2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分預測300題（各地真題）(陜西省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關于上市委員會審議說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4H4Y6A2K1G6X5HC10S8M3J1J2F7F10ZE10C8W1V7I7P2S32、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應當于每年()以前，披露上一年度的年度報告和審計報告。

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日【答案】CCG4Y3L3D4I2V1J1HB1V2F8D5O6S8O3ZL5I7N10M10O9N2H23、下列事項中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA9V1N10C9P10O6F3HJ6W10H5H7C3V10B7ZO7C7S7Z8B9J5K104、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL4G5K10A8Q3V9E4HJ2X5N10V2B10W1Y10ZL8L6X2A9G4Q7K75、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACD7N6K6J1W2E5M8HV5M3L7P3T7P6I9ZD3Z4Q9Q4K4J8C76、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6B10N6K3W7T4H9HH5D1G10E4N6A1G3ZM5S9U6Y6W8Q10G67、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ4V2T8E9R10J6J6HS10C7K5J10J3D3N7ZS3H4C8O9V3I1D38、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCU2L8X10S6Q10B1V4HX2U1V9M4N9L3K9ZC6I3H8M6S3C9H49、甲上市公司股東大會通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動

B.為關聯(lián)方開具有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務

D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用【答案】BCW10Q7V10T4A5D2M3HZ10N3B3F5O9C10T7ZQ4J5K1A3B8F7K610、企業(yè)以500萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）。

A.150萬元

B.400萬元

C.650萬元

D.0萬元【答案】CCJ10L5M8P1Q5K8B8HP2M4S6H5H9L6J2ZZ8K7R10P5Z5D1T811、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO1N7N1C9H3F4B1HN7W5G6H9I1L5N4ZS3R5U4F4E9E7Z312、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10S10L5S1N5D8P10HE5A6Q4C4J9A1R8ZF5I3V7O4O9E6I813、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2S9M1A2D2D7B9HY9B7B6L5I4F3C6ZP5E6O9W1F8L4Z214、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關于招股說明書的信息披露，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9Q9W9M2N2W7N4HJ9O3G3K3H1X10A7ZT6T3J6G6Z8N5T915、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCO7P8T4L9O2Y6C1HG4C8P4G6H8V4X2ZD3T10S10V5T7C5Z1016、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，保薦機構(gòu)輔導工作完成后，應由（）的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行輔導驗收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地【答案】ACZ6G10P10V7O4B9R2HJ7E10V6F4P7F3P1ZH8C8C7V1P5B9X617、關于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5Q3V7O9Y5T8H10HB4R10N5D7O3D1U10ZN9H7Q2N7L9A9Z918、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2P10W10R9Q1A3M3HW8W2X6F9I5N3S1ZJ3W4G9T9T2X3I1019、下列有關市場預期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預期理論又稱無偏預期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預期

B.預期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢

C.在市場預期理論中，某一時點的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCJ2F8A9H8F1M9D7HJ4Z9B7D2M1I9Y3ZR8J10P9U10Y9W9R520、下列影響管理用財務報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3M8Z1N2V2I1D7HC2E9O4Z6G6Z7C8ZD6P1S7K4M6O10S321、2016年12月1日，某公司在全國銀行間債券市場發(fā)行了50000萬元人民幣短期融資券，期限為1年，票面年利率為5.8%，每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生交易費用35萬元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負債，則支付的交易費用應借記（）科目。

A.財務費用

B.投資收益

C.交易性金融負債（本金）

D.營業(yè)外支出【答案】BCP10Z7I9L5U2Y5S4HM10E10Q6X4J9O4J1ZW1M7S5S5R5W4B222、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9R1B10Q10X6B2L3HH5O6A8D2W8U5Y3ZZ4I6R8G10H9K10D723、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合一定的條件，下列哪條不屬于這個條件（）

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30％

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30％?！敬鸢浮緾CR10J10R3E2Q10O3B6HG2P8P1W5V7R1F7ZH3I10F2L8A1C1U424、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN1Q3Q9H6D10B2K6HM5A7U6M4O8M1B5ZL8R4O2O1C10J4E625、關于可轉(zhuǎn)換債券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCP1F1A3K2I5M5D8HO1J3Z3Y7S1T2C4ZM10S10D3Y3Z5Q3E626、以下事項會引起財務報表負債和所有者權益同時變動的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3E1S4N10V8P5X9HG1U1N9K4E6E8Q3ZV10E10R7T4V6N6F727、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T-2日）日中為準

