信用證詐騙課件

第十二章

信用證詐騙犯罪案件偵查

第十二章

信用證詐騙犯罪案件偵查1第一節(jié)

信用證概述第一節(jié)

信用證概述2。

一、信用證的概念和特點(diǎn)(一)信用證的概念信用證是進(jìn)口商所在的銀行開給出口商的一種有條件的付款承諾。一般是指開證銀行根據(jù)開證申請人(進(jìn)口方)的請求和指示，開給受益人(即出口方)在一定條件下保證付款的書面文件一、信用證的概念和特點(diǎn)(一)信用證的概念3信用證的特點(diǎn)開證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依賴于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件信用證處理的是單據(jù)業(yè)務(wù)而不是貨物信開證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依賴于貿(mào)易信用證4(一)。。二、信用證的內(nèi)容和作用信用證的內(nèi)容1．信用證當(dāng)事人2．對信用證本身的說明。3．開證行的保證條款。4．信用證單據(jù)條款。5．信用證貨物條款。6．裝運(yùn)條款。7．開證行的簽字。8．其他遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定

(1)開證申請人

(2)開證銀行(3)受益人

(4)通知行(5)議付行

(6)付款行二、信用證的內(nèi)容和作用信1．信用證當(dāng)事人2．對信用證本身的說5信用證的作用1．信用證結(jié)算為國際貿(mào)易中的買賣雙方提供了信用保障2．信用證為買賣雙方提供了資金融通的便利信用證的作用1．信用證結(jié)算為國際貿(mào)易中的2．信用證為買賣雙方6三、信用證的分類(一)跟單信用證和光票信用證(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證(三)保兌信用證與不保兌信用證(四)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證(六)循環(huán)信用證(七)備用信用證(八)對開信用證、對背信用證三、信用證的分類(一)跟單信用證和光票信用證7四、信用證的業(yè)務(wù)流程1．進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同，在合同中約定使用信用證支付方2．進(jìn)口商在當(dāng)?shù)劁Z行申請開證3．開證行開出信用證4．通知行通知出口商5．出口商交單議付6．議付行索匯7.開證行付款8．進(jìn)口商付款贖單四、信用證的業(yè)務(wù)流程1．進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同，2．進(jìn)口商在當(dāng)8第二節(jié)

信用證詐騙罪的特征及認(rèn)定第二節(jié)

信用證詐騙罪的特征及認(rèn)定9一、信用證詐騙罪的概念

信用證詐騙罪是指以非法占有為目的，利用信用證進(jìn)行詐騙活動的行為。

第十二章信用證詐騙課件10二、信用證詐騙罪的特征:客體特征客觀特征復(fù)雜客體，是國家對信用證的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)

1。使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙。2．使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙3．騙取信用證。4．以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動二、信用證詐騙罪的特征:客客復(fù)雜客體，1。使用偽造、變造的信11二、信用證詐騙罪的特征:主體特征主觀特征本罪的主體是一般主體，包括自然人和單位只能是故意，且具有非法占有的目的。過失不構(gòu)成本罪二、信用證詐騙罪的特征:主主本罪的主體是一般主體，只能是故意12三、信用證詐騙罪的認(rèn)定一)信用證詐騙罪與非罪的界限信用證詐騙罪與非罪的根本標(biāo)準(zhǔn)在于客觀方面是否實(shí)施了信用證詐騙行為主觀上是否具有非法占有目的三、一)信用證詐騙罪與非罪的界限信用證詐騙罪與非罪的根本標(biāo)準(zhǔn)13。

(二)信用證詐騙罪與其他罪的界限與偽造、變造金融票證罪的區(qū)別與貸款詐騙罪的界限一是使用偽造、變造信用證及其附隨單據(jù)、文件，或者作廢的信用證作擔(dān)保，獲得“打包貸款”；二是合法取得信用證后，詐騙“打包貸款”；三是為詐騙“打包貸款”而先騙取信用證并以此作擔(dān)保，進(jìn)行貸款詐騙。(二)信用證詐騙罪與其他罪的界限與偽造、變造金融票證罪的區(qū)別14第三節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的特點(diǎn)和作案手段第三節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的特點(diǎn)和作案手段15衡水農(nóng)行一百億美元備用信用證案1993年3月底，被告人梅直方、李卓明經(jīng)人介紹來到河北省衡水市，以“引資”為名進(jìn)行詐騙信用證的犯罪活動。他們先后向中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行（以下簡稱衡水農(nóng)行）行長趙金榮、副行長徐志國（均另案處理）提交了虛假的“引資”承諾書以及編造的美國亞聯(lián)（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱亞聯(lián)）的簡介等材料。謊稱亞聯(lián)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和許多合作伙伴，以亞聯(lián)財(cái)團(tuán)的金票作抵押，可在國際金融市場上為衡水農(nóng)行引入巨額資金；衡水農(nóng)行只須開具備用信用證作為引資的必要手續(xù)，不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任，引入的資金中還本、不付息等等，騙取了趙、徐的信任。衡水農(nóng)行一百億美元備用信用證案1993年3月底，被告人梅直16此后，趙金榮于同年4月1日和2日代表衡水農(nóng)行工會下屬的恒融實(shí)業(yè)公司與梅、李簽訂了三份數(shù)額分別為50億、16億、34億美元的《合作引進(jìn)外資投資開發(fā)協(xié)議書》。爾后，梅直方、李卓明向衡水農(nóng)行出具了《開證委托書》。為了掩蓋其詐騙真象，李卓明將備用信用證英文本譯為中文提供給趙金榮、徐志國審查時(shí)，故意把英文本中“證明開具的匯票金額代表與給予亞聯(lián)（集團(tuán)）公司貸款融資相關(guān)的債務(wù)”一段內(nèi)容不譯。梅直方、李卓明在沒有向衡水農(nóng)行提供任何擔(dān)保和抵押的情況下，騙使趙金榮、徐志國于4月5日開出了以亞聯(lián)為申請人，衡水農(nóng)行為開證行，莎物得投資（巴哈馬）有限公司（以下簡稱莎物得）為受益人，一年期不可撤銷可轉(zhuǎn)讓的200份總金額為100億美元的備用信用證。此后，趙金榮于同年4月1日和2日代表衡水農(nóng)行工會下屬的恒融實(shí)174月6日，李卓明按梅直方提供的地點(diǎn)，將上述備用信用證寄給莎物得財(cái)務(wù)主管麥西華（加拿大人）。此后，當(dāng)澳大利亞康薩雷達(dá)特公司等國外公司查詢上述備用信用證的真實(shí)、可靠性時(shí)，梅、李繼續(xù)以衡水農(nóng)行所開備用信用證不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和資金很快就能引進(jìn)衡水的謊言，誘使趙金榮以衡水農(nóng)行的名義，將梅、李擬定的對200份備用信用證的確認(rèn)函發(fā)往國外。當(dāng)衡水農(nóng)行按協(xié)議規(guī)定多次要求亞聯(lián)出具反擔(dān)保文件時(shí)，梅、李于4月18日以根本不存在的“聯(lián)合國家共和銀行”的名義，制作了一張金額為100億美元備用信用證的擔(dān)保交給趙金榮，繼續(xù)進(jìn)行欺騙。4月6日，李卓明按梅直方提供的地點(diǎn)，將上述備用信用證寄給莎物18在中國農(nóng)業(yè)銀行聲明衡水農(nóng)行無權(quán)開具備用信用證的情況下，5月23日，麥西華給梅直方電傳了莎物得與亞聯(lián)的《貸款協(xié)議》和《投資協(xié)議》。協(xié)議約定：亞聯(lián)向莎物得貸款75億美元，抵押品是中國農(nóng)業(yè)銀行為付款人的一年期備用信用證，亞聯(lián)沒有償還本金的責(zé)任，本金將在信用證失效前自行清償。這就是說，梅直方已將衡水農(nóng)行開具的上述備用信用證作為向莎物得貸款的抵押品。在中國農(nóng)業(yè)銀行聲明衡水農(nóng)行無權(quán)開具備用信用證的情況下，5月219案發(fā)后，我國司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門立即采取了一系列緊急措施，并在有關(guān)國家警方和金融機(jī)構(gòu)的配合下，使衡水農(nóng)行開出的200份總金額100億美元的備用信用證在信用證注明的有效期間內(nèi)沒有出現(xiàn)資金支付情況。案發(fā)后，我國司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門立即采取了一系列緊急措施，并在20

