《客戶》企業(yè)客戶信用等級評定辦法

第三章客戶評價(jià)體系第六條客戶評級體系由指標(biāo)與權(quán)重兩部分組成?？蛻粼u級指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評議指標(biāo)三個層次構(gòu)成。（一）基本指標(biāo)反映客戶信用評級內(nèi)容的基本情況，可以形成客戶信用評級的初步結(jié)論。（二）修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實(shí)際情況對基本指標(biāo)評級結(jié)果進(jìn)行逐一修正，由此形成客戶信用等級的基本定量分析結(jié)論。（三）評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進(jìn)行判斷分析，由此形成客戶信用等級的基本定性分析結(jié)論。以上指標(biāo)權(quán)重根據(jù)專家打分確定。信用評級以定量分析為基礎(chǔ)，以定性分析為輔助，三個層次的指標(biāo)相互校正，最后形成客戶信用評級的結(jié)果。第七條客戶評級指標(biāo)體系評價(jià)內(nèi)容及權(quán)重基本指標(biāo)及權(quán)重修正指標(biāo)及權(quán)重評議指標(biāo)及權(quán)重全部資本化比率8、市場競爭力28資產(chǎn)負(fù)債率15已獲利息倍數(shù)技術(shù)裝備水平6一、償債能力狀況40流動比率911客戶規(guī)模8總債務(wù)/EBITDA速動比率8市場占有率616經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金融資能力5流量/總債務(wù)13產(chǎn)品替代性3

二、財(cái)務(wù)效益狀況32凈資產(chǎn)收益率17銷售（營業(yè)）利潤率15總資產(chǎn)報(bào)酬率9成本費(fèi)用利潤率8經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量/銷售收入15二、管理水平20領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)8員工素質(zhì)2組織制度5經(jīng)營管理5三、經(jīng)營狀況21企業(yè)信用環(huán)境及穩(wěn)定性3應(yīng)收賬款質(zhì)量5主營業(yè)務(wù)情況4存貨質(zhì)量4客戶集中程度2客戶群的穩(wěn)定性3四、信譽(yù)狀況24還款意愿16結(jié)算歸行率8五、發(fā)展前景7經(jīng)營環(huán)境4股東支持3三、資金營運(yùn)狀況18總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10存貨周轉(zhuǎn)率10應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8四、發(fā)展能力狀況10銷售（營業(yè)）增長率4資本積累率6三年利潤平均增長率4總資產(chǎn)增長率6第四章客戶評價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)第八條對客戶信用評級采用百分制。其中：定量指標(biāo)權(quán)重70%，評議指標(biāo)權(quán)重為30%。在實(shí)際操作過程中，不同層次指標(biāo)權(quán)重均先分別按100%確定，最后還原。AAA:綜合評價(jià)得分達(dá)到80分以上（含80分）；AA:綜合評價(jià)得分達(dá)到70分以上（含70分）；A+綜合評價(jià)得分達(dá)到66分以上（含66分）；A綜合評價(jià)得分達(dá)到62分以上（含62分）；A-綜合評價(jià)得分達(dá)到58分以上（含58分）；BBB:綜合評價(jià)得分達(dá)到50分以上（含50分）；BB:綜合評價(jià)得分達(dá)到40分以上（含40分）；B:綜合評價(jià)得分達(dá)到40分以下（不含40分）。第九條客戶信用評級中包括定量分析指標(biāo)和定性分析指標(biāo)兩部分。定量分析采取功效系數(shù)法，定性分析采取綜合分析判斷法。第十條本辦法所稱〃功效系數(shù)法”是指根據(jù)多目標(biāo)規(guī)劃原理，將所有考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別對照不同分類和不同分檔的相應(yīng)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以度量計(jì)分的方法。第十一條本辦法所稱〃綜合分析判斷法”是指綜合考慮影響客戶償債能力和經(jīng)營狀況等各種潛在的或非計(jì)量的因素，參照評議參考標(biāo)準(zhǔn)，對評議指標(biāo)進(jìn)行印象比較分析判斷的方法。第十二條評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值是對評價(jià)對象進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)分析判斷的標(biāo)尺，由財(cái)政部統(tǒng)一測算和編制。具體由標(biāo)準(zhǔn)值和標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)構(gòu)成。第十三條定量分析（70%）。（一）基本指標(biāo)、權(quán)重及評分標(biāo)準(zhǔn)1、償債能力指標(biāo)（40分）該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)的貸款償還能力尤其是短期償債能力的指標(biāo)，主要包括流動比率、速凍比率、非籌資性現(xiàn)金凈流入與流動負(fù)債的比率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)。（1）資產(chǎn)負(fù)債率（15分）=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%（2）流動比率（9分）=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%。（3）總債務(wù)/EBITDA（次）（16分）注：EBITDA是指企業(yè)的息稅折攤前收益，具體指凈利潤和所得稅、固定資產(chǎn)折舊、攤銷、償付利息所支付的現(xiàn)金之和。該指標(biāo)反映以企業(yè)所創(chuàng)造的稅前利潤和留在企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、攤銷費(fèi)用在支付利息前對總債務(wù)的保障能力。