D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCI5V5L2X3K4H1M6HH2Q3E5D8W5T1I5ZQ3C9D6W9B5W10M428、A公司應收B公司貨款80萬元，經(jīng)磋商，雙方同意按60萬元結(jié)清該筆貨款。A公司已經(jīng)為該筆應收賬款計提了10萬元壞賬準備。在債務重組日，該事項對A公司和B公司的影響分別為()。

A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元

B.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元

C.A公司營業(yè)外支出增加20萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

D.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元【答案】DCA1Y4Z7R4I5F5U5HT9F6S1D3R2T9I1ZI7V5U7Y2Y8G8D729、根據(jù)《非金融企業(yè)債務融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個會計年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個月內(nèi)無債務融資工具或者其它債務違約或者延遲支付本息的事實

C.最近12個月內(nèi)未被相關主管部門采取限制直接債務融資業(yè)務等行政處罰

D.最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債務融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACK10Q2O2O10R10R8S3HO6H9Q1X5N5G6P1ZD10X1I10D3R8V6M130、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCX1F7I6Q3K7N5G4HB6Q2S10B8T8Q4U10ZL6Y4R1C6M8Q1F431、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，相關投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的有（）。

A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權益

D.因所持優(yōu)先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】BCU4A9R8D4A3Q7K8HC6W1Y1Z3W8D5B5ZX10L10Y1C4Z1F1N932、發(fā)行人當年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20%，根據(jù)《公司債券日常監(jiān)管問答（五）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10P2Z2B2G2C5G3HV6K6S10D4I4Q9Q6ZH9U9U8J9I3R3V933、關于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCL5H5S3O6F1F5P10HJ6N3G5J2K10L5Z7ZH8S1H8C4C2U3B534、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACN4G10K7P2V5J1U6HQ1C1V4C6A3U5M1ZS5Q10N1Y7T2Y9O335、非上市公眾公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，下列情形構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ10S6C7F10K3O2B3HU3A5C6K5Y9V6U5ZA5E9H3E4D5I7J936、下列哪些債券發(fā)行必須進行信用評級？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU5V10Y3B10T4A5O5HZ1U5P2N4S1B4Q7ZF9R4C3S4L4M6Y137、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCM5M9F8R3K4S5Z4HW3Y1J8Z2C7N3X8ZY5W9D1B3R5Y6D538、關于上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露，中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCW10J6S7L6L7Y8N4HX10I6Y4G7C3I2D4ZN8G9T3K2N4W10A639、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應當向______提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務有關的文件，并報______備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務院

D.中國證監(jiān)會；國務院【答案】BCM9H4I7O10Z6S3Q6HT4W8K3C9R7T5F5ZR4U3C1B1G8S10C1040、某上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG7O5Z4F1P9E7L8HK6W6B9S10X4C9N4ZL5N9M9M3D9W10W941、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA7F8R10E7K8E8L6HA8P3U1O3S3C2Q5ZU1E3Y3U5E6F3P142、下列關于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW1I7A8Q5P8V3J7HL2T9N8F3B2X6A4ZQ9O6V5Z1J8A5N143、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)應當具備的條件不包括（）。

A.具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

B.已按照規(guī)定披露公司年度報告

C.具有良好的公司治理、信托業(yè)務操作流程、風險管理體系和內(nèi)部控制

D.最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【答案】ACN10C8L6T7E7X5Y2HX9E6Z8O6X9I7I5ZH5A1M7B3C1P8W544、我國股份公司有下列情形之一的，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5Q10C1M1L3Z8Q4HI5X9O3D9I1F4L6ZD4Q5E1J1X4K2N845、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A公司仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX2Z5B8M7V8L5T1HJ7O7B3T2M4X6L10ZE7T7C10I3Z7D7Y546、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定（）承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務中心有限責任公司