一、信用證詐騙犯罪案件的概念信用證詐騙犯罪案件是指行為人使用偽造、變造的信用證或附隨單據(jù)，使用作廢信用證，騙取信用證和以其他虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的辦法，進(jìn)行信用證詐騙的行為所構(gòu)成的案件一、信用證詐騙犯罪案件的概念信用證詐騙犯罪案件是指21二、信用證詐騙犯罪案件的特點(diǎn)(一)案值大，危害嚴(yán)重(二)境內(nèi)外相互勾結(jié)作案多，國際化趨勢明顯(三)犯罪嫌疑人熟悉信用證運(yùn)作，專業(yè)性強(qiáng)(四)當(dāng)事人復(fù)雜，涉及范圍廣泛二、信用證詐騙犯罪案件的特點(diǎn)(一)案值大，危害嚴(yán)重22三、信用證詐騙犯罪案件的手段(一)使用偽造、變造、作廢的信用證作案信用(二)使用虛假貨物、虛假單據(jù)作案(三)買賣雙方合謀虛假交易作案(四)設(shè)置信用證“軟條款”作案(五)行騙代開證公司作案三、(一)使用偽造、變造、(三)買賣雙方合謀虛假交易作23

1、受益人詐騙：受益人或他人以受益人名義用假單據(jù)或假貨物針對開證行、開證申請人實(shí)施詐騙偽造全套單據(jù)在單據(jù)中做欺詐性陳述偽造部分單據(jù)三、信用證詐騙犯罪案件的手段1、受益人詐騙：受益人或他人以受益人名義用假單據(jù)或假貨物針242、開證申請人詐騙：以開證申請人身份，以假冒的信用證或“軟條款”信用證，欺詐受益人和付款行2、開證申請人詐騙：以開證申請人身份，以假冒的信用證或“軟條251）假冒信用證詐騙A已過期限的信用證B無效的信用證期限不符合規(guī)定

拼寫不規(guī)范

無必備條款的信用證開證行不存在或假冒其他銀行C明知是經(jīng)人涂改的信用證

D已經(jīng)撤消的可撤消信用證

1）假冒信用證詐騙262）利用“軟條款”信用證詐騙“軟條款”信用證，又稱為“陷阱”信用證，是指開證人或者開證行在開立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，使開證人或開證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動權(quán)，以達(dá)到詐取保證金、定金、違約金的目的。利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙的實(shí)質(zhì)在于，開證人在騙得預(yù)付的履約金、傭金、質(zhì)保金以及開證費(fèi)后，利用其“軟條款”中所擁有的主動權(quán)、決定權(quán)，故意阻撓合同的正常履行和信用證的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，故意拖延時(shí)間，無端挑剔質(zhì)量問題等，其目的是使出口方不能如期發(fā)貨，支付不能，從而使信用證無法生效。2）利用“軟條款”信用證詐騙27信用證開出后暫不生效，生效時(shí)間由開證銀行另行通知。信用證規(guī)定須由開證申請人或其授權(quán)者驗(yàn)貨并簽署質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書才生效，或須由開證行核實(shí)，與開證行存檔印鑒相符，或規(guī)定商品檢驗(yàn)采用買方國家(或地區(qū))標(biāo)準(zhǔn)等等，

信用證開出后暫不生效，生效時(shí)間由開證銀行另行通知。28信用證中對開證銀行的付款、承兌行為規(guī)定了許多前提條件。信用證規(guī)定，船只、裝船日期及裝卸港等須待開證申請人通知或須開證申請人同意，并以修改書形式通知為準(zhǔn)。

信用證中對開證銀行的付款、承兌行為規(guī)定了許多前提條件。293、開證申請人伙同受益人詐騙4、開證申請人伙同開證行詐騙開證申請人伙同開證行簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人5、受益人伙同船東詐騙3、開證申請人伙同受益人詐騙30第四節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的立案與偵查第四節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的立案與偵查31一、信用證詐騙犯罪案件的立案（一）案件來源。(一)案件來源(二)初查(三)立案標(biāo)準(zhǔn)

