保險(xiǎn)學(xué)第九章再保險(xiǎn)

保險(xiǎn)學(xué)

第九章再保險(xiǎn)1本章教學(xué)目的讓學(xué)生了解再保險(xiǎn)的概念、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額的含義和內(nèi)容、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)的關(guān)系，掌握比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的種類、特點(diǎn)，以及分出業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理。

2第一節(jié)再保險(xiǎn)概述一、再保險(xiǎn)的基本概念再保險(xiǎn)（reinsurance）也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過(guò)簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。在再保險(xiǎn)交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人（Originalinsurer）或分出公司（Cedingcompany），接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人（Reinsurer），或分保接受人或分入公司（Cededcompany）。再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)；由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過(guò)程中支出了一定的費(fèi)用，由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金（Reinsurancecommission）或分保手續(xù)費(fèi)。如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人,這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險(xiǎn)，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。

3第一節(jié)再保險(xiǎn)概述

二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額（—）危險(xiǎn)單位

危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。

危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來(lái)考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。危險(xiǎn)單位劃分的恰當(dāng)與否，直接關(guān)系到再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益，甚至影響到被保險(xiǎn)人的利益，因而是再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的問(wèn)題。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第101條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)?！?/p>

4第一節(jié)再保險(xiǎn)概述

二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額（二）自留額與分保額

對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過(guò)合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過(guò)分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，或分保責(zé)任額或接受額。

自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對(duì)數(shù)表示。根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險(xiǎn)責(zé)任超過(guò)自留額與分保額的控制線，則超過(guò)部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保。為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，許多國(guó)家通過(guò)立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國(guó)家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第99條、第100條也有類似規(guī)定。5第一節(jié)再保險(xiǎn)概述三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較

（一）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系

再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生，正是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的，它們都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別在于：（1）主體不同（2）保險(xiǎn)標(biāo)的不同（3）合同性質(zhì)不同

再保險(xiǎn)具有兩個(gè)重要特點(diǎn)：

第一，再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第二，再保險(xiǎn)合同是獨(dú)立合同。6第一節(jié)再保險(xiǎn)概述三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較

（二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別

共同保險(xiǎn)是由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任。

共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)均具有分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效。但是，二者又有明顯的區(qū)別。共同保險(xiǎn)仍然屬于直接保險(xiǎn)，是直接保險(xiǎn)的特殊形式,是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，因此，各共同保險(xiǎn)人仍然可以實(shí)施再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)是在原保險(xiǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散，可通過(guò)轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險(xiǎn)分散更加細(xì)化。7第一節(jié)再保險(xiǎn)概述四、再保險(xiǎn)的分類

首先，按責(zé)任限制分類，再保險(xiǎn)可分為比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)。比例再保險(xiǎn)又可分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)以及成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)主要有超額賠款再保險(xiǎn)和超過(guò)賠付率再保險(xiǎn)兩種。其次，按照安排方式分類，再保險(xiǎn)可分為:臨時(shí)再保險(xiǎn)（FacultativeReinsurance）合同再保險(xiǎn)（TreatyReinsurance）預(yù)約再保險(xiǎn)（FacultativeObligatory）

8第二節(jié)

比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)一、比例再保險(xiǎn)比例再保險(xiǎn)(ProportionalReinsurance)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式，故有金額再保險(xiǎn)之稱。在比例再保險(xiǎn)中，分出公司的自留額和接受公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費(fèi)和分?jǐn)傎r款時(shí)的依據(jù)。（一）成數(shù)再保險(xiǎn)成數(shù)再保險(xiǎn)（QuotaShareReinsurance）是指原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。按照成數(shù)再保險(xiǎn)方式，不論分出公司承保的每一危險(xiǎn)單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)??？傊?，本再保險(xiǎn)方式的最大特征是“按比率”再保險(xiǎn)。

9第二節(jié)

比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)