B.中國證券投資者保護基金

C.中國證券金融服務股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACO2T9H3S8C9E9C8HI2V9H10U3S5A4X1ZW5L7L3W9X10C2P1047、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ6O5K8P9O9M5Y4HO2F5G4P1X10Y4O1ZE3S2S7H5Q3Q9J748、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI2G2F7P5H5G10M5HJ8Y6Q1E5Q7L8S1ZI8I6T6K9K6O9W449、按照企業(yè)所得稅口徑應該確認為收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD10X4M5M5C10Q8K10HU4X10F7S2Y6D6E10ZX6U2N8I2G3B6N950、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3I2R1V1X7U10O10HM4T3A3H8H7R7A10ZI10W2H10C5N8S7M951、關于證券公司申請保薦機構(gòu)資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3Y2G1J4Q7N6U7HZ9H4O3K4M7F4M2ZF3S10Q3J5A8P5G452、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCZ10G5R3E6I5Y5P1HB6Q8K4L2G2O1Q9ZF5V1Y3X6V2H9V1053、關于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10U3Q10Y10F2V5V2HX2K2I8S5R9N4O6ZZ4Y4K9J7A8R1W254、下列關于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCE6W8D1A5J3A8J2HY9P8F1H7M6L3K6ZL5O2N1P7N7L6C355、關于個人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問題，描述不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCT6Y2K2D5U8K3L3HV10Z10Z9V3X6P2A5ZE7E5K6B7Y1J5F756、甲公司2016年度財務報告批準報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災財產(chǎn)受到嚴重損失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預計負債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2017年2月丙公司突發(fā)火災，導致甲公司1000萬元的應收款無法收回【答案】BCI9N2W4A3V10G10R5HE2Q1P8F4R7R3G8ZD5G2Q1U2E9S2W857、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10T7D9D5R7C9N4HX1R2X4I4G8N9N9ZP10C4O9R1T8D5E758、甲上市公司擬通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式購買乙公司100％股權；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購完成后，張某持有上市公司15％股權。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5N8V4X4T2H5Q8HO1X5T7M6Y5B5U10ZS4H8P8C2M9Y8J659、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCN5R6V9G5Z8O7S1HY1N5A5K1O6K10Z10ZY5Q3R8X6P2M1M760、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應當具備的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCM4C2V6E9N10W9O1HQ2E3L1Y5N6I7O6ZU3A4J1L10O3U1N161、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構(gòu)，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACQ6H8P9U8H9U1K6HN5S3L4D2V6K10W6ZE3O10F7L6O9A5O962、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL9X6D6K8X7O8A8HH4X6O6M6P6L10V2ZD7G6W5D2Q2C5O563、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY10M4A7C6P2G1I8HW3V7T5I9S4V10C2ZM10G6P8Z4W3I5C764、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達到預定用途之前，研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元、其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷，當年該公司應計入損益的金額為（）。

A.120萬元

B.260萬元

C.128萬元

D.263.33萬元【答案】CCZ8G5T8N7N2G2W9HJ1P4V7G3D10Y2T9ZV7L8V4O9X8F3Z1065、乙公司2015年1月1日購買三年期債券并準備持有至到期。2015年4月1日，公司因臨時資金緊張出售60％，取得價款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】DCM2H2D8A7J8Y9J3HP5N3Q4Z1Z10H10L8ZR3K9K3W7C7W2M666、掛牌公司控股股東及實際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8Y7K3C10G2I6Z3HF2A7H9K4T10Q6Y4ZT5S10M1E5X10F4G667、配售對象參與深圳市場新股網(wǎng)下詢價和申購，下列可以納入市值計算的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP3X9K3C6Y7G2W3HD3H5T6N3X1J7K2ZH1H8J7C9I9O7J568、注冊會計師對預測性財務信息出具的審核報告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCH2V2Q6Q6D9B9B8HB7A10V5H7S3H8U1ZU1N10B10Y1B1T7C769、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC1C9W3W2T5F7V4HJ3L8O5Z10O10G7Q6ZW1P5Z9L7X6R1O670、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求》，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCU6J8U9R7B5Y4C2HO8E10R9S7W8B4Q9ZY3X8K5A5M7U8V971、關于公開發(fā)行公司債券受托管理人職責，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG2K4L3S10X7Z7T3HZ7N5X2Z1B1H1T7ZH5D3K10N6D4N3G772、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACP2P6P9J6T6V6L5HG4C10B8H1Q6T1X1ZZ6A6E9P5K3D1F273、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACE10U7C1P5L1J3I9HV8V1J2J6I10V8V7ZL7F9H9O5S2E6Q974、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR3S6O2Y5R8V2D7HX9A7Z8Z3S4R6R8ZV4B2D7R2R3O8P1075、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財務出現(xiàn)困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進行債務重組。債務重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項150萬元，甲公司也已收到該款項。甲公司已為該項債權計提了60萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6O9W10B2D4D9K9HF10Q6F8O2M2G6S1ZM2X10A8Z8A5Q5B576、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8G1K9P2L8Z2H9HX9H2L1U4L5U3K1ZQ4N1Z8A2G7L5J677、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCB9H5K9J5X9J3R5HJ8E7F6H7E9X4M3ZG6E10S5X10D6G2J678、深圳證券交易所對上市公司及相關信息披露義務人的信息披露事務實施日常監(jiān)管，具體措施包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCX10G4K8C5J9T9F3HF1P4I2G9I3H7I1ZB6V9K10F3S10P7U1079、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中綜合收益增加800萬元【答案】CCV6V7P3T5E6H1H6HI4O7G4Y2G1Q6N4ZY6Y7W3V1C8N6X1080、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5E5K3S3W3E1C6HO3I8V6E4E4S9I4ZL3R5I2B4E3U8Z981、下列各項中屬于資產(chǎn)減值測試時預計未來現(xiàn)金流量應當考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV10M1D8T5U10Z10U8HY3B1E3B3Z8W10Z8ZV9T10D8B2M10J5R782、下列有關全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務機構(gòu)和人員出具文件的真實性、準確性和完整性負責