1．被害單位或銀行等金融機(jī)構(gòu)的報(bào)案。2．有關(guān)單位的舉報(bào)。3．上級公安機(jī)關(guān)交辦

一、信用證詐騙犯罪案件的立案(一)案件來源1．被害單位或銀32二、信用證詐騙犯罪案件偵查途徑的選擇從信用證的虛假單據(jù)、文件入手進(jìn)行偵查從被騙的資金流向入手進(jìn)行偵查從信用證交易的有關(guān)人員入手進(jìn)行偵查二、信用證詐騙犯罪案件偵查途徑的選擇從信用證的虛假單據(jù)、文件331、受益人詐騙案件：圍繞附隨單據(jù)進(jìn)行調(diào)查2、開證申請人詐騙及開證申請人伙同開證行詐騙案件鑒定信用證內(nèi)容及真?zhèn)紊暾垏H刑警組織提供偵查協(xié)助，對開證申請人與開證行進(jìn)行調(diào)查1、受益人詐騙案件：圍繞附隨單據(jù)進(jìn)行調(diào)查343、開證申請人伙同受益人詐騙案件審查進(jìn)出口合同的簽定與履行情況提取犯罪嫌疑人偽造的各種附隨單據(jù)及銀行資金流轉(zhuǎn)憑證訊問具體經(jīng)辦人員4、受益人伙同船東詐騙案件圍繞運(yùn)輸單據(jù)展開調(diào)查3、開證申請人伙同受益人詐騙案件35三、信用證詐騙犯罪案件偵查措施與手段的運(yùn)用查詢、凍結(jié)和扣押鑒定國際、區(qū)際偵查協(xié)助詢問證人、被害人搜查緝捕、訊問犯罪嫌疑人三、信用證詐騙犯罪案件偵查措施與手段的運(yùn)用查詢、鑒定國際、區(qū)36第五節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

偵查終結(jié)的要求第五節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

偵查終結(jié)的要求37在查清犯罪事實(shí)上的要求查清信用證詐騙行為的過程查清合同交易情況查清同案犯罪嫌疑人的情況查清信用證當(dāng)事人的情況查清犯罪嫌疑人的基本情況在查清犯罪事實(shí)上的要求查清信用證詐騙行為的過程查清合同交易情38二、在收集證據(jù)上的要求查清同案犯罪嫌疑人的情況查清同案犯罪嫌疑人的情況在收集證據(jù)上的要求(一)被害人的陳述(二)物證(三)書證(四)鑒定結(jié)論(五)犯罪嫌疑人的供述和辯解(六)視聽資料二、在收集證據(jù)上的要求查清同案犯罪嫌疑人的情況查清同案犯罪嫌39牟其中信用證詐騙案

偵破記牟其中信用證詐騙案

偵破記40

牟其中，男，1941年6月19日生，漢族，重慶市人，大專文化程度，天津開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)法定代表人。

1974年，身為工人的牟其中因與他人合作《中國向何處去？》一書被判死刑，入獄4年。

1979年平反后辭職經(jīng)商。

1989年，牟用國內(nèi)大量輕工產(chǎn)品，從前蘇聯(lián)換回4架圖-154民航機(jī)。這筆數(shù)額巨大、極其成功、頗具創(chuàng)新精神的跨國生意，使他一夜之間名傳遐邇。

1993年，南德集團(tuán)制作的宣傳手冊正式公布其資產(chǎn)和債務(wù)：總資產(chǎn)8.6億元（人民幣，下同），凈資產(chǎn)4.8億，固定資產(chǎn)2.9億。

牟其中，男，1941年6月19日生，漢族，重慶市人，大專文41

1995年2月，《福布斯》雜志將牟列入1994年全球富豪龍虎榜，位居中國大陸富豪第四位。

同年的中國《財(cái)富》雜志把牟其中定為“中國第一民間企業(yè)家”和“大陸超級富豪之首”。

1997年9月，在一次新聞發(fā)布會上，牟其中信誓旦旦地說：“南德總資產(chǎn)20億，負(fù)債4000萬美元（折合人民幣大約3.3億元）?！?/p>

1997年1月，有關(guān)部門發(fā)出緊急通報(bào)認(rèn)定：南德集團(tuán)“經(jīng)營不善，已出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債”之跡象，并指出，截至1996年11月，僅部分金融單位向法院提起的涉及南德的欠債“逾期不還”案和其他經(jīng)濟(jì)糾紛案，“標(biāo)的”總額即高達(dá)2.4億元人民幣。

1999年1月7日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中被武漢警方刑事拘留；同年2月5日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中經(jīng)武漢市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，由武漢市公安局于同年2月8日執(zhí)行。

1995年2月，《福布斯》雜志將牟列入1994年全球富豪龍42牟其中信用證詐騙始末

天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)從1995年8月至1996年8月，以假進(jìn)口的手段通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司騙取中國銀行湖北省分行開具信用證33單，開證金額8000余萬美元，實(shí)際承兌金額7500余萬美元，截止1997年4月止，南德集團(tuán)共返還湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司3900余萬美元，用于循環(huán)開證，造成湖北輕工業(yè)品進(jìn)出口公司3500余萬美元的損失。

牟其中策劃信用證詐騙始于1995年上半年。當(dāng)時(shí)，天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)資金緊缺，身為總裁的牟其中心急如焚，多次召集下屬開會，商量以不進(jìn)口方式進(jìn)行信用證融資。

牟其中信用證詐騙始末

天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)從43同年6月，牟其中通過他人認(rèn)識了澳大利亞XGI公司的何君，兩人在南德集團(tuán)總部商定，由何君尋找可為南德集團(tuán)開立信用證的外貿(mào)公司。

1個(gè)月以后，牟其中又通過他人與香港東澤科技有限公司副董事長王某取得聯(lián)系，兩人在南德集團(tuán)總部商定，由東澤公司作為信用證的受益人（即東澤公司作為進(jìn)出口商），與南德集團(tuán)里應(yīng)外合。

同年7月2日，何君在武漢聯(lián)系到可為南德集團(tuán)開立信用證的公司，牟其中非常高興。

同年6月，牟其中通過他人認(rèn)識了澳大利亞XGI公司的何君，兩人44牟其中派集團(tuán)職員姚紅、牟臣趕到武漢，與何君具體商談有關(guān)事宜。8月8日，牟其中根據(jù)何君的要求，同意付給何2％開證手續(xù)費(fèi)。牟其中還同意支付開立信用證所需的其他費(fèi)用。

同日，根據(jù)牟其中的指示，姚紅起草、打印了既無進(jìn)口貨物內(nèi)容又無進(jìn)口代理公司，而由何君“協(xié)助南德集團(tuán)進(jìn)口產(chǎn)品”的《協(xié)議》。牟其中在協(xié)議上簽了名。