一、比例再保險(xiǎn)（一）成數(shù)再保險(xiǎn)每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同都按每一危險(xiǎn)單位或每張保單規(guī)定一個(gè)最高責(zé)任限額，分出公司和接受公司在這個(gè)最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。

假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高限額500萬(wàn)元，55%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同。表9-1成數(shù)分保責(zé)任分配表

10第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（一））成數(shù)數(shù)再保保險(xiǎn)一旦各各公司司承擔(dān)擔(dān)責(zé)任任的百百分比比率確確定，，則保保費(fèi)和和賠款款就按按相應(yīng)應(yīng)百分分比率率來(lái)計(jì)計(jì)算。。假定定表中中的原原保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額均在在合同同最高高限額額之內(nèi)內(nèi)。表9-2成數(shù)分分保計(jì)計(jì)算表表單位：：萬(wàn)美美元11第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（一））成數(shù)數(shù)再保保險(xiǎn)成數(shù)再再保險(xiǎn)險(xiǎn)的特特點(diǎn)可可用兩兩個(gè)優(yōu)優(yōu)點(diǎn)和和兩個(gè)個(gè)缺陷陷來(lái)概概括：：兩個(gè)個(gè)優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)即合合同雙雙方利利益一一致，，手續(xù)續(xù)簡(jiǎn)便便；兩兩個(gè)缺缺陷是是指它它缺乏乏彈性性，同同時(shí)難難以達(dá)達(dá)成風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任的的均衡衡化。。應(yīng)該該指出出的是是，成成數(shù)再再保險(xiǎn)險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)是主主要的的，這這是成成數(shù)再再保險(xiǎn)險(xiǎn)被廣廣泛采采用的的重要要原因因。一般來(lái)來(lái)說(shuō)，，成數(shù)數(shù)再保保險(xiǎn)多多運(yùn)用用于新新的公公司、、險(xiǎn)種種和特特種業(yè)業(yè)務(wù)方方面。。具體體大致致有八八種情情況：：（1）新新創(chuàng)辦辦的保保險(xiǎn)公公司；；（2）對(duì)對(duì)于新新開辦辦的險(xiǎn)險(xiǎn)種；；（3）一一般來(lái)來(lái)說(shuō)，，汽車車險(xiǎn)、、航空空險(xiǎn)等等危險(xiǎn)險(xiǎn)性較較高，，賠款款頻繁繁的業(yè)業(yè)務(wù)；；（4）對(duì)對(duì)于保保額和和業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量量比較較平均均的業(yè)業(yè)務(wù)；；（5）各各類轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)分保保業(yè)務(wù)務(wù)；（（6））國(guó)際際分保保交往往；（（7））屬于于同一一資本本系統(tǒng)統(tǒng)的子子公司司和母母公司司之間間，以以及集集團(tuán)分分保內(nèi)內(nèi)部的的分保保；（（8））成數(shù)數(shù)再保保險(xiǎn)與與其他他分保保方式式混合合運(yùn)用用。12第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（二））溢額額再保保險(xiǎn)溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)(SurplusReinsurance)，，是由保保險(xiǎn)人人與再再保險(xiǎn)險(xiǎn)人簽簽訂協(xié)協(xié)議，，對(duì)每每個(gè)危危險(xiǎn)單單位確確定一一個(gè)由由保險(xiǎn)險(xiǎn)人承承擔(dān)的的自留留額，，保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額超過(guò)過(guò)自留留額的的部分分稱為為溢額額，分分給再再保險(xiǎn)險(xiǎn)人承承擔(dān)。。