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度【答案】BCV1D9B4F6I5P5Z6HS7L2R5R6E3D2E7ZQ7D8T2D4S1B2Y483、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換

C.以準備持有至到期的債券投資與股權投資交換

D.以長期股權投資與準備持有至到期的債券投資交換【答案】BCO6W7M8W3R2C10A8HT4N2A5V5C8Y3Q9ZE2B4D4I2Y3V10U1084、某債券為一年付息一次的息票債券，票面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當市場利率為7%時，該債券的發(fā)行價格近似為()元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCB6V8B5T8B8V5B1HJ6G3L7Y7A6H4Z9ZI9W7I8R4K1D2I185、下列關于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4E9F3S9W5V2H6HZ3L9L3G6O10Z9A3ZR7K6A1J1U3Y1J1086、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA1S6L4J10J4A7C10HV9Z2Y2X4Z3C9M9ZS6E4O3Q7K10B3D487、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK6H10E8F10M3C3F7HZ4A9T4A6T2O1D6ZY3B6C5V7T9Y1C1088、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關聯(lián)交易，應當提交股東大會審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關聯(lián)人【答案】DCE4Z7L2L4J2R5P8HN4J5F7Z8P9O9B2ZH1Y4D10Q4A3U6W989、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW7H6O1A4O1U6L1HW6O3Y8C5Z5V3U1ZH7D5I4F1M10J8L1090、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司。乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬元、公允價值3200萬元，合并報表所有者權益合計3300萬元，公允價值3500萬元，問長期股權投資初始投資成本為（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCS5P8S10F7L4Z1L9HG6V1S4F5B5M10S4ZL2B5L5Q8T7A9X691、某創(chuàng)新層掛牌公司在北交所申請公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會應在（）內(nèi)對該創(chuàng)新層掛牌公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。

A.5個工作日

B.7個工作日

C.10個工作日

D.20個工作日

E.30個工作日【答案】DCT6E3B2P2U6E4B7HI1G7D9S9P9Z6M3ZH1N2V4Q9K8W1T792、上市公司發(fā)行新股的公開募集證券說明書，自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】BCQ3Z6O3Q4P6F2J4HW10E8I9V2C10D2W9ZD7F10S9E3A5K10Z493、下列關于邊際貢獻和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ8K10Y2F10K5D6R6HF6Z5Z9G10T6K6P7ZR2Y6J2F3S1N2I394、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務收入占總收入40％，利潤占55％，體育業(yè)務收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】CCC6Z10O1E2K4W7U2HG1X4E5T4H5K7W6ZS8Y1E8Y9Z10Y4R795、2008年12月31日，某上市公司一臺機械設備的賬面價值為120萬元，重估的公允價值為150萬元，會計和稅法都規(guī)定按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。已知會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊，則該公司2010年12月31日的應納稅暫時性差異余額為()萬元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCS5N10I10U8V8T9S5HW8N8L8V2Z6L9W7ZN1C7E2I1G9V6I1096、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號——規(guī)范運作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。

