工程項目財務管理制度5篇

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【第1篇】公司工程項目財務管理制度

某公司工程項目財務管理制度

第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理

第1條工程結算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平常項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在其次次領款時,按《成本管理條例》要求,由項目部將成本發(fā)票交財務部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據(jù)。

第2條對應交納的稅費,工程結算款到賬一次,準時結算。流轉稅及附加按成都地區(qū)的應收標準,以到賬金額的3.56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在其次次結算款時,若不能準時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務部門規(guī)定:按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務局交滯納金)。

第3條項目部報賬、預借工程款必需有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權托付及總經(jīng)理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。

第4條工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最終一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉入公司賬戶的工程,按以上有關條款辦理。

其次章項目部建賬,公司兼管

(一)、項目部單獨核算,公司統(tǒng)一做賬,財會人員費用由項目部擔當。

公司開異地納稅證明,在項目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財務總兼審核,領導審批同意方可開立項目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條設立銀行臨時賬戶的項目部,其銀行預留印鑒由項目部財務公章和公司財務人員印章組成,工程結算收入先轉入總公司賬戶,然后全部轉入臨時賬戶內(nèi),由公司財務部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條項目部應按要求準時預備好成本發(fā)票,按成本管理條例要求,由項目部將報表和成本發(fā)票交財務部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在其次次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最終一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條項目部報賬、預借工程款必需有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權托付方能報賬或支付。

(二)、項目部在當?shù)亻_立臨時戶,獨立核算,由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條項目部獨立核算必需要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司),按規(guī)定時間向公司財務部報送會計報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預留,在稅務指定地交納。

工程竣工時,項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財務部確認后,方能支付最終一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),由公司派專參加項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部擔當(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權托付項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付履約保證金。

第三章全權托付,依法納稅,互利共盈。

第13條在保證建設工程質(zhì)量、安全條件下,對項目較小,金額不大,可托付項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款,應付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

第14條在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金,工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付保證金。

項目財務檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的項目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財務部統(tǒng)一歸檔。

第16條建立了臨時賬戶的項目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項目部負責收集,報賬時交財務部并每月按時報送財務會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項目部和財務部相互協(xié)作準時歸檔。

第17條全部單證、資料按《會計檔案管理方法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

【第2篇】建設集團工程項目財務管理制度

建設集團公司工程項目財務管理制度

為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算掌握,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務酬勞,此項費用應依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末供應的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料選購預案〉供應相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料選購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納依據(jù)〈物料選購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作綻開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,其次聯(lián)交財務辦理財務手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

3.選購人員將所選購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,選購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,選購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務部核銷帳款。選購原始單據(jù)上必需注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住宅費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特別狀況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及修理費用等,財務部依據(jù)綜合管理部供應的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住宅費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及選購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員供應該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

各單體工程ae項目管理小組供應的相關原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。

【第3篇】a工程項目財務管理制度

第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理:

第1條、工程結算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平常項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在其次次領款時,按《成本管理條例》要求,由項目部將成本發(fā)票交財務部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據(jù)。

第2條、對應交納的稅費,工程結算款到賬一次,準時結算。流轉稅及附加按成都地區(qū)的應收標準,以到賬金額的3.56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在其次次結算款時,若不能準時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務部門規(guī)定:按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務局交滯納金)。

第3條、項目部報賬、預借工程款必需有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權托付及總經(jīng)理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。

第4條、工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最終一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開異地稅收管理證明,工程款轉入公司賬戶的工程,按以上有關條款辦理。

其次章項目部建賬,公司兼管

(一)、項目部單獨核算,公司統(tǒng)一做賬,財會人員費用由項目部擔當。

公司開異地納稅證明,在項目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財務總兼審核,領導審批同意方可開立項目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條、設立銀行臨時賬戶的項目部,其銀行預留印鑒由項目部財務公章和公司財務人員印章組成,工程結算收入先轉入總公司賬戶,然后全部轉入臨時賬戶內(nèi),由公司財務部監(jiān)管。

第7條、收款票據(jù)及流轉稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條、工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條、項目部應按要求準時預備好成本發(fā)票,按成本管理條例要求,由項目部將報表和成本發(fā)票交財務部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在其次次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最終一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項目部報賬、預借工程款必需有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權托付方能報賬或支付。

(二)、項目部在當?shù)亻_立臨時戶,獨立核算,由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條、項目部獨立核算必需要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司),按規(guī)定時間向公司財務部報送會計報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預留,在稅務指定地交納。

