UV產(chǎn)品培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)成本AR結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程

U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—標(biāo)準(zhǔn)成本用友軟件股份有限公司財務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2011年4月10日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備單位標(biāo)準(zhǔn)計算流程調(diào)整銷貨與存貨成本應(yīng)用流程結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程課程大綱5課程大綱-結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程5結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.4憑證及差異分析課程大綱5.1課程大綱-基礎(chǔ)設(shè)置5.1.1成本選項設(shè)置啟用產(chǎn)品：總賬、采購管理、銷售管理、庫存管理、物料清單、生產(chǎn)訂單、存貨核算、成本管理基礎(chǔ)檔案：部門檔案、供應(yīng)商檔案、客戶檔案、存貨檔案、成本中心檔案、倉庫、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、工作中心、資源檔案等已設(shè)置。5.1.2基礎(chǔ)檔案設(shè)置-其它5.1.3基礎(chǔ)檔案設(shè)置-會計科目1403原材料140301原材料-標(biāo)準(zhǔn)材料

1405庫存商品140501庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)材料140502庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)人工費用140503庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140504庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140505庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費

1408委托加工物質(zhì)140801委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)材料140802委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)人工費用140803委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140804委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140805委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費5001生產(chǎn)成本500101生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)材料500102生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)人工費用500103生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）500104生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）500105生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費

5002結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本500201結(jié)轉(zhuǎn)人工費用500202結(jié)轉(zhuǎn)制造費用500203結(jié)轉(zhuǎn)委外加工費用6401主營業(yè)務(wù)成本（或放入新增的“其它差異”科目中）640101主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)材料640102主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)人工費用640103主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）640104主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）640105主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費

640106主營業(yè)務(wù)成本-材料價差640107主營業(yè)務(wù)成本-材料量差640108主營業(yè)務(wù)成本-人工費用效率差640109主營業(yè)務(wù)成本-人工費用費率差640110主營業(yè)務(wù)成本-固定制造效率差640111主營業(yè)務(wù)成本-固定制造費率差640112主營業(yè)務(wù)成本-變動制造效率差640113主營業(yè)務(wù)成本-變動制造費率差640114主營業(yè)務(wù)成本-委外加工費差異