危險(xiǎn)單單位、、自留留額和和線數(shù)數(shù)是溢溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)的三三大關(guān)關(guān)鍵項(xiàng)項(xiàng)目或或稱三三要素素。溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)是以以保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額為基基礎(chǔ)來(lái)來(lái)確定定再保保險(xiǎn)當(dāng)當(dāng)事雙雙方的的責(zé)任任的。。對(duì)于于每一一筆業(yè)業(yè)務(wù)，，自留留額已已先定定好，，將保保險(xiǎn)金金額與與自留留額進(jìn)進(jìn)行比比較，，即可可確定定分保保額和和分保保比例例。也也就是是說(shuō)，，溢額額再保保險(xiǎn)的的自留留額，，是一一個(gè)確確定的的自留留額，，不隨隨保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額的大大小變變動(dòng)，，而成成數(shù)再再保險(xiǎn)險(xiǎn)的自自留額額表現(xiàn)現(xiàn)為保保險(xiǎn)金金額的的固定定百分分比，，隨保保險(xiǎn)金金額的的大小小而變變動(dòng)。。13第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（二））溢額額再保保險(xiǎn)溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)的合合同容容量或或合同同限額額，通通常以以自留留額的的倍數(shù)數(shù)計(jì)算算。換換句話話說(shuō)，，自留留額是是厘訂訂再保保險(xiǎn)限限額的的基本本單位位，在在溢額額再保保險(xiǎn)中中稱為為“線線”(Line)，前述一一定倍倍數(shù)，，即指指此線線數(shù)而而言。。一般而而言，，分出出公司司根據(jù)據(jù)其承承保業(yè)業(yè)務(wù)和和年保保費(fèi)收收入來(lái)來(lái)制定定自留留額和和決定定溢額額分保保合同同的最最高限限額的的線數(shù)數(shù)。由由于承承保業(yè)業(yè)務(wù)的的保額額增加加，或或是由由于業(yè)業(yè)務(wù)的的發(fā)展展，有有時(shí)需需要設(shè)設(shè)置不不同層層次的的溢額額，依依次稱稱為第第一溢溢額、、第二二溢額額等等等。危險(xiǎn)責(zé)責(zé)任的的平均均化，，是溢溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)的主主要目目的。。14第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（二））溢額額再保保險(xiǎn)表9-3分分層溢溢額分分保計(jì)計(jì)算示示意表表單單位位：萬(wàn)萬(wàn)美元元15第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（二））溢額額再保保險(xiǎn)溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)下述述兩個(gè)個(gè)方面面的特特點(diǎn)：：第一，，可以以靈活活確定定自留留額。。第二，，比較較繁瑣瑣費(fèi)時(shí)時(shí)。一般來(lái)來(lái)說(shuō)，，對(duì)于于危險(xiǎn)險(xiǎn)性較較小、、利益益較優(yōu)優(yōu)且風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較較分散散的業(yè)業(yè)務(wù)，，原保保險(xiǎn)人人多采采用溢溢額再再保險(xiǎn)險(xiǎn)方式式，以以保留留充足足的保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)收入入。對(duì)對(duì)于業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)質(zhì)量不不齊、、保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額不均均勻的的業(yè)務(wù)務(wù)，也也往往往采用用溢額額再保保險(xiǎn)來(lái)來(lái)均衡衡保險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任任。在在國(guó)際際分保保交往往中，，溢額額分保保也是是常見見和樂(lè)樂(lè)于考考慮的的接受受分保保業(yè)務(wù)務(wù)之一一。