A.最近一個報告期凈利率同比下降

B.提議股東在后3個月存在減持計劃

C.最近一個會計年度營業(yè)收入低于1000萬元

D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元

E.存在限售股的，在相關股東所持限售股解除限售前后3個月內(nèi)【答案】BCG5L8F2O3S2A4C1HW3D1P6O7Q2P1A6ZF6D2I2S1F2R5E1097、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關聯(lián)交易，應當提交股東大會審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關聯(lián)人【答案】DCJ2T10N6H9M10C5P8HN10G8M3K1T3X2K5ZV1U7U7M5Z1D4E698、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付(無其他一般借款)。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應予資本化的利息費用為（）萬元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACD5F3J4C10L3V6B2HV2B1B3Z5D6S9Y7ZV10R8R2I9D10I4J1099、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權范圍內(nèi)應予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI3D5W9Q9L4C6M6HH6X5N9D1U8Y4K6ZQ10K5L5S1P4N3V5100、關于要約收購，下列說法正確的有（）

A.要約收購期限屆滿前3個交易目內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低十30％【答案】ACR1P3X1U8L6S3U2HW10X2V9S9W6X8P4ZS2V6C3N4Y5I7O9101、下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA5V2T10R3M4T10U4HL1A3E1N7O2H9B1ZD10Y1Q3N5N4L4Z10102、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。

A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應按本準則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資金使用的可行性分析

C.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應當約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項

D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結(jié)束后，應在二個工作日內(nèi)，按本準則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

E.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債券持有人會議【答案】CCI5R10Y2A9G5J10A5HM3I10E4Y1Z9N10K10ZB3D2H8M3E9U10R10103、在審計計劃階段，注冊會計師確定會計報表層次的重要性水平時選用的判斷基礎主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK1P10K9O10X8Q1I1HC8C2T8E8L4F9S6ZW8L8U9P1N9H2N5104、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG8H10D8S1J1G1U3HF3H5Y7V6T4T3U10ZC2K7K10C4O7F10G1105、關于獨立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCE5W2Y10P4E3K1G1HM1M7E6B10I4N3I1ZZ10N6T8I9L4R2N3106、A公司已于2016年3月在上海證券交易所成功上市，并于2017年2月份成功發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券，當該公司出現(xiàn)下列（）情形時，應當及時向交易所報告并披露。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7K5V9E8B1E1B1HU8S4U9H4X9D6R8ZD10B9A10D7H10J7V3107、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，擬于2014年3月發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，2011年、20112年，2013年加權平均凈資產(chǎn)收益率如下表：

