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文檔簡介

一、資金管理制度、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金實行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制；審核出納編制的銀行余額調(diào)整表用，對簽錯的支票或退票必需加蓋"作廢公司總經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司嚴(yán)厲禁止任何人員向公司的任何經(jīng)銷商（客戶）借款、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商（客戶）帶款、帶貨。二、往來賬管理制度少呆賬、壞賬，對公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到售貨"財務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報應(yīng)收賬款賬齡分析明細表超市之間不能有任何往來掛賬。、本科目按單位設(shè)置明細科目:三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度五、存貨管理制度三份，第一聯(lián)、存根，第二聯(lián)超市留存，第三聯(lián)財務(wù)核算。入庫時要求嚴(yán)把質(zhì)量入賬。六、崗位職責(zé)作為對財務(wù)人員的提升、獎懲依據(jù)。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律與公司的各項規(guī)章制度::發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律的行為予以制止:審核超市的原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求:""協(xié)調(diào)好公司的財務(wù)崗位工作，并組織好公司財務(wù)每月的工作小結(jié)會"收支兩條線"月末公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表"出納員使用的各種印章，如支票印鑒、現(xiàn)金收訖"現(xiàn)金付訖"銀行收訖"注：公司未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。七、會計檔案管理制度訂后按依次立卷登記。6會計檔案應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。銷毀單上簽名或蓋章。查閱入庫檔案，必需辦理有關(guān)借用手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。會計憑證類:年5年年年年5

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