16第二節(jié)節(jié)比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)和非非比例例再保保險(xiǎn)一、比比例再再保險(xiǎn)險(xiǎn)（三））成數(shù)數(shù)和溢溢額混混合再再保險(xiǎn)險(xiǎn)成數(shù)和和溢額額混合合再保保險(xiǎn)，，是將將成數(shù)數(shù)再保保險(xiǎn)和和溢額額再保保險(xiǎn)組組織在在一個(gè)個(gè)合同同里，，以成成數(shù)再再保險(xiǎn)險(xiǎn)的限限額，，作為為溢額額再保保險(xiǎn)的的起點(diǎn)點(diǎn)，再再確定定溢額額再保保險(xiǎn)的的限額額。假定成數(shù)數(shù)分保最最高限額額50萬(wàn)萬(wàn)元，溢溢額合同同限額為為4線。表9-4混合分保保的責(zé)任任分配17第二節(jié)比例再保保險(xiǎn)和非非比例再再保險(xiǎn)二、非比比例再保保險(xiǎn)非比例再再保險(xiǎn)(Non–proportionalReinsurance)以損失為為基礎(chǔ)來(lái)來(lái)確定再再保險(xiǎn)當(dāng)當(dāng)事人雙雙方的責(zé)責(zé)任，故故又稱損損失再保保險(xiǎn)，一一般稱之之為超過(guò)過(guò)損失再再保險(xiǎn)(ExcessofLossRe-insurance)。由于超過(guò)過(guò)損失再再保險(xiǎn)是是對(duì)原保保險(xiǎn)人賠賠款超過(guò)過(guò)一定額額度或標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，，再保險(xiǎn)險(xiǎn)人對(duì)超超過(guò)部分分責(zé)任負(fù)負(fù)責(zé)，故故又稱第第二危險(xiǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)險(xiǎn)，以表表示責(zé)任任的先后后。（一）險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)，以每每一危險(xiǎn)險(xiǎn)單位所所發(fā)生的的賠款來(lái)來(lái)計(jì)算自自負(fù)責(zé)任任額和再再保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任額。。關(guān)于險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠賠在一次次事故中中的賠款款計(jì)算,有二種情情況,一是按危危險(xiǎn)單位位分別計(jì)計(jì)算，沒(méi)沒(méi)有限制制；二是是有事故故限額，，即對(duì)每每次事故故總的賠賠款有限限制，一一般為險(xiǎn)險(xiǎn)位限額額的2至3倍，即每每次事故故接受公公司只賠賠付2至3個(gè)單位的的損失。。18第二節(jié)比例再保保險(xiǎn)和非非比例再再保險(xiǎn)二、非比比例再保保險(xiǎn)（一）險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)現(xiàn)有一超超過(guò)100萬(wàn)元元以后900萬(wàn)萬(wàn)元的火火險(xiǎn)險(xiǎn)位位超賠分分保合同同，在一一次事故故中有三三個(gè)危險(xiǎn)險(xiǎn)單位遭遭受損失失，每個(gè)個(gè)危險(xiǎn)單單位損失失150萬(wàn)元。。如果每次次事故對(duì)對(duì)危險(xiǎn)單單位沒(méi)有有限制:表9-5險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠賠的賠款款分?jǐn)偙肀韱螁挝晃唬涸?9第二節(jié)比例再保保險(xiǎn)和非非比例再再保險(xiǎn)二、非比比例再保保險(xiǎn)（一）險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)如果每次次事故有有危險(xiǎn)單單位的限限制，譬譬如為險(xiǎn)險(xiǎn)位限額額的2倍倍:表9-6（限額））險(xiǎn)位超賠賠的賠款款分?jǐn)偙肀韱螁挝晃唬涸?0第二節(jié)比例再保保險(xiǎn)和非非比例再再保險(xiǎn)二、非比比例再保保險(xiǎn)（二）事事故超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)事故超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)，以一一次巨災(zāi)災(zāi)事故所所發(fā)生賠賠款的總總和來(lái)計(jì)計(jì)算自負(fù)負(fù)責(zé)任額額和再保保險(xiǎn)責(zé)任任額。事事故超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)的責(zé)任任計(jì)算，，關(guān)鍵在在于一次次事故的的劃分。。