工程竣工時,項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財務部確認后,方能支付最終一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),由公司派專參加項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部擔當(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權托付項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付履約保證金。

第三章全權托付,依法納稅,互利共盈。

第13條、在保證建設工程質(zhì)量、安全條件下,對項目較小,金額不大,可托付項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款,應付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金,工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付保證金。

項目財務檔案管理

第15條、納入公司統(tǒng)一核算的項目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財務部統(tǒng)一歸檔。

第16條、建立了臨時賬戶的項目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項目部負責收集,報賬時交財務部并每月按時報送財務會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項目部和財務部相互協(xié)作準時歸檔。

第17條、全部單證、資料按《會計檔案管理方法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

【第4篇】工程項目財務管理制度

會計人員的職權

一.會計人員的基本職責

(一)照實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動,供應真實牢靠的會計資料,會計人員必需遵照《會計法》,執(zhí)行詳細會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后掌握,為項目的經(jīng)營管理供應精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細填制和審核會計憑證,登記帳簿,準時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

2.精確?????計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3.按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實牢靠。

4.準時向本單位和上級管理機關提出報告,供應精確?????的會計資料。

(二)加強會計監(jiān)督,維護國家財經(jīng)紀律,會計人員必需根據(jù)財務制度的規(guī)定,監(jiān)督財務方案、預算的執(zhí)行狀況。

1.對以下財務活動進行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行方案;

(2)各項收入的取得是否合理;

(3)費用開支::是否符合開支標準;

(4)提取各項基金是否符合有關規(guī)定;

(5)財政上繳任務是否準時完成;

2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,同一切貪污、盜竊和鋪張國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

(三)加強經(jīng)濟核算,講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)省的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

二.會計人員的主要權限

(一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員仔細執(zhí)行國家批準的方案、預算,遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必需堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

(二)會計人員有權參加編制本單位方案、預算,制定定額,簽訂經(jīng)濟合同,參與有關生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議,有權要求本單位有關部門、人員供應同財務會計工作有關的狀況和資料。

(三)會計人員有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等狀況,有關部門要照實反映,樂觀協(xié)作。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務管理方法,制訂項目部年度財務工作方案,及詳細的會計處理方式,并負責實施;

2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理方法,參與材料選購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參與材料清查盤點以及庫存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項目的成本管理方法、經(jīng)濟方案、業(yè)務方案,會同預算部門編制成本費用方案,掌握分析其執(zhí)行狀況,樂觀組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持全都,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則;

4、幫助項目經(jīng)理掌握業(yè)務款待費支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,常常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金方案,準時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實相符;

8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為,復核有關憑證、帳薄,編制各類會計報表;

9、為項目部的經(jīng)濟決策供應資料,樂觀參加項目各項經(jīng)濟活動,處理好與項目各業(yè)務部門的關系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會計人員連續(xù)教育,組織財務人員學習《會計法》,財務會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

11、做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

1.在財務主管的領導下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務以及內(nèi)部、外部收付、結算工作;

3.依據(jù)財務規(guī)章制度,準時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結;

4.準時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤點現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點表',保證帳款相符;

6.幫助財務主管整理、充實檔案資料;

7.負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

8.進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負責項目人員醫(yī)療費的報銷;

10.作好領導臨時支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項;

2.庫存

現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領導簽字同意,并準時報銷;

4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

5.當現(xiàn)金需用量大時,應事先向財務室打報告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點,并有記錄;

7.不得私設'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必需通過轉帳結算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人賜予結算金額50%的懲罰,并通報批判;

3.支票必需同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;

4.項目取得的各種款項收入,應準時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應準時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實、齊全;

6.未使用的支票準時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任;

7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務經(jīng)辦人員是指詳細經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財務室領取'借款申請單',此單由財務人員逐項填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意;

③項目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務主管,簽字同意后,方可到出納員處領取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領走;

⑤經(jīng)辦人應準時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必需真實、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫全都)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項;

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必需附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務室,由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意;

③項目經(jīng)理簽字同意后,交財務主管簽字,然后給出納員報銷,領取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實齊全。

關于業(yè)務款待費開支的規(guī)定

為降低項目成本費用,規(guī)范業(yè)務款待費的開支,依據(jù)公司規(guī)定,對項目業(yè)務款待費的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務款待費的開支必需經(jīng)財務部門審核,說明用途,經(jīng)項目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動;