640116主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品人工費用差異640117主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品固定制造差異640118主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品變動制造差異640119主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品委外加工費差異會計科目設(shè)置中，庫存商品與生產(chǎn)成本僅設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本科目。主營業(yè)務(wù)成本除設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)科目外，還需設(shè)置各種差異。5.1.4存貨核算科目設(shè)置-存貨科目存貨核算科目設(shè)置中，存貨科目僅定義各種標(biāo)準(zhǔn)成本。5.1.5存貨核算科目設(shè)置-對方科目存貨核算對方科目設(shè)置中，對方科目僅定義各種標(biāo)準(zhǔn)成本。定義人工、制造費用、委外加工費用過渡科目。5.1.6成本管理科目設(shè)置-科目設(shè)置定義生產(chǎn)成本的各種標(biāo)準(zhǔn)科目。定義各種更新差異科目。5結(jié)轉(zhuǎn)期損益應(yīng)用流程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.4憑證及差異分析課程大綱5.2課程大綱-單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.2.1單位標(biāo)準(zhǔn)制制定-材料單價錄入各底層層采購件材材料標(biāo)準(zhǔn)價價。5.2.2單位標(biāo)準(zhǔn)制制定-材料耗量錄入各產(chǎn)品品的材料標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)耗量。。5.2.3單位標(biāo)準(zhǔn)制制定-費用工時在標(biāo)準(zhǔn)工序或虛擬工序中錄入與成本費用項目對應(yīng)的資源所消耗工時，系統(tǒng)會自動帶入“工藝路線資源資料維護(hù)”中。一般情況下，根據(jù)產(chǎn)量預(yù)算及費率倒推產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)工時。在“工藝路線資料維護(hù)”的“資源資料維護(hù)”中，可根據(jù)實際需要調(diào)整各工序的標(biāo)準(zhǔn)工時。確定制造費用明細(xì)及人工費用。5.2.4單位標(biāo)準(zhǔn)制制定-費用費率確定各費用項目的標(biāo)準(zhǔn)費率。5.2.5單位標(biāo)準(zhǔn)制制定-委外加工費費錄入標(biāo)準(zhǔn)委委外加工費費。5.2.6單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算在單位標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成本計算算后，如果果每月有新新增產(chǎn)品，，且此類產(chǎn)產(chǎn)品未被原原有版本任任何產(chǎn)品領(lǐng)領(lǐng)用，可選選擇“增量量計算”，，計算出此此類產(chǎn)品單單位標(biāo)準(zhǔn)成成本。系統(tǒng)按BOM層次依次計計算出所所有半成品品、產(chǎn)成成品的材料料、人工費費用、固定定制造費用用、變動制制造費用、、委外加工工費的單位位標(biāo)準(zhǔn)成本本，并回寫寫到存貨檔檔案中。如果是非第第一月，各各標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行行了相應(yīng)的的調(diào)整，而而且需要應(yīng)應(yīng)用到新月月份，則需需要進(jìn)行單單位標(biāo)準(zhǔn)成成本更新計計算。5.2.7單位標(biāo)準(zhǔn)成本更新5結(jié)轉(zhuǎn)期損益益應(yīng)用流程程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成成本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計計算5.4憑證及差異異分析課程大大綱綱5.3課程大綱-標(biāo)準(zhǔn)成本計計算5.3.1期初余額-存貨核算單位標(biāo)準(zhǔn)成成本計算后后，點“取取數(shù)”，取取出各存貨貨期初料料、工、費費標(biāo)準(zhǔn)成本本。記賬，確定定期初余額額，并開始始日常數(shù)據(jù)據(jù)錄入及計計賬。5.3.2期初余額-成本管理單位標(biāo)準(zhǔn)成成本計算后后，手工輸輸入在產(chǎn)約約當(dāng)數(shù)量，，點“取數(shù)數(shù)”，取出出各在產(chǎn)品品料、工、、費標(biāo)準(zhǔn)成成本。記賬，確定定期初余額額，并開始始日常數(shù)據(jù)據(jù)錄入及計計算。結(jié)轉(zhuǎn)本期損損益-日常錄入流流程圖5.3.4存貨記賬完成日常出出、入庫單單據(jù)的錄入入、結(jié)算等等操作后，，可以在平平時隨時記記賬，也可可月末集中中完成記賬賬。記賬是是標(biāo)準(zhǔn)成本本計算的必必要條件。。