有的巨巨災(zāi)事故故如臺(tái)風(fēng)風(fēng)、洪水水和地震震，有時(shí)時(shí)間條款款來(lái)規(guī)定定多少時(shí)時(shí)間作為為一次事事故，有有的還有有地區(qū)規(guī)規(guī)定。對(duì)對(duì)于事故故持續(xù)較較長(zhǎng)時(shí)間間的，如如森林大大火和地地震，按按一次事事故或幾幾次事故故，在責(zé)責(zé)任分?jǐn)倲偵鲜遣徊煌?。。在超額賠賠款再保保險(xiǎn)方式式中，有有一種分分“層””(Layering)的安排方方法，即即將整個(gè)個(gè)超賠保保障數(shù)額額分割為為幾層，，便于不不同的再再保險(xiǎn)人人接受。。21第二節(jié)比例再保保險(xiǎn)和非非比例再再保險(xiǎn)二、非比比例再保保險(xiǎn)（三）賠賠付率超超賠再保保險(xiǎn)賠付率超超賠再保保險(xiǎn)(ExcessofLossratioReinsurance)，，是按賠款款與保費(fèi)費(fèi)的比例例來(lái)確定定自負(fù)責(zé)責(zé)任和再再保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任的一一種再保保險(xiǎn)方式式，即在在約定的的某一年年度內(nèi)，，對(duì)于賠賠付率超超過(guò)一定定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)時(shí)，由再再保險(xiǎn)人人就超過(guò)過(guò)部分負(fù)負(fù)責(zé)至某某一賠付付率或金金額。由于賠付付率超賠賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)可以將將分出公公司某一一年度的的賠付率率控制于于一定的的標(biāo)準(zhǔn)之之內(nèi)，所所以，對(duì)對(duì)于分出出公司而而言，又又停止損損失再保保險(xiǎn)或損損失中止止再保險(xiǎn)險(xiǎn)(StopLossReinsurance)之稱。賠付率超超賠再保保險(xiǎn)合同同中，分分出公司司的自留留責(zé)任和和接受公公司的再再保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任，都都是由雙雙方協(xié)議議的賠付付率標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)限制的的。22第二節(jié)比例再保保險(xiǎn)和非非比例再再保險(xiǎn)二、非比比例再保保險(xiǎn)與比例再再保險(xiǎn)相相比，非非比例再再保險(xiǎn)具具有如下下特點(diǎn)：：（1）在在比例再再保險(xiǎn)之之下，接接受公司司的所有有保費(fèi)及及賠款，，皆與分分出公司司保持一一定的分分配比例例。非比比例再保保險(xiǎn)下，，接受公公司并不不分擔(dān)任任何比例例責(zé)任，，僅在賠賠款超過(guò)過(guò)分出公公司自負(fù)負(fù)額時(shí)負(fù)負(fù)其責(zé)任任。（2）比例再再保險(xiǎn)以保額額為基礎(chǔ)分配配自負(fù)責(zé)任和和分保責(zé)任；；而非比例再再保險(xiǎn)以賠款款為基礎(chǔ)，根根據(jù)損失額來(lái)來(lái)確定自負(fù)責(zé)責(zé)任和分保責(zé)責(zé)任。23第二節(jié)比例再保險(xiǎn)和和非比例再保保險(xiǎn)二、非比例再再保險(xiǎn)（3）比例再再保險(xiǎn)按原保保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收收再保險(xiǎn)費(fèi)，，且再保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)為被保險(xiǎn)人人所支付原保保險(xiǎn)費(fèi)的一部部分，與再保保業(yè)務(wù)所占原原保單責(zé)任保保持同一比例例。非比例再再保險(xiǎn)采取單單獨(dú)的費(fèi)率制制度，再保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)以合同年年度的凈保費(fèi)費(fèi)收入為基礎(chǔ)礎(chǔ)另行計(jì)算，，與原保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)并無(wú)比例關(guān)關(guān)系。（4）比例再再保險(xiǎn)通常都都有再保險(xiǎn)傭傭金的規(guī)定，，非比例再保保險(xiǎn)中，不必必支付再保險(xiǎn)險(xiǎn)傭金。（5）比例再再保險(xiǎn)的接受受公司對(duì)分入入業(yè)務(wù)必須提提存未滿期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金。。非比例再保保險(xiǎn)的接受公公司不發(fā)生未未滿期保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)責(zé)任。