2、財(cái)務(wù)效益指標(biāo)（32分）（1）：凈資產(chǎn)收益率（17分）=凈利潤/[（期初凈資產(chǎn)余額+期末凈資產(chǎn)余額）/2]X100%（2）:銷售（營業(yè)）利潤率（15分）=銷售（營業(yè)）利潤/銷售（營業(yè)）收入凈額x100%3、資產(chǎn)營運(yùn)狀況（18分）（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（8分）=銷售（營業(yè)）收入凈額/平均資產(chǎn)總額（次）x100%（2）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（10分）=銷售（營業(yè)）收入凈額/平均流動資產(chǎn)總額（次）x100%4、發(fā)展能力狀況（10分）（1）銷售（營業(yè)）增長率（4分）=本年銷售（營業(yè)）增長額/上年銷售（營業(yè)）額X100%;（2）資本積累率（6分）=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益X100%（二）修正指標(biāo)、權(quán)重及評分標(biāo)準(zhǔn)。（1）償債能力狀況（40分）全部資本化比率（8分）=總債務(wù)?。倐鶆?wù)+凈資產(chǎn)）（100%）已獲利息倍數(shù)（11分）=EBITDA-利息支出速動比率（8分）=速動資產(chǎn)-流動負(fù)債（100%）經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量-總債務(wù)（100%）（13分）（2）財(cái)務(wù)效益狀況（32分）總資產(chǎn)報(bào)酬率（9分）=（利潤總額+利息支出片平均資產(chǎn)總額（100%）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量-銷售收入（100%）（15分）成本費(fèi)用利潤率（8分）=利潤總額-成本費(fèi)用總額（100%）（3）資產(chǎn)營運(yùn)狀況（18分）存貨周轉(zhuǎn)率（10分）=銷售成本-平均存貨（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（8分）=銷售（營業(yè)）收入凈額-平均應(yīng)收賬款余額（次）（4）發(fā)展能力狀況（10分）總資產(chǎn)增長率（6分）=本年總資產(chǎn)增長額-年初資產(chǎn)總額（100%）三年利潤平均增長率（4分）=（年末利潤總額-三年前年末利潤總額）1/3-1（100%）第十四條定性分析（30%）。1、企業(yè)的市場競爭能力。它主要是指企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、技術(shù)裝備水平，市場拓展和銷售能力，產(chǎn)品的可替代性、市場占有率、企業(yè)融資能力等影響企業(yè)市場競爭能力的因素。2、企業(yè)管理水平指標(biāo)。它主要是指企業(yè)高層決策的學(xué)歷、經(jīng)歷、專業(yè)技能、預(yù)測能力、對市場變化的洞察力、處理風(fēng)險(xiǎn)的能力、公關(guān)能力、人事管理及人員培養(yǎng)的能力、整個決策層在整體上的管理水平、進(jìn)取狀態(tài)、開拓能力，整個合力的發(fā)揮狀況和實(shí)際業(yè)績，以及信用記錄等。3、企業(yè)經(jīng)營狀況指標(biāo)該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量、主營業(yè)務(wù)情況、存貨質(zhì)量、客戶集中程度、客戶群體穩(wěn)定性等指標(biāo)。4、企業(yè)客戶合作意愿、信譽(yù)狀況指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)客戶與我行信貸合作過程中企業(yè)客戶的信譽(yù)狀況和合作意愿指標(biāo)，主要涉及付息情況、還款意愿、結(jié)算歸行率等指標(biāo)。5、發(fā)展前景該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境、政策支持水平、股東支持情況等。第十五條其他評級1、集團(tuán)公司的信用評級集團(tuán)公司的評級，原則上以集團(tuán)公司合并會計(jì)報(bào)表為評級基礎(chǔ)資料。若集團(tuán)公司在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。如果該比例低于60%，采用全國平均標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。2、經(jīng)營多個主業(yè)的企業(yè)信用評級經(jīng)營多個主業(yè)的客戶評級，如果主營業(yè)務(wù)集中度超過60%，采用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。如果主營業(yè)務(wù)集中度低于60%，則采用全國平均標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。3、新開戶企業(yè)的信用評級經(jīng)營期限一年以上的新開戶企業(yè)，〃信譽(yù)狀況”項(xiàng)不評分。總分滿分為95分。AAA:綜合評價(jià)得分達(dá)到75分以上（含75分）；AA綜合評價(jià)得分達(dá)到65分以上（含65分）；A綜合評價(jià)得分達(dá)到55分以上（含55分）；BBB:綜合評價(jià)得分達(dá)到45分以上（含45分）；BB:綜合評價(jià)得分達(dá)到35分以上（含35分）；B:綜合評價(jià)得分達(dá)到35分以下。4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑類企業(yè)的信用評級建筑類法人客戶評價(jià)的定量分析應(yīng)按照附件3的指標(biāo)進(jìn)行測算，定性測算參照一般企業(yè)。房地產(chǎn)開發(fā)類法人客戶評價(jià)應(yīng)按照附件4和附件5的指標(biāo)進(jìn)行定量和定性測算。房地產(chǎn)開發(fā)類和建筑類法人客戶評價(jià)的定量得分和定性得分的占比為65%和35%。信用級別與得分區(qū)間的對應(yīng)關(guān)系同一般企業(yè)。第五章恤評級工作程序第十六條信用評級工作程序信用評級工作程序分為以下五個階段：評級準(zhǔn)備、實(shí)地調(diào)研、級別初評、級別復(fù)評、檢查調(diào)整等階段。