8月10日，姚紅持牟其中簽署的《授權(quán)委托書》到武漢。何君看過《協(xié)議》后，讓姚紅在《協(xié)議》上再填進(jìn)口代理公司為湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司、進(jìn)口產(chǎn)品等內(nèi)容，姚紅照辦。何君才在《協(xié)議》上簽字蓋章。

次日，姚紅又與何君簽署了上述進(jìn)口所需費(fèi)用的《補(bǔ)充協(xié)議》。就在同一天，經(jīng)牟其中同意，姚紅還與何君簽署了1040萬美元的委托《協(xié)議書》，規(guī)定由何君“負(fù)責(zé)代表外商與外貿(mào)公司簽署有關(guān)合同及相關(guān)手續(xù)”。

牟其中派集團(tuán)職員姚紅、牟臣趕到武漢，與何君具體商談有關(guān)事宜。45此后，姚紅、牟臣按照牟其中的指示，通過何君向湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司進(jìn)口“貨物”。湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司總經(jīng)理助理王某為了本公司獲取外貿(mào)代理費(fèi)，竟與何君簽訂虛假進(jìn)口合同，并向中國銀行湖北省分行申請開立總額為

10727181.88美元的7單信用證。

1996年元月4日，牟其中為支撐“衛(wèi)星業(yè)務(wù)”和返還前期即將到期的信用證款項(xiàng)，指使姚紅、牟臣繼續(xù)與何君聯(lián)系騙開信用證。

同年元月16日、2月10日，牟其中先后對何君簽署了2份《承諾書》，明確表示由何君作為中介人，委托湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司代理進(jìn)口2800萬美元的貨物。

何君立即通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司總經(jīng)理助理王某，陸續(xù)在中行湖北省分行騙開了總額為2869580

0美元的11單信用證。此后，姚紅、牟臣按牟其中的指示，伙同何君通過王某，采取上述手段，陸續(xù)又在中行湖北省分行騙開了總額為35651022.22美元的信用證13單。

此后，姚紅、牟臣按照牟其中的指示，通過何君向湖北省輕工業(yè)品進(jìn)461995年9月，因開證金額增大，中行湖北分行提出若繼續(xù)開證，必須提供擔(dān)保。1996年元月至7月，牟其中指使姚紅、牟臣、牟波等人先后多次到貴陽找李某，索取了18份《見證意見書》用于開證擔(dān)保。

1995年7月，牟其中為達(dá)到占有信用證項(xiàng)下資金的目的，同意付給東澤公司“總貨款”5％的貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。從1995年9月至1996年8月，東澤公司將騙取的香港力輝船務(wù)公司及已注銷的中勉有限公司備運(yùn)提單（表示貨已裝船），連同編造的裝箱單、發(fā)票各29份通過中介銀行轉(zhuǎn)給中行湖北省分行。

中行收到這些“單據(jù)”后，曾有一些懷疑，但仍在東澤公司的匯票上蓋章，同意承兌。東澤公司將已承兌的匯票在境外貼現(xiàn)，扣除手續(xù)費(fèi)后，余款均按牟其中指令轉(zhuǎn)款至南德集團(tuán)。為了順利接受這些款項(xiàng)，牟其中曾召開董事會，授予姚紅、牟臣在香港永亨銀行的劃款權(quán)。

1995年9月，因開證金額增大，中行湖北分行提出若繼續(xù)開證，47值得一提的是，1995年10月，東澤公司王某為利益問題，到南德集團(tuán)北京總部與牟其中發(fā)生爭吵。牟惟恐影響繼續(xù)騙證貼現(xiàn)，同意了王的要求，將貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)增至10％。

1996年6月，為掩蓋假進(jìn)口事實(shí)，牟其中還與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)人補(bǔ)簽了6份《代理進(jìn)口合同》。為表明南德集團(tuán)已收到進(jìn)口貨物，又與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司簽訂了23份《備忘錄》。

這起信用證詐騙案給中行湖北省分行造成35499478.12美元的經(jīng)濟(jì)損失。值得一提的是，1995年10月，東澤公司王某為利益問題，到南48偵破過程1998年2月11日，武漢市公安局突然接到公安部通知，要求派員赴京開會。

武漢市公安局有關(guān)人員在湖北省公安廳有關(guān)人員率領(lǐng)下迅速趕到北京。公安部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對北京、武漢警方宣布：

“從現(xiàn)在起，你們開始對南德集團(tuán)涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪進(jìn)行調(diào)查?！辈⒅甘荆骸爸饕晌錆h負(fù)責(zé)偵破此案?！?/p>

武漢市公安局領(lǐng)導(dǎo)對此案的偵破十分重視，專門成立了偵破專案組。市公安局領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)，一定要掌握確鑿證據(jù)，盡快破案。

偵破過程1998年2月11日，武漢市公安局突然接到公安部通知49在短暫時(shí)間，武漢市公安局根據(jù)公安部提供的線索，經(jīng)過對南德集團(tuán)在中國銀行湖北分行開具的信用證開展調(diào)查，初步查明南德集團(tuán)從1995年至1996年以澳大利亞X、C、I公司何君（在逃）為中介，通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司在湖北省中行開具信用證33單，造成3980余萬美元損失，并查實(shí)南德集團(tuán)在開具上述信用證過程中，未實(shí)際進(jìn)口貨物，偵查人員根據(jù)全國人大《關(guān)于懲治金融犯罪的決定》第十三條，認(rèn)為南德集團(tuán)涉嫌信用證詐騙，遂于2月27日對南德集團(tuán)立案偵查。

信用證是國際貿(mào)易中的一種結(jié)算方式，為此，專案組一面認(rèn)真熟悉信用證業(yè)務(wù)和有關(guān)知識，另一方面對湖北輕工業(yè)品進(jìn)出口公司開證行中國銀行湖北省分行開展調(diào)查，此外，還對一批涉嫌人員采取措施，防止他們出境外逃。

在短暫時(shí)間，武漢市公安局根據(jù)公安部提供的線索，經(jīng)過對南德集團(tuán)50在對“湖北輕工”進(jìn)行調(diào)查時(shí)，公安干警發(fā)現(xiàn)該公司受南德集團(tuán)委托曾與香港東澤科技有限公司簽訂過貨物進(jìn)出口合同。這是一條重要線索，干警決定通過香港警方調(diào)查，東澤公司究竟有無將貨物出口給南德集團(tuán)。