（6）比例再再保險(xiǎn)賠款的的償付，通常常都由帳戶處處理，按期結(jié)結(jié)算，非比例例再保險(xiǎn)對(duì)賠賠款多以現(xiàn)金金償付，并于于接受公司收收到損失清單單后短期內(nèi)如如數(shù)支付。24第三節(jié)再保險(xiǎn)的分出出與分入一、分出業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理理概述分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)與管理的概概念可以表述述為：為了實(shí)實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)分分出業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)的合理化科科學(xué)化，達(dá)到到預(yù)期的最佳佳的經(jīng)濟(jì)效益益目標(biāo)，從而而穩(wěn)定保險(xiǎn)企企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)，所實(shí)施施的計(jì)劃、組組織、指揮、、協(xié)調(diào)和控制制的一系列動(dòng)動(dòng)態(tài)活動(dòng)過(guò)程程。其核心是是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益，宗宗旨為提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益，降降低企業(yè)費(fèi)用用成本，保證證保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。。分出業(yè)務(wù)管理理的范圍包括括：自留額確確定，分保規(guī)規(guī)劃安排，分分保業(yè)務(wù)流程程，分保手續(xù)續(xù)，分保業(yè)務(wù)務(wù)帳單編制及及分保業(yè)務(wù)的的統(tǒng)計(jì)與分析析。分出業(yè)務(wù)管理理的一般準(zhǔn)則則是：（1））穩(wěn)定公司業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，實(shí)實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳佳經(jīng)濟(jì)效益。。（2）管理理現(xiàn)代化原則則。（3）面面向國(guó)際市場(chǎng)場(chǎng)的原則。分出業(yè)務(wù)部門門人員由三部部分組成：設(shè)設(shè)計(jì)人員、推推銷人員和輔輔助工作人員員。25第三節(jié)再保險(xiǎn)的分出出與分入一、分出業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理理概述分出業(yè)務(wù)的內(nèi)內(nèi)部管理，一一般包括三個(gè)個(gè)方面：（1）明確分分出部門的職職責(zé)；（2）協(xié)調(diào)分分出部門和直直接業(yè)務(wù)承保保部門的關(guān)系系，分清各自自的責(zé)任；（3）密切分分出部門和帳帳務(wù)部門之間間的聯(lián)系，以以確保分出業(yè)業(yè)務(wù)的效益益。二、分出業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)務(wù)實(shí)務(wù)上，分出出業(yè)務(wù)的流程程分為三個(gè)階階段：首先是是提出分保建建議；完備手手續(xù)是第二流流程；第三階階段是關(guān)于賠賠款的處理。。分出業(yè)務(wù)手手續(xù)依分保保安排方法法不同可分分為臨時(shí)分分保手續(xù)、、合同分保保手續(xù)的預(yù)預(yù)約分保的的手續(xù)。26第三節(jié)再保險(xiǎn)的分分出與分入入三、分入業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管管理的概念念與原則分入業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理是是指為平衡衡風(fēng)險(xiǎn)、增增加保費(fèi)收收入、爭(zhēng)取取盈利，對(duì)對(duì)分入業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程的計(jì)計(jì)劃、調(diào)節(jié)節(jié)和控制，，以及對(duì)分分入的保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)質(zhì)量、分出出人的資信信情況進(jìn)行行調(diào)查審核核。