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文檔簡介
財務報賬流程一、采購業(yè)務,經(jīng)辦人員應辦理如下報賬手續(xù):向采購部門提出采購申請,經(jīng)采購主管部門審核,按報銷權(quán)限報分管院長、院長審批。進行采購。1、提供合法的票據(jù)。各種物品(含辦公用品)采購一般由后勤處專職采購容包括:單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。2、辦理驗收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別,屬固定資產(chǎn)、低值易耗:單價在5008003、所附發(fā)票要求有后勤部門采購經(jīng)辦人、后勤部門驗收人、后勤部門負責人、后勤部門分管院領(lǐng)導、達到規(guī)定金額需要主管院長簽批。4、提交財務審核與報賬。二、差旅報銷手續(xù)如下:1票,要求盡早辦理機票預訂,一般在簽批“五定”單當日就得預訂。2、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時,應要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整,駛員同出差人員一并報帳。3、參加會議或培訓的,要求加附領(lǐng)導簽批的會議或培訓通知單。4、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括:姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事5、提交財務審核,財務根據(jù)差旅費管理辦法的有關(guān)規(guī)定計算伙食和公雜補貼,并填寫差旅費核銷金額。經(jīng)辦人再將審核無誤的“出差人員差旅費報銷單”報經(jīng)部門負責人、院領(lǐng)導簽批。6、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人簽名。這是與其他報賬區(qū)別的地方)三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下:完整,并經(jīng)分管院領(lǐng)導批準。2、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時,應要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填字樣若為激光或噴墨打印而非針式打印的多是假發(fā)票,有疑問須電話查詢:詢:地稅發(fā)票登錄(福州地稅e站——發(fā)票查詢)、國稅發(fā)票登錄/wssw/jsp/index/common/login.jsp?siteName=fz&styleName=blue提供招待費結(jié)算明細清單。3、所附發(fā)票要求有經(jīng)辦人、證明人、接待部門負責人、接待部門分管院領(lǐng)導、院長簽名。4、提交財務報賬。四、現(xiàn)金借款手續(xù)如下:1、填寫現(xiàn)金借款單。填寫內(nèi)容包括:借款人所屬部門、借款日期、借款人2、提交財務審核、支付。15天內(nèi)及時結(jié)清論處。4、附帶說明,部分轉(zhuǎn)賬用款因尾款未結(jié)或手續(xù)未全形成長期掛帳,經(jīng)辦人人借款,規(guī)定全額從經(jīng)辦人工資中扣回。五、項目經(jīng)費申報及報銷手續(xù)如下:1、根據(jù)學院項目預算的安排,在項目計劃實施前,提出項目實施申請報告,時要注明專項申報編號以便查找與核對。項目申報還須了解相關(guān)要點:定的方案,使用時按要求提出申請報告,報告內(nèi)容包括購置理由、效益預測、選型論證、安裝及使用條件等內(nèi)容,經(jīng)分管領(lǐng)導審核和院長批準后才能目資金的使用效益。程體系與教改、師資培養(yǎng)、實訓基地、實驗室建設的具體方案。2第七大點)3、報賬手續(xù)參照上述“一”到“四”項報賬手續(xù)辦理,并加附項目驗收報告單。驗收手續(xù)由后勤處、監(jiān)審室、財務處相關(guān)人員共同組織。六、報銷需注意其他事項:1、學生獎學金、勤工助學金、課酬、講座費等人工費用支出,須按“費用支出,但得按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。凡是現(xiàn)金支出的,“費用明細表”原發(fā)放后,將已簽領(lǐng)的“費用明細表”報財務沖抵現(xiàn)金借款。2、零星工程及修繕費報銷,要求提供預決算表、施工合同、監(jiān)察報告,正式發(fā)票、工程驗收單等辦理結(jié)帳手續(xù)。3、汽車維修費報銷,須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。4(含辦公用品)及圖書資料報銷,涉及辦公用品、日用品與食品、5、支付購貨或工程尾款,根據(jù)原付款合同,由相關(guān)部門提出申請支付尾款報告,并經(jīng)財務確認金額后,經(jīng)部門負責人、分管院領(lǐng)導、院長簽批后付款。6、電話費報銷,部門負責人電話費的報銷,按學院規(guī)定電話補貼額度,由務集中報銷。院領(lǐng)導電話費報銷按原辦法辦理。七、政府采購程序:1、有關(guān)政府采購法規(guī)可查詢/,其中“關(guān)于《福建省省級[2006]14[2007]51號)規(guī)定,要求采購人員和有關(guān)人員熟悉理解內(nèi)涵和要求。2、按照政府采購有關(guān)法規(guī),根據(jù)采購項目、金額大小,采取政府集中采購(公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價、國務院政府采購監(jiān)貨、網(wǎng)上競價、定點采購是公開招標采購方式的特殊方式。3型號、技術(shù)指標欄目填制不下可另附說明。并報一份學院財務處備案。4財務處備案。5
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