5.3.5成本對象刷刷新確定或更新當(dāng)月核算的生產(chǎn)訂單范圍確定或更新當(dāng)月核算的委外訂單范圍5.3.6成本數(shù)據(jù)錄錄入材料及外購購半成品耗耗用人工費用表表折舊費用表表制造費用表表完工產(chǎn)品日日報表工時日報表表（計算產(chǎn)品品費用差異異）在產(chǎn)品每月變變動約當(dāng)數(shù)(每月計算量量差，關(guān)閉時時調(diào)整）月末在產(chǎn)品處處理表(每月計算量量差，關(guān)閉時時調(diào)整）委外材料耗用用表委外加工費用用表5.3.6.1材料及外購半半成品耗用表表取出各產(chǎn)品本本月實際耗用用材料數(shù)量5.3.6.2人工費用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的直接人工工費用金額。。5.3.6.3折舊費用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的折舊費用用費用金額。。5.3.6.4制造費用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的其它制造造費用金額。。5.3.6.5完工產(chǎn)品日報報表從庫存取出完完工入庫數(shù)量量。5.3.6.6工時日報表從車間管理取出各產(chǎn)品實際加工工時，或從工藝路線取出標(biāo)準(zhǔn)工時作為實際工時。步驟1、在車間管理理的基礎(chǔ)設(shè)置置中將計算資資源修改為是是，然后選中中表頭對應(yīng)的的自定義項值值5.3.6.6工時日報表-從車間管理取取數(shù)步驟步驟2、在基礎(chǔ)設(shè)置置下面將表頭頭自定義項附附值，附值的的名稱必須為為漢字的是和和否，編碼不不控制，最后后產(chǎn)品抓的是是漢字的是和和否5.3.6.6工時日報表-從車間管理取取數(shù)步驟步驟3、在資源資料料中修改匯報報標(biāo)識的信息息。5.3.6.6工時日報表-從車間管理取取數(shù)步驟完成步驟3后，再錄入對對應(yīng)物料工藝藝路線、對應(yīng)應(yīng)的訂單信息息，然后在車車間管理的““訂單報工單單”上錄入對對應(yīng)的完工數(shù)數(shù)量之后可以以自動帶出資資源工時數(shù)據(jù)據(jù)，這樣就可可以在成本的的工時日報表表中取出數(shù)據(jù)據(jù)。5.3.6.7在產(chǎn)品每月變變動系數(shù)表按料、工、費費成本項目，，分別錄入本本期產(chǎn)品的的加工約當(dāng)系系數(shù)。5.3.6.8月末在產(chǎn)品處處理表從生產(chǎn)訂單或或庫存取出在在產(chǎn)推算數(shù)量量。把推算數(shù)量拷拷貝到“在線線盤點數(shù)量””字段中，作作為實際在產(chǎn)產(chǎn)盤點數(shù)量，，并相應(yīng)調(diào)整整。5.3.6.10委外材料耗用用表從委外管理核核銷單中取出出委外訂單本本月實際耗用用材料數(shù)量。。5.3.6.11委外加工費用用表根據(jù)委外結(jié)算算單取出委外外訂單實際加加工費用金額額。5.3.7標(biāo)準(zhǔn)成本計算算完成產(chǎn)品、半半成品生產(chǎn)材材料耗用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)成本的量差差、價差計算算，完成人工工費用、制造造費用的歸集集分配及價差差、量差的計計算，完成原原材料、自制制半成品材料料費用向產(chǎn)成成品的逐階卷卷積，完成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)成本憑證證記錄的生成成。未生成憑憑證之前，可可以多次進(jìn)行行計算。在計算中系統(tǒng)統(tǒng)將自動檢查查各種計算所所需的數(shù)據(jù)是是否完備，系系統(tǒng)將提示不不能進(jìn)行計算算的原因并給給出解決方案案。5結(jié)轉(zhuǎn)期損益應(yīng)應(yīng)用流程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成本本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計算算5.4憑證及差異分分析課程大大綱5.4課程大綱-憑證及差異分分析5.4.1憑證處理-流程圖平臺存貨成本存貨核算主要要生成各種標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)料、工、、費憑證。5.4.2憑證處理-存貨生成憑證證5.4.3憑證處理-成本生成憑證證可以按業(yè)務(wù)類類型選擇生成成。成本管理主要要生成各種差差異憑證、費費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證證5.4.4憑證處理-成本生成憑證證訂單成本匯總總表按期初、本期、完工、在產(chǎn)平衡維度展現(xiàn)各成本項目5.4.5標(biāo)準(zhǔn)成本報表表查詢-成本管理訂單成本明細(xì)細(xì)表1、展現(xiàn)各成本項目2、顯示差異率大小3、量差顯示結(jié)構(gòu)性量差與普通量差5.4.5標(biāo)準(zhǔn)成本報表表查詢-成本管理查詢采購訂單單差異過程，，并分析價差差產(chǎn)生原因查詢?nèi)斯ぁ⒅浦圃熨M用差異異率，并分析析差異產(chǎn)生原原因5.4.5標(biāo)準(zhǔn)成本報表表查詢-成本管理按期初、本期期、完工、在在產(chǎn)平衡維度度展現(xiàn)各成本本項目可選擇“按存貨、按按存貨+倉庫庫、按存貨+倉庫+收發(fā)發(fā)類別”三種種方式展現(xiàn)可選擇性顯示示收發(fā)類別可選擇顯示所所有成本項目目或僅顯示實實際成本5.