分入業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理涉涉及面較廣廣，其內(nèi)容容既包括承承保前對(duì)分分入業(yè)務(wù)的的質(zhì)量審核核、對(duì)分保保建議的審審查、對(duì)分分保分出人人和分保經(jīng)經(jīng)紀(jì)人資信信情況的調(diào)調(diào)查和研究究，也包括括分入業(yè)務(wù)務(wù)承保后的的核算與考考核、對(duì)已已接受業(yè)務(wù)務(wù)的管理、、對(duì)已注銷銷業(yè)務(wù)的未未了責(zé)任及及應(yīng)收未收收款項(xiàng)的管管理。27第三節(jié)再保險(xiǎn)的分分出與分入入三、分入業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管管理的概念念與原則主要原則有有：（1））要確定是是在業(yè)務(wù)當(dāng)當(dāng)?shù)剡€是在在其它地方方接受業(yè)務(wù)務(wù)；（2））要充分了了解市場(chǎng)和和分出公司司的各項(xiàng)情情況，加強(qiáng)強(qiáng)人員之間間的往來(lái)和和接觸；（（3）對(duì)分分入業(yè)務(wù)的的接受應(yīng)采采取謹(jǐn)慎的的態(tài)度；（（4）要對(duì)對(duì)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)的的審查；（（5）要認(rèn)認(rèn)真審核每每一筆賠款款是否屬于于承保范圍圍，是否符符合承保年年度等，不不應(yīng)盲從首首席接受人人的決定；；（6）要要有清楚的的統(tǒng)計(jì)和分分析；（7）要提存存充足的準(zhǔn)準(zhǔn)備金；（（8）對(duì)分分入業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)有超額賠賠款的分保保安排；（（9）對(duì)代代理人承辦辦的分入業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)予以以拒絕接受受；（10）對(duì)轉(zhuǎn)分分性質(zhì)的分分入業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)盡可能少少接受或不不接受；（（11）拒拒絕將承保保權(quán)交由經(jīng)經(jīng)紀(jì)公司、、分出公司司或代理人人等承辦；；（12））嚴(yán)格審核核合同文件件的規(guī)定、、嚴(yán)格控制制批改和附附約要求擴(kuò)擴(kuò)展的各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容；（（13）制制定全面的的年度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃，建建立在業(yè)務(wù)務(wù)年度結(jié)束束時(shí)進(jìn)行核核算的制度度；（14）制定和和建立較為為完備的業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制制度。28第三節(jié)再保險(xiǎn)的分分出與分入入四、分入業(yè)業(yè)務(wù)的承保保（一）承保保額的確定定和運(yùn)用關(guān)于確定承承保額所要要考慮的基基本因素大大致上與確確定自留額額相同。1.比例合同對(duì)于比例合合同如財(cái)產(chǎn)產(chǎn)險(xiǎn)的承保保額的確定定，應(yīng)從兩兩個(gè)方面考考慮：一是是合同的分分保限額；；二是業(yè)務(wù)務(wù)量，即保保費(fèi)和所估估計(jì)的賠款款額。如果合同對(duì)對(duì)于每個(gè)危危險(xiǎn)單位的的分保限額額較大，而而業(yè)務(wù)量即即保費(fèi)較小小，則可按按分保限額額來(lái)考慮接接受的實(shí)際際承保額；；如果合同同的分保限限額較小而而業(yè)務(wù)量較較大，則應(yīng)應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)務(wù)量和所估估計(jì)的賠款款額來(lái)考慮慮所接受的的實(shí)際承保保額。29第三節(jié)再保險(xiǎn)的分分出與分入入四、分入業(yè)業(yè)務(wù)的承保保（一）承保保額的確定定和運(yùn)用2.非比例合同同根據(jù)不同的的超賠方式式，非比例例合同的承承保額的確確定方式略略有差別。。（1）險(xiǎn)位位超賠關(guān)于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)、水險(xiǎn)、、航空險(xiǎn)和和各種意外外險(xiǎn)的險(xiǎn)位位超賠，雖雖然合同的的分保責(zé)任任額是按每每個(gè)危險(xiǎn)單單位或每次次損失規(guī)定定，但所接接受的承保保額度的確確定也應(yīng)從從兩個(gè)方面面考慮：第第一是按分分保責(zé)任額額；第二是是以所估計(jì)計(jì)的年度最最高損失額額減去分保保費(fèi)后的可可能虧損額額。