99999張表頁，一個報(bào)表的所有表頁具有相同的格式，當(dāng)前表的第2頁可表示為@26、報(bào)表文件：具有相同經(jīng)濟(jì)意義的多張表頁存放在同一個數(shù)據(jù)文件中，稱為報(bào)表文件7、二維表和三維表（用橫軸豎軸表示一個數(shù)形成的表是二維表；再加一個Z軸即表頁疊成的表是三維表）5、表頁：表頁是由若干行和列組成的一張528、固定區(qū)：行數(shù)列數(shù)是固定的數(shù)目9、可變區(qū)：行數(shù)列數(shù)是不固定的數(shù)目，在一個報(bào)表中只設(shè)一個可變區(qū)。10、關(guān)鍵字：一個特殊單元，可唯一標(biāo)識一個表頁系統(tǒng)自帶六個關(guān)鍵字有：單位名稱、單位編號、年、季、月、日。還有為了滿足用戶個體需求可以自定義一個關(guān)鍵字8、固定區(qū)：行數(shù)列數(shù)是固定的數(shù)目53會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)54手工環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程手工環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程55手工環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的流程為：

1.取得或自行設(shè)計(jì)報(bào)表的格式與結(jié)構(gòu)2.計(jì)算填列其他各欄目的數(shù)據(jù)3.檢驗(yàn)報(bào)表編制的正確性

手工環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的流程為：56計(jì)算機(jī)環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程

計(jì)算機(jī)環(huán)境下會計(jì)報(bào)表編制業(yè)務(wù)流程57計(jì)算機(jī)環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的主要步驟為：1．新表注冊2．定義報(bào)表格式3．設(shè)置報(bào)表公式4．生成并輸出會計(jì)報(bào)表計(jì)算機(jī)環(huán)境下編制會計(jì)報(bào)表的主要步驟為：58(三)兩種報(bào)表處理流程的區(qū)別1．?dāng)?shù)據(jù)處理的起點(diǎn)和終點(diǎn)不同2．?dāng)?shù)據(jù)處理方式不同3．?dāng)?shù)據(jù)存儲方式不同(三)兩種報(bào)表處理流程的區(qū)別59會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

注冊新表在會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)中定義一個新的報(bào)表文件，同時給出該報(bào)表文件的內(nèi)部標(biāo)識名和外部標(biāo)識名

會計(jì)報(bào)表格式的定義

報(bào)表格式的設(shè)計(jì)包括報(bào)表表樣、單元類型及單元屬性等內(nèi)容會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程注冊新表60報(bào)表定義和報(bào)表模板1、報(bào)表格式定義包括的內(nèi)容有（1）設(shè)置表尺寸即報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)（2）定義組合單元（3）畫表格線（4）輸入報(bào)表中的項(xiàng)目（5）定義行高列寬（6）設(shè)置單元風(fēng)格，單元的字型、字號、顏色、圖案、折行顯示（7）設(shè)置單元屬性（8）確定關(guān)鍵字在表頁上的位置

特舉一例：十一行三列利潤表報(bào)表定義和報(bào)表模板61利潤表單位名稱：年月單位：百元項(xiàng)目借方貸方營業(yè)收入營業(yè)成本投資凈損益期間費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出

62

會計(jì)報(bào)表計(jì)算公式的定義1、報(bào)表數(shù)據(jù)的表示直接通過單元地址進(jìn)行取數(shù):如A1、C1=A1*B1來自于同一報(bào)表文件中的不同表頁，這時可以通過表頁序號和單元地址來表示數(shù)據(jù)，如A3@2，B1=A2@3來自于不同的報(bào)表文件，則取數(shù)時需利用表名、表頁序號和單元地址來共同表示數(shù)據(jù)，例如D5=“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”->D5@4會計(jì)報(bào)表計(jì)算公式的定義632、報(bào)表數(shù)據(jù)的來源源于其他子系統(tǒng)源于報(bào)表系統(tǒng)源于其他途徑2、報(bào)表數(shù)據(jù)的來源64計(jì)算公式的定義

計(jì)算公式定義了報(bào)表項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系，利用它可以實(shí)現(xiàn)從報(bào)表本身或其他模塊取數(shù)，函數(shù)是其中非常重要內(nèi)容，函數(shù)也可以分為賬務(wù)函數(shù)、工資函數(shù)、固定資產(chǎn)函數(shù)等多種類別。計(jì)算公式的定義計(jì)算公式定義了報(bào)表項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系，65賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：

函數(shù)名（“科目編碼”，會計(jì)期間，[“方向”]，[賬套號]，[會計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）

1.科目編碼也可以采用會計(jì)科目名稱，但必須用雙引號括起來

2.會計(jì)期間可以是變量，如“年”、“月”，也可以是明確的日期數(shù)字

賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名（“科目編碼”，會計(jì)期間663.方向表示科目余額的“借”、“貸”方向，可以省略