調(diào)查的初步結(jié)果很快就出來了：東澤公司董事王某確與湖北輕工簽訂過進(jìn)出口合同，合同上明確寫有貨物出口給

“湖北輕工”。但實(shí)際情況卻是：“湖北輕工”通過信用證方式把貨款付給了東澤公司，東澤公司卻從未出口貨物給“湖北輕工”。

專案組決定先將東澤公司董事王某抓獲歸案。1998年3月初，從公安部傳來消息：王某在過深圳羅湖海關(guān)邊防站前往香港時(shí)，被扣留。

在對“湖北輕工”進(jìn)行調(diào)查時(shí)，公安干警發(fā)現(xiàn)該公司受南德集團(tuán)委托51專案組干警連忙趕赴深圳，并將其押解回武漢。經(jīng)突審，王交代，東澤公司收到了湖北輕工的貨款，卻并未發(fā)貨給湖北輕工，所謂進(jìn)出口貨物實(shí)際上是虛構(gòu)的，目的在于騙錢。

專案組干警經(jīng)研究，認(rèn)為應(yīng)立即將南德集團(tuán)金融部負(fù)責(zé)人姚紅抓獲歸案，因?yàn)閾?jù)他人舉報(bào)，姚紅與牟其中關(guān)系密切，知道很多內(nèi)情。

牟其中團(tuán)伙紛紛落網(wǎng)

3月9日，姚紅在北京落網(wǎng)。當(dāng)時(shí)，她已預(yù)感到情況不妙，正準(zhǔn)備逃往東北。

專案組干警趕至姚的住所進(jìn)行了搜索，竟有重大收獲：住所里存放有牟其中等人實(shí)施信用證詐騙犯罪的合同、協(xié)議、指令及往來信函等物，都是重要物證。

專案組干警連忙趕赴深圳，并將其押解回武漢。經(jīng)突審，王交代，東52案件至此，可以說有了突破的進(jìn)展。偵查員信心百增。下一步，他們圍繞所收繳的物證，逐一展開調(diào)查。

3月下旬，偵查人員抵達(dá)香港，在香港警方協(xié)助下，獲取了東澤公司基本情況及香港渣打銀行等銀行受理信用證貼現(xiàn)情況，在東澤公司有關(guān)人員拒不見面配合的情況下，設(shè)法從東澤公司獲取南德與東澤公司簽訂的有關(guān)文件、轉(zhuǎn)款憑證、劃款指令等重要證據(jù)，同時(shí)還查清東澤公司提交給開證行的備用提單系從香港力輝公司騙來的。

案件至此，可以說有了突破的進(jìn)展。偵查員信心百增。下一步，他們53專案組據(jù)此得出結(jié)論，南德集團(tuán)確有詐騙嫌疑。他們決定逮捕牟其中。

1999年元月6日，武漢市公安局民警趕赴北京。在公安部直接指揮下，武漢、北京民警密切配合，張開了抓捕牟其中的網(wǎng)。次日清晨，將牟其中及其生活秘書夏宗瑋抓捕。幾乎與此同時(shí)，另一組民警進(jìn)入北京海淀區(qū)永定路21號南德集團(tuán)總部，對財(cái)務(wù)處、檔案室等重要部門進(jìn)行搜查，獲取了一系列重要物證。

牟其中在接受審訊時(shí)，對南德集團(tuán)實(shí)施信用證詐騙的犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。專案組據(jù)此得出結(jié)論，南德集團(tuán)確有詐騙嫌疑。他們決定逮捕牟其中54第十二章

信用證詐騙犯罪案件偵查

第十二章

信用證詐騙犯罪案件偵查55第一節(jié)

信用證概述第一節(jié)

信用證概述56。

一、信用證的概念和特點(diǎn)(一)信用證的概念信用證是進(jìn)口商所在的銀行開給出口商的一種有條件的付款承諾。一般是指開證銀行根據(jù)開證申請人(進(jìn)口方)的請求和指示，開給受益人(即出口方)在一定條件下保證付款的書面文件一、信用證的概念和特點(diǎn)(一)信用證的概念57信用證的特點(diǎn)開證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依賴于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件信用證處理的是單據(jù)業(yè)務(wù)而不是貨物信開證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依賴于貿(mào)易信用證58(一)。。二、信用證的內(nèi)容和作用信用證的內(nèi)容1．信用證當(dāng)事人2．對信用證本身的說明。3．開證行的保證條款。4．信用證單據(jù)條款。5．信用證貨物條款。6．裝運(yùn)條款。7．開證行的簽字。8．其他遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定

(1)開證申請人

(2)開證銀行(3)受益人

(4)通知行(5)議付行

(6)付款行二、信用證的內(nèi)容和作用信1．信用證當(dāng)事人2．對信用證本身的說59信用證的作用1．信用證結(jié)算為國際貿(mào)易中的買賣雙方提供了信用保障2．信用證為買賣雙方提供了資金融通的便利信用證的作用1．信用證結(jié)算為國際貿(mào)易中的2．信用證為買賣雙方60三、信用證的分類(一)跟單信用證和光票信用證(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證(三)保兌信用證與不保兌信用證(四)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證(六)循環(huán)信用證(七)備用信用證(八)對開信用證、對背信用證三、信用證的分類(一)跟單信用證和光票信用證61四、信用證的業(yè)務(wù)流程1．進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同，在合同中約定使用信用證支付方2．進(jìn)口商在當(dāng)?shù)劁Z行申請開證3．開證行開出信用證4．通知行通知出口商5．出口商交單議付6．議付行索匯7.開證行付款8．進(jìn)口商付款贖單四、信用證的業(yè)務(wù)流程1．進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同，2．進(jìn)口商在當(dāng)62第二節(jié)

信用證詐騙罪的特征及認(rèn)定第二節(jié)

信用證詐騙罪的特征及認(rèn)定63一、信用證詐騙罪的概念

信用證詐騙罪是指以非法占有為目的，利用信用證進(jìn)行詐騙活動的行為。

第十二章信用證詐騙課件64二、信用證詐騙罪的特征:客體特征客觀特征復(fù)雜客體，是國家對信用證的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)

1。使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙。2．使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙3．騙取信用證。4．以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動二、信用證詐騙罪的特征:客客復(fù)雜客體，1。使用偽造、變造的信65二、信用證詐騙罪的特征:主體特征主觀特征本罪的主體是一般主體，包括自然人和單位只能是故意，且具有非法占有的目的。過失不構(gòu)成本罪二、信用證詐騙罪的特征:主主本罪的主體是一般主體，只能是故意66三、信用證詐騙罪的認(rèn)定一)信用證詐騙罪與非罪的界限信用證詐騙罪與非罪的根本標(biāo)準(zhǔn)在于客觀方面是否實(shí)施了信用證詐騙行為主觀上是否具有非法占有目的三、一)信用證詐騙罪與非罪的界限信用證詐騙罪與非罪的根本標(biāo)準(zhǔn)67。