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

E.戊【答案】CCJ7X8U9B4F8N9O8HM7L3W10T2N10Z1V4ZV4H7Y3V10N6S5V10108、以下關于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2F4F3U7C5K8D4HV6X2S5L8V7D8K3ZE9J6K1P2L8U7Y3109、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足()，視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCL2Y8W4R6Z8W4U3HG4V7W7L3M4Q10M1ZP4X4O3O2Y3B5P8110、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACL10X6G10P3S4G6Q8HG8D1S5A1D5Q2V9ZE4Q5Y2O5B4A4N3111、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW2I4N2N8L2J6K10HF3P4W2X8H2D8S6ZT5O3B8H4P2X7D1112、獨立財務顧問應當結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的下列()事項出具持續(xù)督導意見。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCU1F6T9Q7Z1T3Y9HQ7N9B1Y3K2Q7E6ZH5G7J2C6Y9Y1T2113、上市公司共11名董事，5名是關聯(lián)董事，審議關聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCN3R5Z4I4Y6E1P10HW8R7A6Z2M4G9C3ZZ7F6N4A5B2R1Q10114、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9R7M7F5E10C8D5HS8V9B9M4O9Z3Y7ZS6O7K5G5J3O3G7115、以下關于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF7M6Q5I3D10V5L7HX5C5Z1V9V2E7Z8ZW3V1J5O7P10Q8S4116、科創(chuàng)板上市公司股東在對公司事項行使表決權時，對下列事項進行表決會導致每一特別表決權股份享有的表決權數(shù)量應當與每一普通股份的表決權數(shù)量相同的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR10B9L8N1A6T10N9HJ4Z10C8K4T1E7Y9ZM3D10B2S10G6A6U5117、外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價款（）個月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCS2T4K7B6A5M3M1HO3J8W9M1S5M9X5ZN8S8G6T2F10V2Z4118、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5Y4K6S8R7L4Y6HM6M7S9V4A9M7P9ZA5A7N5N10I3N3C9119、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1H1P1M2Z5J7L2HF6S10C4Z7F1G1U4ZG9F4B7L6R7P1C6120、下列關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT8B7O7D5T5M5Q6HY1E2F7F1W7Y4F4ZX6R2F5J5Y9I8D6121、A公司流動負債1億元，全部為銀行貸款，現(xiàn)金與流動負債比為0．2，現(xiàn)借入5年期貸款5000萬元償還上述銀行貸款，完成后，現(xiàn)金與流動負債比為（）。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】DCQ4Z10D8M2G3O9H1HB3Q5Z7E6G3S1H1ZT8P6X4B5D4K4P8122、未通過證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)核程序的投資銀行類項目，不得存在下列（）行為。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP3X9K8T7U8P6T8HY2F1R5H1D4R7Q10ZQ8L2B10C5B2X10T1123、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為25元，單位變動成本為15元，固定成本為2550元，正常銷售量為500件。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9G7E5F5R7N3H1HH10M4I3N7Z8B6V9ZO5K2N5Q1Z2O10T4124、某上市公司以股票期權方式實施股權激勵，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盤價8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACB3V8U6V1A9C8K4HM1X9D6G4O9L7G6ZZ8D6O6B4N1B10G5125、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下屬于上市公司關聯(lián)法人或關聯(lián)自然人的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4V4P5C5T7L8P3HP1P6R7T8R2A4K1ZC1H6R10K10M8Y3T9126、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年2月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACK8P6P2S6L7W8R8HG10T3S1F8K10G10D1ZI8Z8O4G2O3V6C6127、下列關于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG4Y4J1S9Q2Z8I2HT1R1V2X7Q4L8M9ZB4D7X7F7K9Q2U1128、以下關于上市公司股東權利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF1H10L6X9N3X4P10HP9A3M4I1W5E6V5ZY4X7Y10X5H3O3Y7129、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務報表審計，以下工作正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN6S4I3X10Y1V8G5HR1D6D8O9O2E5D8ZR3D10S2A3B4B3Z8130、保薦機構(gòu)對保薦項目的重要事項進行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO1O1C3B3V10C2Q8HC5F4P9Z8C7C4C8ZI4I2M6P9Q8L7C7131、根據(jù)《非金融企業(yè)債務融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個會計年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個月內(nèi)無債務融資工具或者其他債務違約或者延遲支付本息的事實

C.最近12個月內(nèi)未被相關主管部門采取限制直接債務融資業(yè)務等行政處罰

D.最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債務融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACK2A4F8O5R10H9Q3HD1O5V4X1N7E1Z2ZY4P8A2L10A1N2X7132、甲以要約方式收購上市公司A，要約收購期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購上市公司A的競爭性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購上市公司A的競爭性要約提示性公告。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】ACC9B9J2K8M2W5Z10HA2G2D4O9I5C10L7ZR8O10X9C1H7P5G4133、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對象，應當鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9A3A1W8L8L6S5HU8Y6B1L4M8L5P5ZU1D10P8V5E1B3S4134、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應當拒絕其提交的提案或者臨時議案

B.該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責令改正，情節(jié)嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選

C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務的，上市公司應當自知悉之次日起立即作出報告和公告

D.趙某應當在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關人員不依法履行信息披露義務的，由人民法院依法進行查處【答案】ACJ2I4R6W4X8U9M1HE10F8W2C4P4S5J5ZZ3A9W4K2X5M8U5135、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列事項中不屬于股東大會批準的是（）。

