會計電算化課件

第8章應(yīng)付款管理系統(tǒng)第8章應(yīng)付款管理系統(tǒng)1一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)付款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述2一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)收款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)收款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述3

應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理財務(wù)分析總賬轉(zhuǎn)賬、票據(jù)應(yīng)付、付款、轉(zhuǎn)賬憑證采購管理采購發(fā)票等UFO報表與其他模塊的關(guān)系應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理財務(wù)分析總賬轉(zhuǎn)賬、票據(jù)應(yīng)付、付款、轉(zhuǎn)賬4一、系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理供應(yīng)商往來款項。通過發(fā)票、其它應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，記錄采購、進口業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的對企業(yè)的往來賬款。進行綜合管理，及時、準確地提供供應(yīng)商的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、欠款分析情況等，通過各種分析報表，幫助您合理地進行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。一、系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理供應(yīng)商往來款項5一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“詳細核算”應(yīng)用方案：（1）、記錄應(yīng)付款項的形成；（2）、處理應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬情況；（3）、對應(yīng)付票據(jù)進行記錄和管理；（4）、隨應(yīng)付項目處理過程自動生成憑證，向總賬系統(tǒng)進行傳遞；（5）、對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進行處理；（6）、提供針對多種條件的各種查詢及分析。一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“詳細核算”應(yīng)用方案：6一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“簡單核算”應(yīng)用方案：（1）、接收采購系統(tǒng)的發(fā)票，對其進行審核；（2）、對采購發(fā)票進行制單處理，傳遞到總賬系統(tǒng)；一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“簡單核算”應(yīng)用方案：7一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)收款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)收款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述8二、應(yīng)用前的準備1、檔案整理2、賬套準備3、期初余額整理二、應(yīng)用前的準備9二、應(yīng)用前的準備1、檔案的整理：存貨檔案、計量單位、供應(yīng)商檔案、會計科目

二、應(yīng)用前的準備10二、應(yīng)用前的準備1、檔案的整理

2、賬套準備：建立企業(yè)核算賬套、分配操作員權(quán)限

二、應(yīng)用前的準備11二、應(yīng)用前的準備1、檔案的整理2、賬套準備

3、期初余額整理：系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)二、應(yīng)用前的準備12三、應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置1、基本科目、結(jié)算方式科目2、賬齡區(qū)間3、本單位開戶銀行4、期初余額錄入三、應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置1、基本科目、結(jié)算方式科目13案例：華興公司2006年的應(yīng)付期初余額如下：單據(jù)名稱方向開票日期票號供應(yīng)商名稱采購部門科目編碼貨物名稱數(shù)量無稅單價價稅合計采購專用發(fā)票正11.1533987北京無憂公司供應(yīng)部2121鋼材30110038610采購專用發(fā)票正11.1834567杰信公司供應(yīng)部2121油漆20010023400采購專用發(fā)票正11.2332321大為公司供應(yīng)部2111鋼材22100025740預(yù)付款單正11.23111北京無憂公司供應(yīng)部115120000案例：單據(jù)名稱方向開票日期票號供應(yīng)商名稱采購部門科目編碼貨物14四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理15四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理：應(yīng)付單據(jù)、付款單、核銷處理：四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理：應(yīng)付單據(jù)、付款單16案例：1月華興公司的發(fā)生了如下業(yè)務(wù)1、2006年1月15日，從北京無憂公司采購鋼材10噸，原幣單價為1200元，增值稅率為17％（采購專用發(fā)票號碼是668801）。2、2006年1月15日，從杰信公司采購油漆20桶，原幣單價為110元，增值稅率為17％（采購專用發(fā)票號碼是8909）。運費90元。3、2006年1月16日，向北京無憂公司采購鋼材20噸，原幣單價為980元，增值稅率為17％（采購專用發(fā)票號碼是2302）。案例：1月華興公司的發(fā)生了如下業(yè)務(wù)1、2006年1月15日，174、2006年1月18日，發(fā)現(xiàn)2006年1月16日，向遼寧大為公司采購鋼材“0002”號采購發(fā)票填制錯誤，應(yīng)刪除；5、2006年1月22日，以轉(zhuǎn)賬支票支付向北京無憂公司購買鋼材10噸的貨稅款13104元。6、2006年1月23日，發(fā)現(xiàn)2006年1月22日所填制的以轉(zhuǎn)賬支票支付向無憂公司購買鋼材50噸的貨稅款57915元有錯誤，需刪除該張付款單。4、2006年1月18日，發(fā)現(xiàn)2006年1月16日，向遼寧大18四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理19四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票進行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)開具、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、計息等處理