(二)信用證詐騙罪與其他罪的界限與偽造、變造金融票證罪的區(qū)別與貸款詐騙罪的界限一是使用偽造、變造信用證及其附隨單據(jù)、文件，或者作廢的信用證作擔(dān)保，獲得“打包貸款”；二是合法取得信用證后，詐騙“打包貸款”；三是為詐騙“打包貸款”而先騙取信用證并以此作擔(dān)保，進(jìn)行貸款詐騙。(二)信用證詐騙罪與其他罪的界限與偽造、變造金融票證罪的區(qū)別68第三節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的特點(diǎn)和作案手段第三節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的特點(diǎn)和作案手段69衡水農(nóng)行一百億美元備用信用證案1993年3月底，被告人梅直方、李卓明經(jīng)人介紹來到河北省衡水市，以“引資”為名進(jìn)行詐騙信用證的犯罪活動。他們先后向中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行（以下簡稱衡水農(nóng)行）行長趙金榮、副行長徐志國（均另案處理）提交了虛假的“引資”承諾書以及編造的美國亞聯(lián)（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱亞聯(lián)）的簡介等材料。謊稱亞聯(lián)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和許多合作伙伴，以亞聯(lián)財(cái)團(tuán)的金票作抵押，可在國際金融市場上為衡水農(nóng)行引入巨額資金；衡水農(nóng)行只須開具備用信用證作為引資的必要手續(xù)，不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任，引入的資金中還本、不付息等等，騙取了趙、徐的信任。衡水農(nóng)行一百億美元備用信用證案1993年3月底，被告人梅直70此后，趙金榮于同年4月1日和2日代表衡水農(nóng)行工會下屬的恒融實(shí)業(yè)公司與梅、李簽訂了三份數(shù)額分別為50億、16億、34億美元的《合作引進(jìn)外資投資開發(fā)協(xié)議書》。爾后，梅直方、李卓明向衡水農(nóng)行出具了《開證委托書》。為了掩蓋其詐騙真象，李卓明將備用信用證英文本譯為中文提供給趙金榮、徐志國審查時(shí)，故意把英文本中“證明開具的匯票金額代表與給予亞聯(lián)（集團(tuán)）公司貸款融資相關(guān)的債務(wù)”一段內(nèi)容不譯。梅直方、李卓明在沒有向衡水農(nóng)行提供任何擔(dān)保和抵押的情況下，騙使趙金榮、徐志國于4月5日開出了以亞聯(lián)為申請人，衡水農(nóng)行為開證行，莎物得投資（巴哈馬）有限公司（以下簡稱莎物得）為受益人，一年期不可撤銷可轉(zhuǎn)讓的200份總金額為100億美元的備用信用證。此后，趙金榮于同年4月1日和2日代表衡水農(nóng)行工會下屬的恒融實(shí)714月6日，李卓明按梅直方提供的地點(diǎn)，將上述備用信用證寄給莎物得財(cái)務(wù)主管麥西華（加拿大人）。此后，當(dāng)澳大利亞康薩雷達(dá)特公司等國外公司查詢上述備用信用證的真實(shí)、可靠性時(shí)，梅、李繼續(xù)以衡水農(nóng)行所開備用信用證不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和資金很快就能引進(jìn)衡水的謊言，誘使趙金榮以衡水農(nóng)行的名義，將梅、李擬定的對200份備用信用證的確認(rèn)函發(fā)往國外。當(dāng)衡水農(nóng)行按協(xié)議規(guī)定多次要求亞聯(lián)出具反擔(dān)保文件時(shí)，梅、李于4月18日以根本不存在的“聯(lián)合國家共和銀行”的名義，制作了一張金額為100億美元備用信用證的擔(dān)保交給趙金榮，繼續(xù)進(jìn)行欺騙。4月6日，李卓明按梅直方提供的地點(diǎn)，將上述備用信用證寄給莎物72在中國農(nóng)業(yè)銀行聲明衡水農(nóng)行無權(quán)開具備用信用證的情況下，5月23日，麥西華給梅直方電傳了莎物得與亞聯(lián)的《貸款協(xié)議》和《投資協(xié)議》。協(xié)議約定：亞聯(lián)向莎物得貸款75億美元，抵押品是中國農(nóng)業(yè)銀行為付款人的一年期備用信用證，亞聯(lián)沒有償還本金的責(zé)任，本金將在信用證失效前自行清償。這就是說，梅直方已將衡水農(nóng)行開具的上述備用信用證作為向莎物得貸款的抵押品。在中國農(nóng)業(yè)銀行聲明衡水農(nóng)行無權(quán)開具備用信用證的情況下，5月273案發(fā)后，我國司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門立即采取了一系列緊急措施，并在有關(guān)國家警方和金融機(jī)構(gòu)的配合下，使衡水農(nóng)行開出的200份總金額100億美元的備用信用證在信用證注明的有效期間內(nèi)沒有出現(xiàn)資金支付情況。案發(fā)后，我國司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門立即采取了一系列緊急措施，并在74

一、信用證詐騙犯罪案件的概念信用證詐騙犯罪案件是指行為人使用偽造、變造的信用證或附隨單據(jù)，使用作廢信用證，騙取信用證和以其他虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的辦法，進(jìn)行信用證詐騙的行為所構(gòu)成的案件一、信用證詐騙犯罪案件的概念信用證詐騙犯罪案件是指75二、信用證詐騙犯罪案件的特點(diǎn)(一)案值大，危害嚴(yán)重(二)境內(nèi)外相互勾結(jié)作案多，國際化趨勢明顯(三)犯罪嫌疑人熟悉信用證運(yùn)作，專業(yè)性強(qiáng)(四)當(dāng)事人復(fù)雜，涉及范圍廣泛二、信用證詐騙犯罪案件的特點(diǎn)(一)案值大，危害嚴(yán)重76三、信用證詐騙犯罪案件的手段(一)使用偽造、變造、作廢的信用證作案信用(二)使用虛假貨物、虛假單據(jù)作案(三)買賣雙方合謀虛假交易作案(四)設(shè)置信用證“軟條款”作案(五)行騙代開證公司作案三、(一)使用偽造、變造、(三)買賣雙方合謀虛假交易作77