A.前次募集資金使用的報告

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請的中介機構(gòu)【答案】DCO1C2Q9C8D1J7C9HP5L2W7L1J9R9V5ZR3E4M6O2L5C4A5136、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU7Q8S8G3R1B1G5HJ9R7D5H4N10K3Q3ZH3M4L9P5J7K1G10137、關于上市公司“五獨立”的要求，下列描述不正確的是（）。

A.上市公司的經(jīng)理人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書在控股股東單位經(jīng)批準可擔任除董事以外的其他職務

B.控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應保證有足夠的時間和精力承擔上市公司的工作

C.控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應辦理產(chǎn)權變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍

D.上市公司應按照有關法律、法規(guī)的要求建立健全的財務、會計管理制度，獨立核算【答案】ACA2A9T2O4E9B7L5HE1S2C2N1T9D6O10ZD4N6B6Y10Q1O4J8138、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預計負債

B.對應收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務報表時提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】DCD10I7C1B10Z7O4H7HV7J1N5R3M10B2I9ZJ9F9O5Y4S3R9A2139、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW2S4N1S2B7C10G4HX1F9S8S4G7U1L3ZO4K4S2F7M1Z10P4140、A公司是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對該生產(chǎn)線進行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設備；新安裝的空調(diào)設備預計使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同。下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK10P9B9C3C8V8G3HF9H4A4S9M3D3G3ZF3V8O1N7G9H2P7141、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當月投入使用，折舊年限為4年，預計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設會計計提折舊方法、預計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關于該內(nèi)部關聯(lián)交易的以下會計分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB5S3X8W5I5H9U6HT7Q4O9N3A9K8E6ZK3Q10X9U9S8C8Z3142、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4H4J5M10F2Z1A8HW10R6X8B8R3P2J7ZZ6G10M10G2G5N5R7143、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應收賬款600萬元（含增值稅），款項尚未收到。到期時乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項債務，該批存貨公允價值500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應收賬款計提100萬元的壞賬準備，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1O7W4J7L7W9I10HO4H1X8K9D4R1F4ZI1K9J8P10P7Q9Q5144、上市公司要約收購中，關于被收購上市公司董事會及董事的表述正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ6D3L6O8B1E9B1HV5J10S9A9X10R8F5ZO9I8A4Q8E8B3M7145、A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2021年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCI1T8I6R9S4V7M10HD3J1X1C5E2H4N7ZG1D6R10H6O5W8C5146、在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7D9J9A7V1E7V7HE7O2K7G3F4B3U7ZC9O6G1B6O2E2E10147、下列涉及預計負債的會計處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，應全額確認預計負債

B.重組計劃對外公告前不應就重組義務確認預計負債

C.因某產(chǎn)品質(zhì)量保證而確認的預計負債，如企業(yè)停止生產(chǎn)該產(chǎn)品時，應將其余額立即沖銷

D.企業(yè)當期實際發(fā)生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債相差較大時，應按重大會計差錯更正的方法進行調(diào)整【答案】BCB7G7Y4K5C9Q6A2HX3D6N10J3E1W4Q9ZG4P3K1F10P2J10I1148、甲公司20×6年度和20×7年度歸屬于普通股股東的凈利潤分別為3510萬元和4360萬元，20×6年1月1日，甲公司發(fā)行在外的普通股為2000萬股。20×6年7月1日，甲公司按照每股12元的市場價格發(fā)行普通股500萬股，20×7年4月1日，甲公司以20×6年12月31日股份總額2500萬股為基數(shù)，每10股以資本公積轉(zhuǎn)增股本2股。不考慮其他因素，甲公司在20×7年度利潤表中列報的20×6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.30元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股【答案】BCJ6K8U7N7S3K10W9HT9Q3I5A9P1B8I3ZF8E4V4H6F8J1U2149、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCF4R5N8O9K8C6K4HC7Y4W10U4T8L4X3ZO9K2C2O1V8H6N5150、下列屬于首次公開發(fā)行股票并上市發(fā)行保薦工作報告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF7T5M5U2A8A10X6HI7S6C1G2H10F10V3ZQ6T5V2W10S1Y1Y9151、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項非專利技術，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元，不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元：另收到乙公司補價10萬元。甲公司換入非專利技術的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術的入賬價值為（）萬元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCE10V5T3Y7X10Z5R1HM6Z6G6V4M3F7X4ZZ4M6B3J2S4S9G8152、保薦機構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應當配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6J6R3P10N10