四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理20四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算：當票據(jù)到期，持票收款時，執(zhí)行票據(jù)結(jié)算處理。進行票據(jù)結(jié)算時，結(jié)算金額不是票據(jù)余額，而是通過結(jié)算實際收到的現(xiàn)金等。

轉(zhuǎn)出計息

四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算：當票據(jù)到期，持票收款時，執(zhí)行票據(jù)21四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算轉(zhuǎn)出：由于某種原因?qū)е缕睋?jù)不能結(jié)算，需要重新恢復(fù)應(yīng)付賬款計息四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算22四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算轉(zhuǎn)出計息：票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。如果票據(jù)是一張帶息票據(jù)就需要對其進行計息處理。

四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算23案例：1、2006年1月2日，向大為公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票一張（NO.56121），面值57915元，到期日為2006年6月2日。2、2006年1月3日，向杰信公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張（NO.56561），面值為23400元，到期日為2006年1月23日。3、2006年1月23日，將2006年1月3日向杰信公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票（NO.56561）結(jié)算。案例：1、2006年1月2日，向大為公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票24四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理

3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理25四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬處理的幾種類型：

應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬處理的幾種類型：26四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過應(yīng)付沖應(yīng)付功能將應(yīng)付賬款在客商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯戶或合并戶問題。預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付27四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付通過預(yù)付沖應(yīng)付處理供應(yīng)商的預(yù)付款（紅字預(yù)付款）與該供應(yīng)商應(yīng)付款（紅字應(yīng)付）之間的核銷業(yè)務(wù)。應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付28四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收用供應(yīng)商的應(yīng)付賬款來沖抵客戶的應(yīng)收款項。系統(tǒng)通過應(yīng)付沖應(yīng)收功能將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。

紅票對沖四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付29四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖紅票對沖可實現(xiàn)供應(yīng)商的紅字應(yīng)付單據(jù)與其藍字應(yīng)付單據(jù)、付款單與收款單中間進行沖抵的操作。系統(tǒng)提供兩種處理方式：自動沖銷和手工沖銷。四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付30案例：1、2006年1月31日，經(jīng)三方同意將2005年11月23日形成的應(yīng)向“北京無憂公司”支付的貨稅款38610元轉(zhuǎn)為向大為公司的應(yīng)付賬款。2、2006年1月31日，經(jīng)雙方同意，將向北京無憂公司2006年1月18日購買12噸鋼材的貨稅款16848元與預(yù)付款沖抵。案例：1、2006年1月31日，經(jīng)三方同意將2005年11月31四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理32四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理33一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)付款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述34第8章應(yīng)付款管理系統(tǒng)第8章應(yīng)付款管理系統(tǒng)35一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)付款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述36一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)收款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)收款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述37

應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理財務(wù)分析總賬轉(zhuǎn)賬、票據(jù)應(yīng)付、付款、轉(zhuǎn)賬憑證采購管理采購發(fā)票等UFO報表與其他模塊的關(guān)系應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理財務(wù)分析總賬轉(zhuǎn)賬、票據(jù)應(yīng)付、付款、轉(zhuǎn)賬38一、系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理供應(yīng)商往來款項。通過發(fā)票、其它應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，記錄采購、進口業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的對企業(yè)的往來賬款。進行綜合管理，及時、準確地提供供應(yīng)商的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、欠款分析情況等，通過各種分析報表，幫助您合理地進行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。一、系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理供應(yīng)商往來款項39一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“詳細核算”應(yīng)用方案：（1）、記錄應(yīng)付款項的形成；（2）、處理應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬情況；（3）、對應(yīng)付票據(jù)進行記錄和管理；（4）、隨應(yīng)付項目處理過程自動生成憑證，向總賬系統(tǒng)進行傳遞；（5）、對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進行處理；（6）、提供針對多種條件的各種查詢及分析。一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“詳細核算”應(yīng)用方案：40一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“簡單核算”應(yīng)用方案：（1）、接收采購系統(tǒng)的發(fā)票，對其進行審核；（2）、對采購發(fā)票進行制單處理，傳遞到總賬系統(tǒng)；一、系統(tǒng)概述詳細核算與簡單核算“簡單核算”應(yīng)用方案：41一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述二、應(yīng)用前的準備三、應(yīng)收款管理的初始設(shè)置四、應(yīng)收款管理日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述42二、應(yīng)用前的準備1、檔案整理2、賬套準備3、期初余額整理二、應(yīng)用前的準備43二、應(yīng)用前的準備1、檔案的整理：存貨檔案、計量單位、供應(yīng)商檔案、會計科目