3.在施工過程中與建設單位的業(yè)務往來;

三.掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項目財務部門將根據(jù)公司規(guī)定,嚴格審核執(zhí)行,盼望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財務資料真實、牢靠,具有使用價值,為領導決策供應依據(jù),為此,對材料室詳細要求如下:

1.準時將入庫材料進行點驗,經(jīng)理簽字后,交財務作帳務處理。

2.當月材料全部點驗(包括預點)完畢后,馬上與財務室核對,填制核對表,精確?????無誤后,才能列銷當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務室。

3.預點材料要有明確的單位和詳細內(nèi)容。

4.支付材料款要::有方案,按合同并考慮項目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財務室,付款方案應有詳細的支付對象。

5.由材料室負責簽訂的合同,交財務室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應與財務室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預算室業(yè)務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財務資料真實、牢靠,具有使用價值,為領導決策供應依據(jù),為此,對預算室詳細要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務、分包結算單準時交財務作帳務處理。

2.每月25日前審

批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進度基本保持全都,每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。

4.預提時要分開單位,用特地的預提費用單具體填寫并簽字,每月28日前報財務室。

5.支付勞務費及分包工程款要有方案,按合同并考慮項目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財務室,付款方案應有詳細的支付對象。

6.由預算室簽訂的合同,應報財務室一份存檔,要求原件。

【第5篇】工程項目部財務管理制度

一.會計人員的基本職責

(一)照實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動,供應真實牢靠的會計資料,會計人員必需遵照《會計法》,執(zhí)行詳細會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后掌握,為項目的經(jīng)營管理供應精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細填制和審核會計憑證,登記帳簿,準時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

2.精確?????計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3.按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實牢靠。

4.準時向本單位和上級管理機關提出報告,供應精確?????的會計資料。

(二)加強會計監(jiān)督,維護國家財經(jīng)紀律,會計人員必需根據(jù)財務制度的規(guī)定,監(jiān)督財務方案、預算的執(zhí)行狀況。

1.對以下財務活動進行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行方案;

(2)各項收入的取得是否合理;

(3)費用開支::是否符合開支標準;

(4)提取各項基金是否符合有關規(guī)定;

(5)財政上繳任務是否準時完成;

2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,同一切貪污、盜竊和鋪張國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

(三)加強經(jīng)濟核算,講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)省的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

二.會計人員的主要權限

(一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員仔細執(zhí)行國家批準的方案、預算,遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必需堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

(二)會計人員有權參加編制本單位方案、預算,制定定額,簽訂經(jīng)濟合同,參與有關生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議,有權要求本單位有關部門、人員供應同財務會計工作有關的狀況和資料。

(三)會計人員有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等狀況,有關部門要照實反映,樂觀協(xié)作。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務管理方法,制訂項目部年度財務工作方案,及詳細的會計處理方式,并負責實施;

2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理方法,參與材料選購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參與材料清查盤點以及庫存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項目的成本管理方法、經(jīng)濟方案、業(yè)務方案,會同預算部門編制成本費用方案,掌握分析其執(zhí)行狀況,樂觀組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持全都,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則;

4、幫助項目經(jīng)理掌握業(yè)務款待費支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,常常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金方案,準時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實相符;

8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為,復核有關憑證、帳薄,編制各類會計報表;

9、為項目部的經(jīng)濟決策供應資料,樂觀

參加項目各項經(jīng)濟活動,處理好與項目各業(yè)務部門的關系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會計人員連續(xù)教育,組織財務人員學習《會計法》,財務會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

11、做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

1.在財務主管的領導下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務以及內(nèi)部、外部收付、結算工作;

3.依據(jù)財務規(guī)章制度,準時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結;

4.準時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤點現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點表',保證帳款相符;

6.幫助財務主管整理、充實檔案資料;

7.負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

8.進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負責項目人員醫(yī)療費的報銷;

10.作好領導臨時支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項;

2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領導簽字同意,并準時報銷;

4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

5.當現(xiàn)金需用量大時,應事先向財務室打報告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點,并有記錄;

7.不得私設'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必需通過轉帳結算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人賜予結算金額50%的懲罰,并通報批判;

3.支票必需同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;

4.項目取得的各種款項收入,應準時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應準時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實、齊全;

6.未使用的支票準時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任;

7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務經(jīng)辦人員是指詳細經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財務室領取'借款申請單',此單由財務人員逐項填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意;

③項目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務主管,