第一階段評級準(zhǔn)備信貸管理部制定當(dāng)年的評級工作方案，要求支行按照總行統(tǒng)一要求，確定評級對象，搜集、審核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，評級對象需提供如下資料：1、基本資料：（1）年檢合格的營業(yè)執(zhí)照正、副本原件及復(fù)印件；（2）年檢合格的稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件；（4）法定代表人有效身份證明原件及復(fù)印件；（5）年審合格的貸款卡原件及復(fù)印件；（6）最近的財(cái)務(wù)報(bào)表及最長三年的財(cái)務(wù)報(bào)表（其中年度報(bào)告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)）；（7）最近的企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告；（8）東營市城市信用社借款申請書；（9）我社要求提供的其他資料。2、附屬資料：（1）公司章程；（2）法人履歷證明；（3）企業(yè)產(chǎn)品簡介；（4）企（事）業(yè)單位簡介；（5）管理人員簡歷；（6）信貸業(yè)務(wù)有授權(quán)委托人辦理的，提供企（事）業(yè)法定代表人授權(quán)委托書；（7）委托代理人身份證明；（8）公司、合資、合作企業(yè)的，須提供董事會（股東會）關(guān)于同意借款的文件或決議（原件）；（9）與借款用途相途資料；（10）信貸業(yè)務(wù)品種要求客戶提供的有關(guān)資料。（11）我行要求提供的其他資料。第二階段實(shí)地調(diào)研支行評級人員按照我行信用等級評定辦法的要求，對客戶進(jìn)行全面的調(diào)查，主要包括以下內(nèi)容：1、與有關(guān)人員和企業(yè)管理層進(jìn)行會談，主要包括客戶主營業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、競情況、財(cái)務(wù)情況、長短期經(jīng)營展望等；2、到相關(guān)主管部門進(jìn)行訪談，主要了解主管部門對客戶的看法、對該行業(yè)的態(tài)度以及對客戶支持的可能性等。3、了解客戶競爭對手的情況，客戶主要產(chǎn)品的用戶和服務(wù)對象，對客戶的反映等。第三階段級別初評支行信貸人員按規(guī)定將評級資料輸入計(jì)算機(jī)，形成客戶的基本定量分析結(jié)論，將定量分析與定性分析相互校正，形成客戶信用評級結(jié)果。對影響客戶信用等級的因素進(jìn)行分析判斷，做出是否調(diào)整的決定。評級完成后信貸人員撰寫評級分析報(bào)告。第四階段級別復(fù)評支行將進(jìn)行的初評結(jié)果報(bào)信貸管理部，由信貸管理部轉(zhuǎn)送評估中心進(jìn)行復(fù)評，并確定最終評級結(jié)果。第五階段檢查調(diào)整若出現(xiàn)下列情況，需要對借款人信用級別進(jìn)行檢查調(diào)整：1、出現(xiàn)我行規(guī)定的檢查調(diào)整事項(xiàng)；2、審貸官要求進(jìn)行檢查調(diào)整；3、支行要求進(jìn)行檢查調(diào)整；4、信貸管理部審查崗要求檢查調(diào)整。支行信貸人員應(yīng)結(jié)合貸后管理工作的相關(guān)規(guī)定，密切關(guān)注被評對象的情況，發(fā)現(xiàn)被評對象的內(nèi)外部因素發(fā)生了重大變化，現(xiàn)有信用級別需進(jìn)行調(diào)整，支行信貸人員應(yīng)將相關(guān)具體情況及時(shí)報(bào)信貸管理部，并立即對企業(yè)重新進(jìn)行信用評級，再報(bào)評估中心復(fù)評。若發(fā)生“信用評級的特別規(guī)定”中信用等級調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶的信用等級，并上報(bào)總部信貸評估中心。。第十七條信用等級評定報(bào)告客戶評價(jià)結(jié)果在《商業(yè)銀行客戶信用等級評定報(bào)告》中反映。評價(jià)報(bào)告要對客戶的基本情況、競爭中的優(yōu)勢和劣勢，償債能力，財(cái)務(wù)效益情況，營運(yùn)情況，發(fā)展前景，信譽(yù)情況，我行與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大經(jīng)營活動等信息進(jìn)行充分的揭示和分析，并進(jìn)行重大經(jīng)營活動評價(jià)。企業(yè)有重大經(jīng)營活動的，在信用等級評定報(bào)告中必須評價(jià)。重大經(jīng)營活動評價(jià)是分析正在進(jìn)行的重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改革、重大法律訴訟和對外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故和賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)對客戶履約償債能力的影響。其中，關(guān)于重大建設(shè)項(xiàng)目對客戶履約能力影響的評價(jià)要結(jié)合相應(yīng)的項(xiàng)目評估報(bào)告進(jìn)行。重大事項(xiàng)包括（但不限于）以下情況：1、客戶訂立重要合同，該合同可能對客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果中的一項(xiàng)或者多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響。2、客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項(xiàng)目發(fā)生重大變化。3、客戶發(fā)生重大的投資行為或購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為（總投資額超過客戶投資前三年的稅后利潤之和）。4、客戶發(fā)生重大債務(wù)。5、客戶未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況。6、客戶發(fā)生重大的經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損。7、客戶資產(chǎn)受到重大損失。8、客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化。9、新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對客戶的經(jīng)營有顯著的影響。10、客戶的領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)生重大變動。11、客戶的對外擔(dān)?；虻盅何锏淖兏蛟鰷p（擔(dān)保額或抵押物達(dá)到凈資產(chǎn)的30%）。12、客戶發(fā)生兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革。第十八條信用等級有效期一年。經(jīng)認(rèn)定的信用等級的有效期一年，從批準(zhǔn)之日起計(jì)算。