1、受益人詐騙：受益人或他人以受益人名義用假單據(jù)或假貨物針對開證行、開證申請人實(shí)施詐騙偽造全套單據(jù)在單據(jù)中做欺詐性陳述偽造部分單據(jù)三、信用證詐騙犯罪案件的手段1、受益人詐騙：受益人或他人以受益人名義用假單據(jù)或假貨物針782、開證申請人詐騙：以開證申請人身份，以假冒的信用證或“軟條款”信用證，欺詐受益人和付款行2、開證申請人詐騙：以開證申請人身份，以假冒的信用證或“軟條791）假冒信用證詐騙A已過期限的信用證B無效的信用證期限不符合規(guī)定

拼寫不規(guī)范

無必備條款的信用證開證行不存在或假冒其他銀行C明知是經(jīng)人涂改的信用證

D已經(jīng)撤消的可撤消信用證

1）假冒信用證詐騙802）利用“軟條款”信用證詐騙“軟條款”信用證，又稱為“陷阱”信用證，是指開證人或者開證行在開立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，使開證人或開證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動權(quán)，以達(dá)到詐取保證金、定金、違約金的目的。利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙的實(shí)質(zhì)在于，開證人在騙得預(yù)付的履約金、傭金、質(zhì)保金以及開證費(fèi)后，利用其“軟條款”中所擁有的主動權(quán)、決定權(quán)，故意阻撓合同的正常履行和信用證的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，故意拖延時(shí)間，無端挑剔質(zhì)量問題等，其目的是使出口方不能如期發(fā)貨，支付不能，從而使信用證無法生效。2）利用“軟條款”信用證詐騙81信用證開出后暫不生效，生效時(shí)間由開證銀行另行通知。信用證規(guī)定須由開證申請人或其授權(quán)者驗(yàn)貨并簽署質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書才生效，或須由開證行核實(shí)，與開證行存檔印鑒相符，或規(guī)定商品檢驗(yàn)采用買方國家(或地區(qū))標(biāo)準(zhǔn)等等，

信用證開出后暫不生效，生效時(shí)間由開證銀行另行通知。82信用證中對開證銀行的付款、承兌行為規(guī)定了許多前提條件。信用證規(guī)定，船只、裝船日期及裝卸港等須待開證申請人通知或須開證申請人同意，并以修改書形式通知為準(zhǔn)。

信用證中對開證銀行的付款、承兌行為規(guī)定了許多前提條件。833、開證申請人伙同受益人詐騙4、開證申請人伙同開證行詐騙開證申請人伙同開證行簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人5、受益人伙同船東詐騙3、開證申請人伙同受益人詐騙84第四節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的立案與偵查第四節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的立案與偵查85一、信用證詐騙犯罪案件的立案（一）案件來源。(一)案件來源(二)初查(三)立案標(biāo)準(zhǔn)

1．被害單位或銀行等金融機(jī)構(gòu)的報(bào)案。2．有關(guān)單位的舉報(bào)。3．上級公安機(jī)關(guān)交辦

一、信用證詐騙犯罪案件的立案(一)案件來源1．被害單位或銀86二、信用證詐騙犯罪案件偵查途徑的選擇從信用證的虛假單據(jù)、文件入手進(jìn)行偵查從被騙的資金流向入手進(jìn)行偵查從信用證交易的有關(guān)人員入手進(jìn)行偵查二、信用證詐騙犯罪案件偵查途徑的選擇從信用證的虛假單據(jù)、文件871、受益人詐騙案件：圍繞附隨單據(jù)進(jìn)行調(diào)查2、開證申請人詐騙及開證申請人伙同開證行詐騙案件鑒定信用證內(nèi)容及真?zhèn)紊暾垏H刑警組織提供偵查協(xié)助，對開證申請人與開證行進(jìn)行調(diào)查1、受益人詐騙案件：圍繞附隨單據(jù)進(jìn)行調(diào)查883、開證申請人伙同受益人詐騙案件審查進(jìn)出口合同的簽定與履行情況提取犯罪嫌疑人偽造的各種附隨單據(jù)及銀行資金流轉(zhuǎn)憑證訊問具體經(jīng)辦人員4、受益人伙同船東詐騙案件圍繞運(yùn)輸單據(jù)展開調(diào)查3、開證申請人伙同受益人詐騙案件89三、信用證詐騙犯罪案件偵查措施與手段的運(yùn)用查詢、凍結(jié)和扣押鑒定國際、區(qū)際偵查協(xié)助詢問證人、被害人搜查緝捕、訊問犯罪嫌疑人三、信用證詐騙犯罪案件偵查措施與手段的運(yùn)用查詢、鑒定國際、區(qū)90第五節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

偵查終結(jié)的要求第五節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

偵查終結(jié)的要求91在查清犯罪事實(shí)上的要求查清信用證詐騙行為的過程查清合同交易情況查清同案犯罪嫌疑人的情況查清信用證當(dāng)事人的情況查清犯罪嫌疑人的基本情況在查清犯罪事實(shí)上的要求查清信用證詐騙行為的過程查清合同交易情92二、在收集證據(jù)上的要求查清同案犯罪嫌疑人的情況查清同案犯罪嫌疑人的情況在收集證據(jù)上的要求(一)被害人的陳述(二)物證(三)書證(四)鑒定結(jié)論(五)犯罪嫌疑人的供述和辯解(六)視聽資料二、在收集證據(jù)上的要求查清同案犯罪嫌疑人的情況查清同案犯罪嫌93牟其中信用證詐騙案

偵破記牟其中信用證詐騙案

偵破記94

牟其中，男，1941年6月19日生，漢族，重慶市人，大專文化程度，天津開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)法定代表人。

1974年，身為工人的牟其中因與他人合作《中國向何處去？》一書被判死刑，入獄4年。

1979年平反后辭職經(jīng)商。

1989年，牟用國內(nèi)大量輕工產(chǎn)品，從前蘇聯(lián)換回4架圖-154民航機(jī)。這筆數(shù)額巨大、極其成功、頗具創(chuàng)新精神的跨國生意，使他一夜之間名傳遐邇。

1993年，南德集團(tuán)制作的宣傳手冊正式公布其資產(chǎn)和債務(wù)：總資產(chǎn)8.6億元（人民幣，下同），凈資產(chǎn)4.8億，固定資產(chǎn)2.9億。