4.賬套號表示不同的核算單位

5.會計(jì)年度表示數(shù)據(jù)生成的年度，可以省略

6.編碼1、編碼2與科目編碼的核算賬簿類別有關(guān)，可以取科目的輔助賬

3.方向表示科目余額的“借”、“貸”方向，可4.賬套號表示不67賬務(wù)函數(shù)的簡略形式如下：期初余額：QC（ ）

期末余額：QM（ ）

發(fā)生額：FS（ ）

累計(jì)發(fā)生額：LFS（ ）

對方科目發(fā)生額：DFS（ ）

賬務(wù)函數(shù)的簡略形式如下：期初余額：QC（ ）期末余額：68報(bào)表公式定義公式的定義在格式狀態(tài)下進(jìn)行。計(jì)算公式：可通過兩種方式編輯一是直接輸入。在選定的單元框直接輸入公式，比如QC（“1001”，月，，，2001，）二是引導(dǎo)輸入。使用“函數(shù)向?qū)А边x擇各種財(cái)務(wù)函數(shù)注：公式定義時，符號須在英文半角狀態(tài)下輸入報(bào)表公式定義69企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表取數(shù)。a.來自總賬取數(shù)的函數(shù)又稱財(cái)務(wù)函數(shù)函數(shù)名（“科目編碼”，會計(jì)期間，[方向]，[賬套號]，[會計(jì)年度]）QC（）SQC（）WQC（）QM（）SQM（）WQM（）FS（）SFS（）WFS（）LFS（）SLFS（）WLFS（）b.來自本表表頁取數(shù)的函數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)PTOTAL（）平均值PAVG（）最大值PMAX（）最小值PMIN（）

企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自70c.來自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)利用某個關(guān)鍵字作為表頁定位的依據(jù)或以頁標(biāo)號作為定位依據(jù)，指定取某張表頁的數(shù)據(jù)使用SELECT（）從本表其他表頁取數(shù)如C1單元取自于上個月C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT（C2，月@=月+1）C1單元取自于第2張表頁的C2單元數(shù)據(jù)可表示為：C1=C2@2d.來自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)對于取自于其他報(bào)表的數(shù)據(jù)可以用“‘報(bào)表[·REP]’“單元格式指定要取數(shù)的某張報(bào)表的單元c.來自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)71圖表功能追加圖表顯示區(qū)域插入圖表對象：選擇數(shù)據(jù)區(qū)域；執(zhí)行“工具”/“插入圖表對象”；打開“區(qū)域作圖”；選擇確定數(shù)據(jù)；輸入圖表名稱、圖表標(biāo)題、XY軸標(biāo)題；選擇圖表格式編輯圖表對象：編輯圖表主標(biāo)題，執(zhí)行編輯/主標(biāo)題，輸入主標(biāo)題；編輯圖表主標(biāo)題字樣，執(zhí)行編輯/標(biāo)題字體，選擇字體字號。圖表功能72會計(jì)報(bào)表審核公式的定義

報(bào)表審核公式表示報(bào)表項(xiàng)目之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。設(shè)置審核公式的目的在于：檢驗(yàn)報(bào)表數(shù)據(jù)來源公式定義的合法性；檢驗(yàn)報(bào)表數(shù)據(jù)生成的正確性。審核公式中除了使用運(yùn)算公式中規(guī)定的各種算術(shù)運(yùn)算符之外，還可以使用“大于>”“小于<”“不等于<>”等各種邏輯運(yùn)算符

會計(jì)報(bào)表審核公式的定義報(bào)表審核公式表示報(bào)表項(xiàng)目之間73會計(jì)報(bào)表舍位平衡公式的定義

報(bào)表中數(shù)據(jù)需要進(jìn)行位數(shù)轉(zhuǎn)換時往往要進(jìn)行進(jìn)位操作，進(jìn)行進(jìn)位操作后原來的平衡關(guān)系可能會因?yàn)樾?shù)位數(shù)的四舍五入而被破壞，因此還需要對進(jìn)位后數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系進(jìn)行調(diào)整。這種調(diào)整報(bào)表進(jìn)位后平衡關(guān)系的公式稱為舍位平衡公式。

會計(jì)報(bào)表舍位平衡公式的定義報(bào)表中數(shù)據(jù)需要進(jìn)行位數(shù)轉(zhuǎn)74會計(jì)報(bào)表模板的調(diào)用與定義

報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置了16個行業(yè)的各種標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，當(dāng)用戶需使用系統(tǒng)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表模板時，可以直接調(diào)用。

用戶也可以根據(jù)本單位的實(shí)際情況通過報(bào)表格式定義和公式定義可以設(shè)置一個個性化報(bào)表。然后作為一個新的模板存儲起來可以隨時調(diào)用。會計(jì)報(bào)表模板的調(diào)用與定義報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置了16個行業(yè)的75會計(jì)報(bào)表的編制編制會計(jì)報(bào)表又稱為生成會計(jì)報(bào)表。系統(tǒng)利用已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表結(jié)構(gòu)文件，調(diào)用其中的計(jì)算公式，從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中采集數(shù)據(jù)，填入對應(yīng)的單元中，從而生成會計(jì)報(bào)表。會計(jì)報(bào)表的編制76

每次生成報(bào)表時用戶都需要確認(rèn)年度、月份等關(guān)鍵字的值，以便系統(tǒng)篩選數(shù)據(jù)生成報(bào)表。編制會計(jì)報(bào)表正確的處理程序是，每月編制會計(jì)報(bào)表前首先將當(dāng)月業(yè)務(wù)（日常業(yè)務(wù)及期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）處理完畢，并進(jìn)行結(jié)賬，然后再進(jìn)行會計(jì)報(bào)表的生成工作。每次生成報(bào)表時用戶都需要確認(rèn)年度、月份等77會計(jì)報(bào)表的審核，執(zhí)行審核功能時，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的審核公式對報(bào)表進(jìn)行檢查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)不符合勾嵇關(guān)系時，便提示錯誤信息。用戶需要對報(bào)表的公式或數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整并重新計(jì)算數(shù)據(jù)，報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化后應(yīng)再次進(jìn)行審核，直至審核正確為止。會計(jì)報(bào)表的審核，執(zhí)行審核功能時，系統(tǒng)78會計(jì)報(bào)表的舍位平衡系統(tǒng)根據(jù)定義的舍位關(guān)系對指定區(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行舍位，并按照平衡公式對舍位后的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整使其平衡，然后將舍位平衡后的數(shù)據(jù)填入指定的新表