第六章信用等級評定的特別調(diào)整第十九條經(jīng)定量和定性分析得出企業(yè)信用等級后，若發(fā)生以下情況要對企業(yè)的信用等級進(jìn)行特別調(diào)整。1、應(yīng)付利息余額超過1個季度的借款人，信用等級降為BBB級（含）以下;應(yīng)付利息余額超過半年的借款人，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下；應(yīng)付利息余額超過1年的借款人，信用等級調(diào)降為B級（含）。。應(yīng)付貸款利息余額是指在評級時(shí)點(diǎn)企業(yè)應(yīng)付未付我行的全部貸款利息，即積欠我行的利息總額。2、有不良記錄，或被人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。3、客戶發(fā)生重大訴訟事項(xiàng)（訴訟標(biāo)的達(dá)到凈資產(chǎn)的50%）,信用等級調(diào)降為BB級以下。4、如果客戶有可疑或損失類（呆滯、呆賬）貸款，信用等級定為BB級（含）以下。5、發(fā)現(xiàn)客戶在其他商業(yè)銀行有呆滯、呆帳、可疑或損失類貸款，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。6、連續(xù)三年虧損或已資不抵債的客戶，信用等級定為BB級（含）以下。7、客戶進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)，可直接認(rèn)定為B級。8、對因客戶生產(chǎn)經(jīng)營不正常而不能按期歸還貸款本息且列入信貸退出計(jì)劃的客戶，可直接認(rèn)定為B級。9、房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)三級（含）以下的以及建筑業(yè)企業(yè)為三級的企業(yè)，其信用等級不得超過AA（含）。在評級時(shí)尚未完成資質(zhì)轉(zhuǎn)換的建筑業(yè)客戶，其原有的一、二三級資質(zhì)視同為轉(zhuǎn)換后的同等資質(zhì)對待，原有的四級資質(zhì)客戶按照轉(zhuǎn)換后的三級資質(zhì)對待。10、出現(xiàn)我行規(guī)定的需要調(diào)整企業(yè)信用級別的其他事項(xiàng)。第七章附則第二十條總行信貸管理部負(fù)責(zé)全行信用評級結(jié)果的信息披露工作，信貸管理部根據(jù)評估中心信用評級結(jié)果，經(jīng)行長審定后予以公布。第二十一條本辦法由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本辦法自公布之日起實(shí)行，原辦法同時(shí)廢止。冊1：信用評級資料清單（一）客戶概況材料1、營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人資格認(rèn)定書、客戶代碼證書及貸款證（卡）復(fù)印件。2、公司歷史情況介紹。3、公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、各主要股東的簡介。4、公司高級管理人員的經(jīng)歷、素質(zhì)、能力及近年來的主要經(jīng)營業(yè)績。5、公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能。6、公司的管理體系和管理制度情況（通過ISO9000系列認(rèn)證的，需出具證書復(fù)印件）。（二）客戶經(jīng)營資料1、主要業(yè)務(wù)情況介紹。工業(yè)客戶包括主導(dǎo)產(chǎn)品的名稱、設(shè)備先進(jìn)程度、生產(chǎn)能力、實(shí)際產(chǎn)量、占總銷售收入的份額、市場分布、市場占有率、主要客戶的集中程度及穩(wěn)定程度、預(yù)期市場前景、市場競爭情況及主要競爭手段等情況。商業(yè)客戶包括經(jīng)營狀態(tài)、位置、所處環(huán)境的顧客群及競爭對手情況、供貨渠道等情況。2、產(chǎn)品、技術(shù)及裝備更新情況。工業(yè)客戶包括新技術(shù)、新產(chǎn)品的研發(fā)情況及應(yīng)用和市場前景，研發(fā)費(fèi)用的投入情況，設(shè)備的更新情況等；商業(yè)客戶包括新管理模式、技術(shù)及新裝備的采用情況等。3、前三年的經(jīng)理年度報(bào)告；客戶的長期、中期、短期發(fā)展規(guī)劃；未來三年中客戶的重大投資計(jì)劃。4、公司在建項(xiàng)目的有關(guān)資料。包括項(xiàng)目的可研報(bào)告、有關(guān)批件、項(xiàng)目進(jìn)度、總投資額、實(shí)際到位資金及來源、后續(xù)資金的落實(shí)情況、項(xiàng)目前景預(yù)測。5、信用狀況。包括客戶在我行及他行借款的本金及利息償還情況。（三）客戶財(cái)務(wù)資料1、經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的近三年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表及其補(bǔ)充材料）及財(cái)務(wù)報(bào)表附注的說明；屬于集團(tuán)公司的除提供合并報(bào)表外，還應(yīng)提供母公司及子公司財(cái)務(wù)報(bào)表。2、本年度截至上月底的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表的附注說明。3、公司未來三年的銷售收入、稅后利潤、折舊等預(yù)測數(shù)據(jù)及預(yù)測依據(jù)。4、公司的應(yīng)收賬款帳齡及集中程度分析表。5、生產(chǎn)客戶的存貨結(jié)構(gòu)變動表。6、公司所享受的還貸、稅費(fèi)等方面的優(yōu)惠政策，要求列出有關(guān)規(guī)定，并提供三年的實(shí)際數(shù)額，當(dāng)年和未來三年的預(yù)計(jì)數(shù)額。冊2:信用評級方法一、基本方法的含義客戶信用評級采用以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。功效系數(shù)法是指將所要考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別對照不同分類和分檔的標(biāo)準(zhǔn)值，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以度量計(jì)分的方法。綜合判斷分析法是指綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)濟(jì)經(jīng)營狀況等潛在因素或非計(jì)量因素，參照參考評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行印象比較分析判斷的方法。