牟其中，男，1941年6月19日生，漢族，重慶市人，大專文95

1995年2月，《福布斯》雜志將牟列入1994年全球富豪龍虎榜，位居中國大陸富豪第四位。

同年的中國《財(cái)富》雜志把牟其中定為“中國第一民間企業(yè)家”和“大陸超級富豪之首”。

1997年9月，在一次新聞發(fā)布會上，牟其中信誓旦旦地說：“南德總資產(chǎn)20億，負(fù)債4000萬美元（折合人民幣大約3.3億元）。”

1997年1月，有關(guān)部門發(fā)出緊急通報(bào)認(rèn)定：南德集團(tuán)“經(jīng)營不善，已出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債”之跡象，并指出，截至1996年11月，僅部分金融單位向法院提起的涉及南德的欠債“逾期不還”案和其他經(jīng)濟(jì)糾紛案，“標(biāo)的”總額即高達(dá)2.4億元人民幣。

1999年1月7日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中被武漢警方刑事拘留；同年2月5日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中經(jīng)武漢市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，由武漢市公安局于同年2月8日執(zhí)行。

1995年2月，《福布斯》雜志將牟列入1994年全球富豪龍96牟其中信用證詐騙始末

天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)從1995年8月至1996年8月，以假進(jìn)口的手段通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司騙取中國銀行湖北省分行開具信用證33單，開證金額8000余萬美元，實(shí)際承兌金額7500余萬美元，截止1997年4月止，南德集團(tuán)共返還湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司3900余萬美元，用于循環(huán)開證，造成湖北輕工業(yè)品進(jìn)出口公司3500余萬美元的損失。

牟其中策劃信用證詐騙始于1995年上半年。當(dāng)時(shí)，天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)資金緊缺，身為總裁的牟其中心急如焚，多次召集下屬開會，商量以不進(jìn)口方式進(jìn)行信用證融資。

牟其中信用證詐騙始末

天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)從97同年6月，牟其中通過他人認(rèn)識了澳大利亞XGI公司的何君，兩人在南德集團(tuán)總部商定，由何君尋找可為南德集團(tuán)開立信用證的外貿(mào)公司。

1個(gè)月以后，牟其中又通過他人與香港東澤科技有限公司副董事長王某取得聯(lián)系，兩人在南德集團(tuán)總部商定，由東澤公司作為信用證的受益人（即東澤公司作為進(jìn)出口商），與南德集團(tuán)里應(yīng)外合。

同年7月2日，何君在武漢聯(lián)系到可為南德集團(tuán)開立信用證的公司，牟其中非常高興。

同年6月，牟其中通過他人認(rèn)識了澳大利亞XGI公司的何君，兩人98牟其中派集團(tuán)職員姚紅、牟臣趕到武漢，與何君具體商談有關(guān)事宜。8月8日，牟其中根據(jù)何君的要求，同意付給何2％開證手續(xù)費(fèi)。牟其中還同意支付開立信用證所需的其他費(fèi)用。

同日，根據(jù)牟其中的指示，姚紅起草、打印了既無進(jìn)口貨物內(nèi)容又無進(jìn)口代理公司，而由何君“協(xié)助南德集團(tuán)進(jìn)口產(chǎn)品”的《協(xié)議》。牟其中在協(xié)議上簽了名。

8月10日，姚紅持牟其中簽署的《授權(quán)委托書》到武漢。何君看過《協(xié)議》后，讓姚紅在《協(xié)議》上再填進(jìn)口代理公司為湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司、進(jìn)口產(chǎn)品等內(nèi)容，姚紅照辦。何君才在《協(xié)議》上簽字蓋章。

次日，姚紅又與何君簽署了上述進(jìn)口所需費(fèi)用的《補(bǔ)充協(xié)議》。就在同一天，經(jīng)牟其中同意，姚紅還與何君簽署了1040萬美元的委托《協(xié)議書》，規(guī)定由何君“負(fù)責(zé)代表外商與外貿(mào)公司簽署有關(guān)合同及相關(guān)手續(xù)”。

牟其中派集團(tuán)職員姚紅、牟臣趕到武漢，與何君具體商談有關(guān)事宜。99此后，姚紅、牟臣按照牟其中的指示，通過何君向湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司進(jìn)口“貨物”。湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司總經(jīng)理助理王某為了本公司獲取外貿(mào)代理費(fèi)，竟與何君簽訂虛假進(jìn)口合同，并向中國銀行湖北省分行申請開立總額為

10727181.88美元的7單信用證。

1996年元月4日，牟其中為支撐“衛(wèi)星業(yè)務(wù)”和返還前期即將到期的信用證款項(xiàng)，指使姚紅、牟臣繼續(xù)與何君聯(lián)系騙開信用證。

同年元月16日、2月10日，牟其中先后對何君簽署了2份《承諾書》，明確表示由何君作為中介人，委托湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司代理進(jìn)口2800萬美元的貨物。

何君立即通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司總經(jīng)理助理王某，陸續(xù)在中行湖北省分行騙開了總額為2869580

0美元的11單信用證。此后，姚紅、牟臣按牟其中的指示，伙同何君通過王某，采取上述手段，陸續(xù)又在中行湖北省分行騙開了總額為35651022.22美元的信用證13單。

此后，姚紅、牟臣按照牟其中的指示，通過何君向湖北省輕工業(yè)品進(jìn)1001995年9月，因開證金額增大，中行湖北分行提出若繼續(xù)開證，必須提供擔(dān)保。1996年元月至7月，牟其中指使姚紅、牟臣、牟波等人先后多次到貴陽找李某，索取了18份《見證意見書》用于開證擔(dān)保。

1995年7月，牟其中為達(dá)到占有信用證項(xiàng)下資金的目的，同意付給東澤公司“總貨款”5％的貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。從1995年9月至1996年8月，東澤公司將騙取的香港力輝船務(wù)公司及已注銷的中勉有限公司備運(yùn)提單（表示貨已裝船），連同編造的裝箱單、發(fā)票各29份通過中介銀行轉(zhuǎn)給中行湖北省分行。

中行收到這些“單據(jù)”后，曾有一些懷疑，但仍在東澤公司的匯票上蓋章，同意承兌。東澤公司將已承兌的匯票在境外貼現(xiàn)，扣除手續(xù)費(fèi)后，余款均按牟其中指令轉(zhuǎn)款至南德集團(tuán)。為了順利接受這些款項(xiàng)，牟其中曾召開董事會，授予姚紅、牟臣在香港永亨銀行的劃款權(quán)。

1995年9月，因開證金額增大，中行湖北分行提出若繼續(xù)開證，101