二、應(yīng)用前的準備44二、應(yīng)用前的準備1、檔案的整理

2、賬套準備：建立企業(yè)核算賬套、分配操作員權(quán)限

二、應(yīng)用前的準備45二、應(yīng)用前的準備1、檔案的整理2、賬套準備

3、期初余額整理：系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)二、應(yīng)用前的準備46三、應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置1、基本科目、結(jié)算方式科目2、賬齡區(qū)間3、本單位開戶銀行4、期初余額錄入三、應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置1、基本科目、結(jié)算方式科目47案例：華興公司2006年的應(yīng)付期初余額如下：單據(jù)名稱方向開票日期票號供應(yīng)商名稱采購部門科目編碼貨物名稱數(shù)量無稅單價價稅合計采購專用發(fā)票正11.1533987北京無憂公司供應(yīng)部2121鋼材30110038610采購專用發(fā)票正11.1834567杰信公司供應(yīng)部2121油漆20010023400采購專用發(fā)票正11.2332321大為公司供應(yīng)部2111鋼材22100025740預(yù)付款單正11.23111北京無憂公司供應(yīng)部115120000案例：單據(jù)名稱方向開票日期票號供應(yīng)商名稱采購部門科目編碼貨物48四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理49四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理：應(yīng)付單據(jù)、付款單、核銷處理：四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理：應(yīng)付單據(jù)、付款單50案例：1月華興公司的發(fā)生了如下業(yè)務(wù)1、2006年1月15日，從北京無憂公司采購鋼材10噸，原幣單價為1200元，增值稅率為17％（采購專用發(fā)票號碼是668801）。2、2006年1月15日，從杰信公司采購油漆20桶，原幣單價為110元，增值稅率為17％（采購專用發(fā)票號碼是8909）。運費90元。3、2006年1月16日，向北京無憂公司采購鋼材20噸，原幣單價為980元，增值稅率為17％（采購專用發(fā)票號碼是2302）。案例：1月華興公司的發(fā)生了如下業(yè)務(wù)1、2006年1月15日，514、2006年1月18日，發(fā)現(xiàn)2006年1月16日，向遼寧大為公司采購鋼材“0002”號采購發(fā)票填制錯誤，應(yīng)刪除；5、2006年1月22日，以轉(zhuǎn)賬支票支付向北京無憂公司購買鋼材10噸的貨稅款13104元。6、2006年1月23日，發(fā)現(xiàn)2006年1月22日所填制的以轉(zhuǎn)賬支票支付向無憂公司購買鋼材50噸的貨稅款57915元有錯誤，需刪除該張付款單。4、2006年1月18日，發(fā)現(xiàn)2006年1月16日，向遼寧大52四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理53四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票進行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)開具、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、計息等處理

四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理54四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算：當票據(jù)到期，持票收款時，執(zhí)行票據(jù)結(jié)算處理。進行票據(jù)結(jié)算時，結(jié)算金額不是票據(jù)余額，而是通過結(jié)算實際收到的現(xiàn)金等。

轉(zhuǎn)出計息

四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算：當票據(jù)到期，持票收款時，執(zhí)行票據(jù)55四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算轉(zhuǎn)出：由于某種原因?qū)е缕睋?jù)不能結(jié)算，需要重新恢復(fù)應(yīng)付賬款計息四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算56四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算轉(zhuǎn)出計息：票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。如果票據(jù)是一張帶息票據(jù)就需要對其進行計息處理。

四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)結(jié)算57案例：1、2006年1月2日，向大為公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票一張（NO.56121），面值57915元，到期日為2006年6月2日。2、2006年1月3日，向杰信公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張（NO.56561），面值為23400元，到期日為2006年1月23日。3、2006年1月23日，將2006年1月3日向杰信公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票（NO.56561）結(jié)算。案例：1、2006年1月2日，向大為公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票58四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理2、票據(jù)管理

3、轉(zhuǎn)賬處理4、其他處理與查詢四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)1、單據(jù)處理59四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬處理的幾種類型：

應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬處理的幾種類型：60四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過應(yīng)付沖應(yīng)付功能將應(yīng)付賬款在客商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯戶或合并戶問題。預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖四、應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)應(yīng)付沖應(yīng)付61四、應(yīng)付系統(tǒng)的日