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值是對評價(jià)對象進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)分析判斷的標(biāo)尺。企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值依據(jù)在我行開戶的貸款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)及有關(guān)資料，按照國家標(biāo)準(zhǔn)劃分的企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等類型，由總行統(tǒng)一測算和頒布。企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值在不同的行業(yè)、不同規(guī)模（大型、中型、小型）客戶中均分為五檔，即：優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值。二、定量指標(biāo)基本評價(jià)計(jì)分和修正評價(jià)計(jì)分方法1、定量指標(biāo)基本評價(jià)計(jì)分（1）公式：單項(xiàng)指標(biāo)基本評價(jià)分?jǐn)?shù)=本檔基礎(chǔ)分+調(diào)整分（2）基礎(chǔ)分的計(jì)算基礎(chǔ)分的計(jì)算是在標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，定義優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值和較差值將該指標(biāo)的所有指標(biāo)值分割所形成的6個區(qū)間上的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1、0.8、0.6、0.4、0.2、0，各個基礎(chǔ)指標(biāo)都按百分制的原則根據(jù)其重要程度分配一定的權(quán)數(shù)分，將一指標(biāo)的權(quán)數(shù)分乘以不同區(qū)間所對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)，就得到該區(qū)間所對應(yīng)的本檔基礎(chǔ)分。本檔基礎(chǔ)分，是指對某項(xiàng)指標(biāo)按照本檔標(biāo)準(zhǔn)值直接計(jì)算求得的分?jǐn)?shù)。用公式表示為：本檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)分x本檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)（3）調(diào)整分的計(jì)算調(diào)整分是指某項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際值在某項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)值檔次內(nèi)，超過本檔標(biāo)準(zhǔn)值部分應(yīng)得的分?jǐn)?shù)。計(jì)算時(shí)，用上檔基礎(chǔ)分減去本檔基礎(chǔ)分后的差額乘以功效系數(shù)求得。用公式表示為：調(diào)整分=功效系數(shù)乂（上檔基礎(chǔ)分-本檔基礎(chǔ)分）其中，功效系數(shù)=（該指標(biāo)實(shí)際值-該指標(biāo)本檔標(biāo)準(zhǔn)值）H該指標(biāo)上檔標(biāo)準(zhǔn)值-該指標(biāo)本檔標(biāo)準(zhǔn)值）上檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)x上檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)本檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)x本擋標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)即：調(diào)整分=（該指標(biāo)實(shí)際值-該指標(biāo)本檔標(biāo)準(zhǔn)值片（該指標(biāo)上檔標(biāo)準(zhǔn)值-該指標(biāo)本檔標(biāo)準(zhǔn)值）x（上檔基礎(chǔ)分-本檔基礎(chǔ)分）其中，該指標(biāo)本檔標(biāo)準(zhǔn)值是指標(biāo)實(shí)際值所處區(qū)間的下限所對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)值。調(diào)整分是指標(biāo)實(shí)際值在某標(biāo)準(zhǔn)值區(qū)間內(nèi)，超過區(qū)間下限的部分應(yīng)得的分?jǐn)?shù)。通過調(diào)整分的計(jì)算，使得對指標(biāo)分?jǐn)?shù)的計(jì)算更為準(zhǔn)確。（4）各部分基本評價(jià)得分各部分基本評級計(jì)分是指各部分所屬基本指標(biāo)初步評價(jià)得分之和。2、定量指標(biāo)修正評價(jià)計(jì)分（1）基本評價(jià)得分所處區(qū)段和修正指標(biāo)所處區(qū)段的劃分修正指標(biāo)的作用是當(dāng)修正指標(biāo)的實(shí)際值和對應(yīng)部分的基本評價(jià)得分不一致時(shí)，能夠?qū)驹u價(jià)的結(jié)果加以修正，以使最終評價(jià)結(jié)果更趨于合理。為了便于比較，我們將基本評價(jià)得分劃分為六個區(qū)段，修正指標(biāo)所處的區(qū)段相應(yīng)地也劃分為六個區(qū)段，以進(jìn)行對比修正?；驹u價(jià)得分的區(qū)段劃分為：當(dāng)基本評價(jià)得分率為100%時(shí)，所處區(qū)段設(shè)定為6；當(dāng)基本評價(jià)得分率在100—80%（含）之間時(shí)，所處區(qū)段設(shè)定為5；當(dāng)基本評價(jià)得分率在80—60%（含）之間時(shí)，所處區(qū)段設(shè)定為4；當(dāng)基本評價(jià)得分率在60—40%（含）之間時(shí)，所處區(qū)段設(shè)定為3；當(dāng)基本評價(jià)得分率在40—20%（含）之間時(shí)，所處區(qū)段設(shè)定為2；當(dāng)基本評價(jià)得分率在20%以下時(shí)，所處區(qū)段設(shè)定為1；這里，基本評價(jià)得分率是指各部分基本評價(jià)得分與該部分權(quán)重的比率。