30第三節(jié)再保險(xiǎn)的分分出與分入入四、分入業(yè)業(yè)務(wù)的承保保（一）承保保額的確定定和運(yùn)用（2）事故故超賠事故超賠一一般是分層層次安排分分保，接受受公司為了了承保的目目的，可將將事故超賠賠分為三個(gè)個(gè)層次，即即低層、中中層和高層層，分別考考慮和確定定關(guān)于所要要接受的承承保額度。。層次劃分的的一般界限限為：低層層，指預(yù)計(jì)計(jì)有損失發(fā)發(fā)生，且可可能每年有有一次賠付付的層次；；中層，僅僅在有較大大的巨災(zāi)事事故時(shí)才會(huì)會(huì)有對(duì)損失失的賠付，，預(yù)計(jì)10年至39年的時(shí)間間可能發(fā)生生一次；高高層，當(dāng)在在有嚴(yán)重的的巨災(zāi)事故故時(shí)才會(huì)有有對(duì)損失的的賠付，預(yù)預(yù)計(jì)在40年或40年以上的的時(shí)間可能能發(fā)生一次次。31第三三節(jié)節(jié)再保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的分分出出與與分分入入四、、分分入入業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的承承保保（一一））承承保保額額的的確確定定和和運(yùn)運(yùn)用用（3））賠賠付付率率超超賠賠從接接受受公公司司的的承承保保目目的的出出發(fā)發(fā)，，對(duì)對(duì)損損失失中中止止超超賠賠或或賠賠付付率率超超賠賠可可分分為為兩兩層層，，即即低低層層和和高高層層。。對(duì)對(duì)于于低低層層，，所所接接受受的的承承保保額額度度可可確確定定為為10萬(wàn)萬(wàn)元元，，低低層層和和高高層層同同時(shí)時(shí)接接受受，，則則最最高高不不能能超超過(guò)過(guò)30萬(wàn)萬(wàn)元元。。由由于于賠賠付付率率超超賠賠合合同同一一般般適適用用于于農(nóng)農(nóng)作作物物冰冰雹雹險(xiǎn)險(xiǎn)和和醫(yī)醫(yī)療療事事故故險(xiǎn)險(xiǎn)等等，，其其賠賠付付率率的的波波動(dòng)動(dòng)很很大大。。所所以以，，在在實(shí)實(shí)際際工工作作中中，，對(duì)對(duì)這這種種業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的接接受受應(yīng)應(yīng)采采取取謹(jǐn)謹(jǐn)慎慎的的態(tài)態(tài)度度。。臨時(shí)時(shí)分分保保所所接接受受的的承承保保額額度度的的確確定定，，可可分分兩兩種種情情況況，，第第一一是是按按最最大大可可能能損損失失，，為為10萬(wàn)萬(wàn)元元；；第第二二是是按按某某個(gè)個(gè)地地點(diǎn)點(diǎn)，，為為30萬(wàn)萬(wàn)元元。。由由于于臨臨時(shí)時(shí)分分保保業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的安安排排經(jīng)經(jīng)常常是是在在合合同同分分保保限限額額之之外外的的部部分分責(zé)責(zé)任任，，因因此此，，應(yīng)應(yīng)考考慮慮到到與與合合同同業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)生生責(zé)責(zé)任任積積累累的的可可能能性性。。32第三三節(jié)節(jié)再保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的分分出出與與分分入入四、、分分入入業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的承承保保（二二））對(duì)對(duì)具具體體分分保保建建議議的的考考慮慮對(duì)于于具具體體的的分分保保建建議議，，主主要要考考慮慮如如下下幾幾個(gè)個(gè)問(wèn)問(wèn)題題：：業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)種種類類、、分分保保的的方方式式方方法法及及承承保保范范圍圍和和地地區(qū)區(qū)等等；；分分出出公公司司的的自自留留額額與與分分保保額額之之間間的的關(guān)關(guān)系系；；分分保保額額與與分分保保費(fèi)費(fèi)之之間間的的關(guān)關(guān)系系；；分分保保條條件件；；對(duì)對(duì)分分入入業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收益益的的估估算算。。1.比例例合合同同第一一種種情情況況：：分分