門店財務(wù)管理

關(guān)于加強(qiáng)逢運(yùn)廣告公司各分店財務(wù)收支管理工作程序目的本程序規(guī)范了門店財務(wù)收入、支出的工作程序，以進(jìn)一步加強(qiáng)對資金的管理，使各相關(guān)人員知所遵循，制定本流程。范圍本程序適用于逢運(yùn)廣告公司所有門店財務(wù)收支活動。職責(zé)3.1收銀員負(fù)責(zé)將營業(yè)收入交存銀行，并制定銷售日報表，并將當(dāng)天收支與記帳人員進(jìn)行核對，做到帳實(shí)相符，并將銀行回單和銷售日報表定期交公司財務(wù)人員，以便查帳。3.2負(fù)責(zé)記帳人員由公司負(fù)責(zé)人和門店負(fù)責(zé)人指定，記帳人員必須將當(dāng)天收支金額登記入帳，并結(jié)出當(dāng)日余額與收銀員進(jìn)行核對，做到帳實(shí)相符。3.3門店負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)店鋪費(fèi)用支出、店鋪貨款支付、低值易耗品支出的申請，并寫付款申請單。四、工作程序4.1原則4.1.1門店實(shí)行資金“收支兩條線”原則。4.1.2門店實(shí)行錢帳分離管理。即門店收銀員對資金收支金額準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，門店負(fù)責(zé)人對資金收支合理性負(fù)責(zé)。4.1.3門店收支計劃管理。門店負(fù)責(zé)人須按公司制定的經(jīng)營收入、費(fèi)用計劃進(jìn)行管理，并接受公司的監(jiān)督。4.1.4門店設(shè)立專用收支帳戶，門店全部收入須當(dāng)日存入店內(nèi)唯一收入賬戶中；支出由公司根據(jù)門店內(nèi)用款支出計劃，分期將款項(xiàng)劃入門店內(nèi)唯一的支出賬戶。店內(nèi)收入不得坐支，當(dāng)日收入足額存入銀行。4.2店內(nèi)收入操作程序4.2.1收銀員每天下午四點(diǎn)半前必須結(jié)清帳，并與記帳人員核實(shí)無誤后存入公司指定收入帳戶，并制當(dāng)日收款匯總表，由收銀員和記帳員簽字確認(rèn)后定期交人公司財務(wù)人員。4.2.2收銀員根據(jù)提供的銷售日報，和記帳人員的當(dāng)日余額確定長短款，由門店負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并由收銀員將長款上交公司財務(wù)，填寫長款交款單，長款一律存入公司指定收入帳戶，長款交款單和銷售日報表一并交財務(wù)人員以便記帳；短款由責(zé)任人補(bǔ)齊。4.2.3公司指定收入帳戶存款金額達(dá)到萬元（含萬元），收銀員負(fù)責(zé)填寫匯款單，經(jīng)由門店負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后匯入公司指定帳戶，同時將匯款單傳真至公司財務(wù)部，以備稽核。4.2.4門店開戶銀行由公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)開戶，并將本店查詢收入帳戶余額方法報財務(wù)部存檔。4.3店內(nèi)支出操作規(guī)程4.3.1用款申請和審批各門店根據(jù)實(shí)際用款需要并考慮預(yù)算情況，填制“月度用款計劃表”，每月日前上報公司財務(wù)部，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審核同意后，財務(wù)人員按計劃分期劃入店內(nèi)支出帳戶。4.3.2費(fèi)用支出店內(nèi)費(fèi)用由收銀員負(fù)責(zé)填寫費(fèi)用支出單，單筆金額在元以下，由門店負(fù)責(zé)人簽字即可支出付款，單筆金額在元以上，必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可付款，并及時讓公司負(fù)責(zé)人簽字，無簽字者所造成的一切損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)。4.3.3貨款的支付經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審核批誰后在店內(nèi)支付的貨款，店內(nèi)收銀員依據(jù)相關(guān)合同核對結(jié)算金額，由店內(nèi)負(fù)責(zé)人簽署意見，報公司財務(wù)部經(jīng)由公司負(fù)責(zé)人批誰后，由公司財務(wù)部將款項(xiàng)劃入店內(nèi)支出帳戶，并以書面形式通知門店收銀員，經(jīng)店內(nèi)負(fù)責(zé)人簽字后，予以支付。4.3.4購買固定資產(chǎn)、低值易耗品的支出店內(nèi)應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批誰的年度購置預(yù)算，辦理固定資產(chǎn)申購手續(xù)，財務(wù)部依據(jù)批誰的申購計劃，辦理支手續(xù)。4.3.5店內(nèi)支出帳戶由公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)開戶，并將本店查詢支出帳戶余額方法報財務(wù)部存檔。五、附表付款申請單年月日收款單位支付金額佰拾萬千佰元角分￥：付款方式開戶銀行賬號付款事由用款部門公司負(fù)責(zé)人審批門店負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人出納費(fèi)用支出單年月日金額經(jīng)手人用途門店負(fù)責(zé)人備注現(xiàn)金長款交款單年月日長款金額佰拾萬千佰元角分￥：交款方式現(xiàn)金□銀行存款□存款帳號門店負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：接交人：劃帳書面告知單年月日收款門店收款金額佰拾萬千佰元角分￥：用途粘貼單處：經(jīng)辦人：接收人：門店銷售日報表年月日客戶名稱項(xiàng)目內(nèi)容數(shù)量單價金額備注合計制表人：記帳人：年月份月度用款計劃表申請部門：申報日期：單位：元序號用款項(xiàng)目所需資金批誰資金誤差額證明資料說明月度用款總合計：制表：分公司負(fù)責(zé)人：公司負(fù)責(zé)人：內(nèi)容總結(jié)

（1）關(guān)于加強(qiáng)逢運(yùn)廣告公司各分店財務(wù)收支管理工作程序

目的

本程序規(guī)范了門店財務(wù)收入、支出的工作程序，以進(jìn)