修正指標(biāo)實(shí)際值的劃分為：當(dāng)修正指標(biāo)實(shí)際值處于優(yōu)秀值及以上時(shí)，所處區(qū)段為6；當(dāng)修正指標(biāo)實(shí)際值處于優(yōu)秀值與良好值（含）之間時(shí)，所處區(qū)段為5；當(dāng)修正指標(biāo)實(shí)際值處于良好值與平均值（含）之間時(shí)，所處區(qū)段為4；當(dāng)修正指標(biāo)實(shí)際值處于平均值與較低值（含）之間時(shí)，所處區(qū)段為3；當(dāng)修正指標(biāo)實(shí)際值處于較低值與較差值（含）之間時(shí)，所處區(qū)段為2；當(dāng)修正指標(biāo)實(shí)際值處于較差值以下時(shí)，所處區(qū)段為1；在進(jìn)行修正時(shí)，如修正指標(biāo)實(shí)際值和對應(yīng)部分基本評價(jià)得分所處區(qū)段相同，基本修正系數(shù)為1。當(dāng)二者不一致時(shí)，則用修正指標(biāo)的實(shí)際值所處區(qū)段和基本評價(jià)得分所處區(qū)段進(jìn)行比較，每高出一個區(qū)段，基本修正系數(shù)遞增0.1，修正指標(biāo)就對基本評價(jià)得分以0.1的幅度依次向上修正；而每低一個區(qū)段，基本修正系數(shù)依次遞減0.1，修正指標(biāo)就對基本評價(jià)得分以0.1的幅度依次向下修正。（2）單項(xiàng)基本修正系數(shù)、調(diào)整修正系數(shù)和單項(xiàng)綜合修正系數(shù)的計(jì)算單項(xiàng)基本修正系數(shù)是指每個修正指標(biāo)對對應(yīng)部分基本評價(jià)的結(jié)論修正的幅度。單項(xiàng)基本修正系數(shù)的計(jì)算方法為：分別將各個修正指標(biāo)實(shí)際值所處區(qū)段和對應(yīng)部分基本評價(jià)得分所處的區(qū)段進(jìn)行比較，根據(jù)其差異計(jì)算出該系數(shù)。其計(jì)算公式為：單項(xiàng)基本修正系數(shù)=1+（修正指標(biāo)實(shí)際值所處區(qū)段-對應(yīng)部分初步評價(jià)得分所處區(qū)段）x0.1單項(xiàng)調(diào)整修正系數(shù)是指標(biāo)實(shí)際值在某標(biāo)準(zhǔn)值區(qū)間內(nèi)，超過區(qū)間下限的部分應(yīng)得的修正系數(shù)。通過調(diào)整修正系數(shù)的計(jì)算，使得對單項(xiàng)基本修正系數(shù)的計(jì)算更為準(zhǔn)確。其計(jì)算公式為：調(diào)整修正系數(shù)=［（某修正指標(biāo)實(shí)際值-本檔標(biāo)準(zhǔn)值）?。ㄉ蠙n標(biāo)準(zhǔn)值-本檔標(biāo)準(zhǔn)值）］x0.1單項(xiàng)綜合修正系數(shù)是指修正指標(biāo)對其所屬部分基本指標(biāo)得分進(jìn)行綜合修正的比率。每部分綜合修正系數(shù)等于該部分每個指標(biāo)的單項(xiàng)修正系數(shù)與該指標(biāo)在本部分的權(quán)重的積的加總用公式表示為：單項(xiàng)綜合修正系數(shù)=單項(xiàng)基本修正系數(shù)+單項(xiàng)修正調(diào)整系數(shù)每部分的綜合修正系數(shù)=，該部分每個指標(biāo)的單項(xiàng)綜合修正系數(shù)x該指標(biāo)的權(quán)重其中，該指標(biāo)的權(quán)重=該指標(biāo)的權(quán)數(shù)H亥指標(biāo)所在部分的權(quán)數(shù)總和修正評價(jià)得分是在每部分的綜合修正分?jǐn)?shù)的基礎(chǔ)上計(jì)算出來的，首先利用每部分的綜合修正系數(shù)乘以該部分的基本評價(jià)得分，然后進(jìn)行加總，就可以得到修正評價(jià)得分。用公式表示為：修正評價(jià)得分=，該部分的基本評價(jià)得分x每部分的綜合修正系數(shù)3、特殊性處理規(guī)定：（1）當(dāng)某項(xiàng)指標(biāo)極差時(shí)，該項(xiàng)基本評價(jià)分?jǐn)?shù)為0,不需要進(jìn)行進(jìn)一步修正。當(dāng)某項(xiàng)指標(biāo)極優(yōu)秀時(shí)，該項(xiàng)指標(biāo)得滿分，不需要進(jìn)行進(jìn)一步修正。(2)資產(chǎn)負(fù)債率的特殊規(guī)定：計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率基本指標(biāo)得分時(shí)，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率小于平均值時(shí)，其標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)為1,得滿分；當(dāng)平均值〈資產(chǎn)負(fù)債率〈較低值時(shí)，如果企業(yè)的總資產(chǎn)負(fù)債率〉當(dāng)年銀行平均貸款利率，則其標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)為1,得滿分。當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率的實(shí)際數(shù)額不符合上述①②兩個標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需比照五檔標(biāo)準(zhǔn)值計(jì)算得分；當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率＞100%時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)為0,得0分。3、關(guān)于利潤率的有關(guān)規(guī)定：當(dāng)利潤為負(fù)值時(shí)，對以利潤為分母的指標(biāo)，得0分。虧損企業(yè)利潤增長率修正系數(shù)的特殊規(guī)定：對于企業(yè)三年利潤增長率指標(biāo)，如果企業(yè)當(dāng)年或前三年利潤出現(xiàn)過負(fù)值，則按照如下方法確定修正系數(shù)：由虧損變?yōu)橛?，單?xiàng)修正系數(shù)為1.1；實(shí)現(xiàn)減虧的企業(yè)，單項(xiàng)修正系數(shù)為1.0；由盈利變?yōu)樘潛p的企業(yè)，單項(xiàng)修正指標(biāo)為0.9;虧損增加的企業(yè)，單項(xiàng)修正系數(shù)為0.8.(三)定性指標(biāo)的計(jì)算定性指標(biāo)的計(jì)算采用綜合分析判斷法。1、客戶評級中的定性指標(biāo)(1)企業(yè)的市場競爭能力。它主要是指企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、技術(shù)裝備水平，市場拓展和銷售能力，產(chǎn)品的可替代性、市場占有率、企業(yè)融資能力等影響企業(yè)市場競爭能力的因素。（2）企業(yè)管理水平指標(biāo)。它主要是指企業(yè)高層決策的學(xué)歷、經(jīng)歷、專業(yè)技能、預(yù)測能力、對市場變化的洞察力、處理風(fēng)險(xiǎn)的能力、公關(guān)能力、人事管理及人員培養(yǎng)的能力、整個決策層在整體上的管理水平、進(jìn)取狀態(tài)、開拓能力，整個合力的發(fā)揮狀況和實(shí)際業(yè)績，以及信用記錄等。（3）企業(yè)經(jīng)營狀況指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量、主營業(yè)務(wù)情況、存貨質(zhì)量、客戶集中程度、客戶群體穩(wěn)定性等指標(biāo)。（4）企業(yè)客戶合作意愿、信譽(yù)狀況指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)客戶與我行信貸合作過程中企業(yè)客戶的信譽(yù)狀況和合作意愿指標(biāo)，主要涉及付息情況、還款意愿、結(jié)算歸行率等指標(biāo)。（5）發(fā)展前景該項(xiàng)指標(biāo)主要考核企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境、政策支持水平、股東支持情況等。2、評分標(biāo)準(zhǔn)。評分標(biāo)準(zhǔn)參照下表計(jì)算。定性評分表類別評議項(xiàng)目分值評價(jià)內(nèi)容評議標(biāo)準(zhǔn)得分市場競爭力（28經(jīng)營設(shè)施先進(jìn)程度6客戶的技術(shù)、裝備等經(jīng)營設(shè)施旦丕心址是.否Ju/ZL采用的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)、管理模式、經(jīng)營設(shè)施等在同行業(yè)中處于：高端水平（6分）；先進(jìn)水平（5分）；較先進(jìn)水平（4分）；中等水平（3分）；落后（1分）；淘汰（0分），

分）客戶規(guī)模8按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)歸屬類別1、特大型企業(yè)：年銷售收入和資產(chǎn)總額均在50億兀以上（8分）；2、大型企業(yè)：年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5億元以上（7分）；3、中型企業(yè)：年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5億元---5000萬元之間（6分）；4、其余均為小型企業(yè)。（4分）。市場占有率6銷售收入（營業(yè)額）在同行業(yè)的占比1、市場拓展能力：強(qiáng)（2分）；一般（1分）；弱（0分）；2、銷售渠道及銷售網(wǎng)絡(luò)：健全、暢通（2分）；一般（1分）；差（0分）；3、認(rèn)可度：高（2分）；般（1分），差（0分）。融資能力5企業(yè)在東營地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的融資能力企業(yè)的融資能力：強(qiáng)（5分）；一般（3分）；困難（1分）；不能（0分）。產(chǎn)品替代性3產(chǎn)品的科技含量、競爭力、持續(xù)性產(chǎn)品的科技含量：高，同類產(chǎn)品短期內(nèi)無法替代（3分）；較高，同類產(chǎn)品通過技術(shù)改進(jìn)能達(dá)到替代的效果（2分）；一般，市場上已有產(chǎn)品可替代（1分）；落后，已被市場淘汰。

企業(yè)管理水平（20分）領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)8領(lǐng)導(dǎo)者綜合素質(zhì)水平1、學(xué)歷：本科以上（1分）；高中以上（0.5分）；高中以下（0分）；2、歷史管理記錄：優(yōu)秀（1分）；良好（0.5分）；一般（0分）；3、親和力：強(qiáng)（1分）；一般（0.5分）；差（0分）；4、創(chuàng)新力：強(qiáng)（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。5、實(shí)現(xiàn)力（推行、落實(shí)能力）：強(qiáng)（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。6、信譽(yù)：好（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。7、管理能力：強(qiáng)（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。8、經(jīng)營能力：強(qiáng)（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。員工素質(zhì)2員工的平均學(xué)歷和培訓(xùn)狀況1、學(xué)歷：中專及高中以上（1分）；初中以上（0.5分）；初中以下（0分）。2、培訓(xùn)狀況：頻繁（1分）；偶爾（0.5分）；無（0分）。組織制度5客戶產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法人制度是否明晰，組織機(jī)構(gòu)耳丕'一等7E口TOu1、組織機(jī)構(gòu)：健全（2分）；一般（1分）；差（0分）。2、產(chǎn)權(quán)關(guān)系：明晰（2分）；一般（1分）；混亂（0分）；3、職責(zé)分工：明確（1分）；混亂（0分）。經(jīng)營管理5經(jīng)營管理的制度、模式與執(zhí)行情況1、管理制度：健全（2分）；一般（1分）；差（0分）。2、管理模式：先進(jìn)（2分）；一般（1分）；落后（0分）。3、執(zhí)行情況：好（1分）；一般（0.5分）；差（0分）；

企業(yè)經(jīng)營狀況（21分）主營業(yè)務(wù)狀況4主營業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r及所占比重1、主營業(yè)務(wù)收入較上年：增加（2分）；持平（1分）；下降（0分）。2、主營業(yè)務(wù)收入變化情況：正常（1分）；異常（0分）。3、主營業(yè)務(wù)收入在企業(yè)收入中的比重：上升（1分）；持平（1分）；下降（0分）。應(yīng)收賬款質(zhì)量5應(yīng)收賬款的賬齡狀況和結(jié)算對象狀況1、應(yīng)收賬款的期限結(jié)構(gòu)：超過一年的應(yīng)收賬款為零（2分）；超過一年的有賬款占總應(yīng)收賬款比重低于30%（1分）；超過30%（0分）；2、結(jié)算對象：經(jīng)營狀況好，有足夠的支付能力（3分）;經(jīng)營狀況一般，支付能力較強(qiáng)（2分）；經(jīng)營臨時(shí)困難（1分）；無支付能力（0分）。存貨質(zhì)量4存貨（產(chǎn)成品、在制品、原材料）結(jié)構(gòu)的合理化程度企業(yè)存貨結(jié)構(gòu)合理得4分;企業(yè)存貨結(jié)構(gòu)比較合理得3分；企業(yè)存貨結(jié)構(gòu)一般得2分；企業(yè)存貨結(jié)構(gòu)不合理得1分。企業(yè)信用環(huán)境及穩(wěn)定性3企業(yè)與上下游客戶關(guān)系及結(jié)算渠道狀況企業(yè)上下游客戶信用環(huán)境良好，企業(yè)與客戶保持良好合作關(guān)系，穩(wěn)定性強(qiáng)，結(jié)算渠道暢通得3分；企業(yè)上下游客戶信用環(huán)境較好，企業(yè)與客戶保持較好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，客戶穩(wěn)定性較好，結(jié)算渠道較為暢通得2分；企業(yè)上下游客戶信用環(huán)境一般，客戶穩(wěn)定性一般得1分。客戶上下游客戶信用環(huán)境較差，客戶穩(wěn)定性差不得分。

客戶集中程度2單個客戶銷售額占比情況1、客戶集中程度：高（0分），低（1分］。2、對某一客戶的依賴程度：低（1分）；高（0分）?？蛻舴€(wěn)定性3與客戶合作的穩(wěn)定性1、與客戶的合作關(guān)系：密切，合作愉快（1.5分）；一般（1分）；差（0分）。2、合作客戶的經(jīng)營穩(wěn)定性：經(jīng)營正常，各項(xiàng)指標(biāo)較好（2分）；經(jīng)營一般（1分）；經(jīng)營較差（0分）。信譽(yù)狀況（24分）還款意愿16客戶所表現(xiàn)出的還款及付息的意愿1、付息情況：及時(shí)付息（6分）；基本按時(shí)付息（4分）；有欠息現(xiàn)象（2分）；長時(shí)間欠息（0分）。2、歷史還款記錄：按時(shí)還本付息（6分）；基本能還本付息（4分）；有不良還款記錄（2分）；有不良貸款（0分）。3、還款積極性：積極（4分）；一般（2分）；差（0分）。結(jié)算歸行率8月均我行存款額*100%/月均收入總額結(jié)算歸行率達(dá)到：90%以上（8分）；80%（7分）；70%（6分）；60%（5分）；50%（4分）；30%（3分）；20%（2分）；10%（1分）；0（0分）。發(fā)展前景指標(biāo)（7分）經(jīng)營環(huán)境4企業(yè)經(jīng)營的政策、區(qū)域等環(huán)境支持1、政策環(huán)境：支持（2分）；限制（1分）；禁止（0分）；2、地區(qū)環(huán)境：支持（2分）；限制（1分）；禁止（0分）。股東支持3綜合評價(jià)股東支持程度股東支持：支持（3分）；一般（2分）；限制（1分）；否決（0分）。附件3:建筑業(yè)法人客戶定■評價(jià)指標(biāo)評價(jià)內(nèi)容及權(quán)重基本指標(biāo)及權(quán)重修正指標(biāo)及權(quán)重一、償債能力狀況40分資產(chǎn)負(fù)債12流動比率12總債務(wù)/EBITDA16全部資本化比率9已獲利息倍數(shù)11長期資產(chǎn)適合率8經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/總債務(wù)11二、財(cái)務(wù)能力狀況32分盈利現(xiàn)金比率10凈資產(chǎn)收益率10營業(yè)收入利潤率12成本費(fèi)用利潤率8管理費(fèi)用/營業(yè)收入9經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量/銷售收入15三、資金運(yùn)營狀況18分營運(yùn)資金/總資產(chǎn)8應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率10總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10四、發(fā)展能力狀況10分固定資產(chǎn)成新率6資本積累率5三年利潤平均增長率4營業(yè)收入增長率6注：長期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長期負(fù)債）*100%/（固定資產(chǎn)+長期投資）盈利現(xiàn)金比率=凈利潤/非籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值*100%/平均固定資產(chǎn)原值

評價(jià)內(nèi)容及權(quán)重基本指標(biāo)及權(quán)重修正指標(biāo)及權(quán)重一、償債能力狀況38分資產(chǎn)負(fù)債16流動比率14（總債務(wù)-預(yù)收賬款）/EBITDA8房地產(chǎn)速動比率10全部資本化比率10已獲利息倍數(shù)8非籌資活動現(xiàn)金凈流量/（總債務(wù)-預(yù)收賬款）10二、財(cái)務(wù)能力狀況32分凈資產(chǎn)收益率12銷售利潤率9非籌資活動現(xiàn)金凈流量/非籌資活動現(xiàn)金流入量11成本費(fèi)用利潤率12總資產(chǎn)報(bào)酬率8（經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量-預(yù)收賬款本期增加額）/銷售收入12三、資金運(yùn)營狀況20分存貨周轉(zhuǎn)率12流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4營運(yùn)資產(chǎn)/總資產(chǎn)9四、發(fā)展能力狀況10分銷售收入增長率5資本積累率5三年利潤平均增長率5預(yù)收賬款/（預(yù)收賬款+銷售收入）5房地產(chǎn)景氣調(diào)整根據(jù)房地產(chǎn)景氣調(diào)整系數(shù)對加權(quán)后的定性定量分析得分進(jìn)行調(diào)整。房地產(chǎn)景氣調(diào)整系數(shù)由總行根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的景氣情況制定并于每年評級前下發(fā)，其范圍為：0.96—1.00附件5:房地產(chǎn)法人客戶定性評議指標(biāo)定性評分表類別評議項(xiàng)目分值評價(jià)內(nèi)容評議標(biāo)準(zhǔn)得分基本經(jīng)營狀況（22分）客戶資質(zhì)等級6根據(jù)建設(shè)部有關(guān)文件規(guī)定一級得5分；二級得3分；三級得1分；四級得0分主要開發(fā)類型2企業(yè)已經(jīng)開發(fā)、正任開發(fā)的房地產(chǎn)的主要類型以商品住宅為主得2分；其他得0分開發(fā)能力6企業(yè)過去三年平均年開發(fā)面枳（指開復(fù)工面積）100000平米以上得5分；50000平米以上得3分；20000平米以上得1分；20000平米以下得0分房地產(chǎn)銷售狀況4竣工一年以上房地產(chǎn)的累計(jì)可銷售面